Ulangan Jurnal Penyesuaian

I. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25
1-1910 PPN Income PPN Masukan
1-1920 Prepaid PPN Piutang PPN
Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 PPN Payable Hutang PPN
2-1400 PPN Outcome PPN Keluaran
Long Term Liabilities :
2-2100 Bank Mega Loan Utang jangka panjang
Equity :
3-1100 Mr. Hadi Capital Modal Tn Hadi
3-1200 Mr. Hadi Drawing Prive Tn Hadi
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100 Service Income Pendapatan Jasa
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya
Other Revenues and Gains :
7-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
Other Expenses and Losses :
8-1100 Interest Expense Beban bunga
8-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank

Perusahaan Jasa Karya Sehati

 PERUSAHAAN JASA KARYA SEHATI
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2016

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp 371.932.500
1-1200 Petty Cash Rp 8.475.000
1-1300 Accounts Receivable Rp 472.062.500
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800.000
1-1600 Store Supplies Rp 9.300.000
1-1700 Prepaid Insurance Rp 16.200.000
1-1800 Prepaid Rent Rp 20.300.000
Jan-00 Prepaid Tax Rp 15.000.000
1-1910 PPN Income Rp 79.520.000
1-1920 Prepaid PPN

Jan-00 Equipment at Cost Rp 63.300.000

Jan-10 Equipment Accum Dep Rp 16.500.000
2-1100 Accounts Payable Rp 443.720.000
2-1200 Expense Payable Rp 8.865.000
2-1300 PPN Payable

2-1400 PPN Outcome Rp 104.125.000

2-2100 Bank Mega Loan Rp 150.000.000
3-1100 Mr. Hadi Capital Rp 250.250.000
3-1200 Mr. Hadi Drawing Rp 25.400.000
4-1100 Service Income Rp 230.220.000
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.925.000
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 7.700.000
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 5.750.000
6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.100.000
6-1400 Depreciation Expense Rp 17.500.000
6-1500 Insurance Expense Rp 13.300.000
6-1600 Rent Expense Rp 24.300.000
6-1700 Wages & Salaries Rp 35.300.000
6-1800 Other Operating Expense Rp 9.200.000
8-1100 Interest Revenue Rp 6.985.000
9-1100 Interest Expense Rp 1.300.000
9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600.000

Jumlah 1.222.465.000 1222.465.000

Perusahaan Jasa Karya Sehati

 MEMO UNTUK PENYESUAIAN
Dokumen Transaksi No. 22

PDPTMAKMUR
CEMERLANGABADI
PT CEMERLANG
Jl. Mendut
Jl. Pahlawan Barat
Revolusi No.
No. 47
55 47
Bandung
Jl. Mendut Barat No.
Surabaya
Surabaya

BUKTI
BUKTI Nomor ::BM12-1
Nomor BM12-1
MEMORIAL
MEMORIAL Tanggal:
Tanggal: 31Desember
31 Desember 2016
2010
KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Mega KC
Moh. Toha per tanggal
KepadaTeknisi
Kepada 31 Desember
AkuntansiDari
Teknisi 2011,menunjukkan
SepriIsi
Akuntansi informasi
MemoTelah diterima sebagai Koran
Rekening berikut:
dari Bank Permata KC
Interest
Moh. Revenue Rp 4.000.000,00
DariToha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Bank Service
Interest Charge
Revenue Rp 148.000,00
Rp 5.320.000,00
Isi Memo
Teknisi Akuntan:
Bank Service Charge Rp 250.000,00 Dibukukan Oleh:
Teknisi
Teknisi Akuntan:
Akuntan: Dibukukan
Dibukukan Oleh:
Oleh:
Andrian
(Andrian)
Andrian (………………………)
Andrian
(Andrian)
(Andrian) (………………………)
(………………………)

Dokumen Transaksi No. 23

PDPTMAKMUR
CEMERLANG
ABADI
Jl.Pahlawan
Jl. MendutRevolusi
Barat No.No
4755
Surabaya
Bandung

BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010
2016

KepadaTeknisi
Kepada AkuntansiDari Sepri Isi MemoData penyesuaian akhir periode:
Teknisi Akuntansi
DariPersediaan akhir Sepri
store supplies dinilai Rp 4.850.000,00
Beban
Isi Memo sewa toko bulan Desember 2010 Rp
Data penyesuaian akhir periode: 2.500.000,00
Beban Asuransi bulan1.Desember 2010
Persediaan Rp 1.250.000,00
akhir store supplies dinilai Rp 2.850.000,00
Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des
2. Beban sewa toko bulan Desember 2016 2010 Rp 2.400.000,00
Teknisi Akuntan: 3. Beban Asuransi bulan Desember 2016 Dibukukan Oleh:
Rp 1.125.000,00

Andrian
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
(Andrian) (………………………)
Andrian
(Andrian) (………………………)

Dokumen Transaksi No. 24

PD MAKMUR ABADI
Jl. Pahlawan Revolusi No 55
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1
MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2016

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sepri
Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00
2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 2.500.000,00 akan dibayar tanggal
2 Januari 2017
3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada
tanggal 10 Januari 2017 sebesar Rp 1.200.000

Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Perusahaan Jasa Karya Sehati

Andrian
(Andrian) (………………………)
Perusahaan Jasa Karya Sehati
6018-P2-11/12 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-5/5