EDY ADVERTISING

Jurnal Umum
Bulan Januari 2018

Tanggal Keterangan Pos Ref Debet

Januari Kas Di Bank 1-1100 Rp 5,600,000
1
2018 Piutang 1-1300
Asuransi Dibayar dimuka 1-1700 Rp 3,600,000
2
Kas di Tangan 1-1200
Utang Usaha 2-1200 Rp 12,000,000
2
Kas di Tangan 1-1200
Kas Di Bank 1-1100 Rp 8,910,000
3 Pendapatan Jasa 4-110
PPN-Keluaran 2-1800
Utang Pajak 2-1500 Rp 69,500
4
Kas di Tangan 1-1200
Peralatan Cetak 1-2100 Rp 150,000,000
PPN-Masukan 2-1700 Rp 15,000,000
6
Kas di Tangan 1-1200
Utang Usaha 2-1200
Kas Di Bank 1-1100 Rp 2,750,000
7
Pendapatan Komisi 4-1200
Piutang Usaha 1-1300 Rp 39,820,000
8 Pendapatan jasa 4-110
PPN-Keluaran 2-1800
Piutang Usaha 1-1300 Rp 4,950,000
11 Pendapatan Jasa 4-110
PPN-Keluaran 2-1800
Perlengkapan Cetak 1-1400 Rp 11,100,000
12 PPN-Masukan 2-1700 Rp 1,110,000
Kas di Tangan 1-1200
Kas Di Bank 1-1100 Rp 2,750,000
13 Pendapatan Jasa 4-110
PPN-keluaran 2-1800
Beban Listrik, Air, dan Telepon 5-1200 Rp 850,000
15
Kas di Tangan 1-1200
Piutang Usaha 1-1300 Rp 35,200,000
17 Pendapatan Jasa 4-110
PPN-Keluaran 2-1800
Kas Di Bank 1-1100 Rp 39,820,000
18
Piutang Usaha 1-1300
Beban Rupa-Rupa 5-1900 Rp 750,000
19
Kas di Tangan 1-1200
Piutang Usaha 2-1700 Rp 70,400,000
20 Pendapatan Jasa 1-1100
PPN-Keluaran 1-1300
Kas Di Bank 1-1200 Rp 13,200,000
22
22 Pendapatan Jasa 2-1800
PPN-keluaran 1-1100
Kas Di Bank 1-1300 Rp 5,200,000
22
Pendapatan Komisi 4-1200
Utang Usaha 2-1200 Rp 45,000,000
23
Kas di Tangan 1-1200
Utang Bank 2-2100 Rp 6,000,000
24 Beban Bunga 9-1100 Rp 720,000
Kas di Tangan 1-1200
Piutang Usaha 1-1200 Rp 10,670,000
30 Pendapatan Jasa 1-1200
PPN-Keluaran 1-1100
Prive 3-1200 Rp 1,100,000
30
Kas di Tangan 1-1200
TOTAL Rp 486,569,500
 Kredit

Rp 5,600,000

Rp 3,600,000

Rp 12,000,000

Rp 8,100,000
Rp 810,000

Rp 69,500

Rp 75,000,000
Rp 90,000,000

Rp 2,750,000

Rp 36,200,000
Rp 3,620,000

Rp 4,500,000
Rp 450,000

Rp 12,210,000

Rp 2,500,000
Rp 250,000

Rp 850,000

Rp 32,000,000
Rp 3,200,000

Rp 39,820,000

Rp 750,000

Rp 64,000,000
Rp 6,400,000
Rp 12,000,000
Rp 1,200,000

Rp 5,200,000

Rp 45,000,000

Rp 6,720,000

Rp 9,700,000
Rp 970,000

Rp 1,100,000
Rp 486,569,500
 EDY ADVERTISING
BUKU PEMBANTU PIUTANG

Nama Pelanggan: Istana Batik

Tanggal Keterangan Debit Kredit

1-Jan-17 Saldo Awal Rp 7,600,000

Nama Pelanggan: Toko Kue Melinda

Tanggal Keterangan Debit Kredit

1-Jan-17 Saldo Awal Rp 6,500,000

Nama Pelanggan: Amanah Fashion

Tanggal Keterangan Debit Kredit

1-Jan-17 Saldo Awal Rp 5,600,000

1-Dec-17 Pelunasan Piutang Rp 5,600,000

Nama Pelanggan: Mustika RE

Tanggal Keterangan Debit Kredit

8-Dec-17 Mustika RE Rp 39,820,000

18-Dec-17 Pelunasan Faktur Rp 39,820,000

Nama Pelanggan: Malani cake

Tanggal Keterangan Debit Kredit

11-Dec-17 Malani Cake Rp 4,950,000

Nama Pelanggan: Humas

Tanggal Keterangan Debit Kredit

17-Dec-17 Humas Rp 35,200,000

20-Dec-17 Humas Rp 70,400,000
Nama Pelanggan: PT Air Mancur

Tanggal Keterangan Debit Kredit

30-Dec-17 PT Air Mancur Rp 10,670,000

NG
UTANG

No. Akun: 1

Saldo
Debit Kredit
Rp 7,600,000

No. Akun: 2

Saldo
Debit Kredit
Rp 6,500,000

No. Akun: 3

Saldo
Debit Kredit
Rp 5,600,000
Rp - Rp -

No. Akun: 4

Saldo
Debit Kredit
Rp 39,820,000
Rp - Rp -

No. Akun: 5

Saldo
Debit Kredit
Rp 4,950,000

No. Akun: 6

Saldo
Debit Kredit
Rp 35,200,000
Rp 105,600,000
 No. Akun: 7

Saldo
Debit Kredit
Rp 10,670,000
 EDY ADVERTISING
BUKU PEMBANTU UTANG

Nama Pelanggan: DP Digital

Tanggal Keterangan Debit Kredit

1-Jan-17 Saldo Awal Rp 45,000,000

23-Dec-17 Pelunasan utang usaha Rp 45,000,000

Nama Pelanggan: Toko Wiwi

Tanggal Keterangan Debit Kredit

1-Jan-17 Saldo Awal Rp 12,000,000

1-Dec-17 Pelunasan utang Rp 12,000,000

Nama Pelanggan: BPD Unit Umbulharjo

Tanggal Keterangan Debit Kredit

4-Dec-17 Pelunasan utang pajak Rp 69,500

Nama Pelanggan: Digital Printing

Tanggal Keterangan Debit Kredit

6-Dec-17 Edy Adv Rp 165,000,000

6-Dec-17 Pembayaran Sebagian Rp 75,000,000

Nama Pelanggan: Bank Jaya Yogyakarta

Tanggal Keterangan Debit Kredit

24-Dec-17 Pelunasan utang bank Rp 6,720,000

NG

No. Akun: 1

Saldo
Debit Kredit
Rp 45,000,000
Rp - Rp -

No. Akun: 2

Saldo
Debit Kredit
Rp 12,000,000
Rp - Rp -

No. Akun: 3

Saldo
Debit Kredit
Rp 69,500

No. Akun: 4

Saldo
Debit Kredit
Rp 165,000,000
Rp 90,000,000

No. Akun: 5

Saldo
Debit Kredit
Rp 6,720,000
 EDY ADVERTISING
DAFTAR SALDO PIUTANG & UTANG USAHA

DAFTAR SALDO PIUTANG DAFTAR SALDO UTA

No. Nama Pelanggan Jumlah No.

1. Istana Batik Rp 7,600,000 1.
2. Toko Kue Melinda Rp 6,500,000 2.
3. Amanah Fashion Rp - 3.
4. Mustika RE Rp - 4.
5. Malani Cake Rp 4,950,000 5.
6. Humas Rp 105,600,000
7. PT. Air Mancur Rp 10,670,000
ISING
& UTANG USAHA

DAFTAR SALDO UTANG

Nama Kreditur Jumlah

DP Digital Rp -
Toko Wiwi Rp -
BPD Unit Umbulharhjo Rp 69,500
Digital Printing Rp 90,000,000
Bank Jaya Yogyakarta Rp 6,720,000
 EDY ADVERTISING
BUKU BESAR UMUM
BULAN JANUARI 2018

Nama Akun: Kas di Bank

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo Awal Rp 110,000,000

1-Dec-18 Pelunasan piutang Rp 5,600,000
3-Dec-18 Pendapatan jasa Rp 8,910,000
7-Dec-18 Pendapatan komisi Rp 2,750,000
13-Dec-18 Pendapatan jasa Rp 2,750,000
18-Dec-18 Pelunasan piutang Rp 39,820,000
22-Dec-18 Pendapatan jasa Rp 13,200,000
22-Dec-18 Pendapatan komisi Rp 5,200,000

Nama Akun: Kas di Tangan

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal Rp 8,400,000

2-Dec-18 Asuransi dibayar dimuka
2-Dec-18 Pelunasan utang
4-Dec-18 Pelunasan utang pajak
6-Dec-18 Pembelian peralatan
12-Dec-18 Pembelian perlengkapan
15-Dec-18 Beban listrik, air, dan telepon
19-Dec-18 Beban rupa-rupa
23-Dec-18 Pelunasan utang
24-Dec-18 Pelunasan utang bank
30-Dec-18 Prive

Nama Akun: Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal Rp 19,700,000

1-Dec-18 Piutang Usaha
8-Dec-18 Piutang Usaha Rp 39,820,000
11-Dec-18 Piutang Usaha Rp 4,950,000
17-Dec-18 Piutang Usaha Rp 35,200,000
18-Dec-18 Piutang Usaha
20-Dec-18 Piutang Usaha Rp 70,400,000
30-Dec-18 Piutang Usaha Rp 10,670,000

Nama Akun: Perlengkapan Cetak

 Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

12-Dec-18 Perlengkapan cetak Rp 11,100,000

Nama Akun: Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Sewa Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Asuransi Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

2-Dec-18 Asuransi dibayar dimuka Rp 3,600,000

Nama Akun: PPN Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Peralatan cetak

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal Rp 25,000,000

6-Dec-18 Peralatan cetak Rp 150,000,000

Nama Akun: Akumulasi penyusutan Peralatan cetak

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Debit

 1-Jan-17 Saldo awal Rp 13,500,000

Nama Akun: Akumulasi penyusutan Peralatan kantor

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Utang Usaha

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

2-Dec-18 Utang Usaha Rp 12,000,000
6-Dec-18 Utang Usaha
23-Dec-18 Utang Usaha Rp 45,000,000

Nama Akun: Utang Gaji

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Utang listrik, air, dan telepon

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Utang pajak

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo Awal

4-Dec-18 Pelunasan utang pajak Rp 69,500

Nama Akun: Utang PPN

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: PPN Masukan

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

6-Dec-18 PPN Masukan Rp 15,000,000
 12-Dec-18 PPN Masukan Rp 1,110,000

Nama Akun: PPN Keluaran

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

3-Dec-18 PPN Keluaran
8-Dec-18 PPN Keluaran
11-Dec-18 PPN Keluaran
13-Dec-18 PPN Keluaran
17-Dec-18 PPN Keluaran
20-Dec-18 PPN Keluaran
22-Dec-18 PPN Keluaran
30-Dec-18 PPN Keluaran

Nama Akun: Utang Bank

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

24-Dec-18 Utang Bank Rp 6,000,000

Nama Akun: Modal Edy Santosa

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Prive Edy Santosa

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal Rp 2,750,000

30-Dec-18 Prive Rp 1,100,000

Nama Akun: Ikhtisar Laba Rugi

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Pendapatan Jasa

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

3-Dec-18 Pendapatan Jasa
 8-Dec-18 Pendapatan Jasa
11-Dec-18 Pendapatan Jasa
13-Dec-18 Pendapatan Jasa
17-Dec-18 Pendapatan Jasa
20-Dec-18 Pendapatan Jasa
22-Dec-18 Pendapatan Jasa
30-Dec-18 Pendapatan Jasa

Nama Akun: Pendapatan Komisi

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

7-Dec-18 Pendapatan Komisi
22-Dec-18 Pendapatan Komisi

Nama Akun: Beban Gaji dan Upah

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo Awal

Nama Akun: Beban listrik, air, dan telepon

Tanggal Keterangan Debit

Saldo awal Rp 10,500,000

15-Dec-18 Beban listrik, air, dan telepon Rp 850,000

Nama Akun: Beban perlengkapan cetak

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal Rp 25,000,000

Nama Akun: Beban perlengkapan kantor

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal Rp 7,000,000

Nama Akun: Beban penyusutan peralatan cetak

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Beban penyusutan peralatan kantor

 Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Beban sewa gedung

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal Rp 360,000,000

Nama Akun: Beban Asuransi

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal Rp 2,200,000

Nama Akun: Beban Rupa-rupa

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal Rp 4,300,000

19-Dec-18 Beban rupa-rupa Rp 750,000

Nama Akun: Pendapatan bunga

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

Nama Akun: Beban bunga

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo awal

24-Dec-18 Beban Bunga Rp 720,000

Nama Akun: Pajak Penghasilan

Tanggal Keterangan Debit

1-Jan-17 Saldo Awal

EDY ADVERTISING
UKU BESAR UMUM
LAN JANUARI 2018

No. Akun: 1-1100

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 110,000,000
Rp 115,600,000
Rp 124,510,000
Rp 127,260,000
Rp 130,010,000
Rp 169,830,000
Rp 183,030,000
Rp 188,230,000

No. Akun: 1-1200

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 8,400,000
Rp 3,600,000 Rp 4,800,000
Rp 12,000,000 Rp 7,200,000
Rp 69,500 Rp 7,269,500
Rp 75,000,000 Rp 82,269,500
Rp 12,210,000 Rp 94,479,500
Rp 850,000 Rp 95,329,500
Rp 750,000 Rp 96,079,500
Rp 45,000,000 Rp 141,079,500
Rp 6,720,000 Rp 147,799,500
Rp 1,100,000 Rp 148,899,500

No. Akun: 1-1300

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 19,700,000
Rp 5,600,000 Rp 14,100,000
Rp 53,920,000
Rp 58,870,000
Rp 94,070,000
Rp 39,820,000 Rp 54,250,000
Rp 124,650,000
Rp 135,320,000

No. Akun: 1-1400

 Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -
Rp 11,100,000

No. Akun: 1-1500

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -

No. Akun: 1-1600

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -

No. Akun: 1-1700

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -
Rp 3,600,000

No. Akun: 1-1700

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -

No. Akun: 1-2100

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 25,000,000
Rp 175,000,000

No. Akun: 1-2200

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 72,000,000 Rp 72,000,000

No. Akun: 1-2300

Saldo
Kredit
Debit Kredit
 Rp 13,500,000

No. Akun: 1-2400

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 2,750,000 Rp 2,750,000

No. Akun: 2-1200

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 57,000,000 Rp 57,000,000
Rp 45,000,000
Rp 90,000,000 Rp 135,000,000
Rp 90,000,000

No. Akun: 2-1300

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -

No. Akun: 2-1400

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 850,000 Rp 850,000

No. Akun: 2-1500

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 69,500 Rp 69,500
Rp - Rp -

No. Akun: 2-1600

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000

No. Akun: 2-1700

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -
Rp 15,000,000
 Rp 16,110,000

No. Akun: 2-1800

Saldo
Kredit
Debit Kredit

Rp 810,000 Rp 810,000
Rp 3,620,000 Rp 4,430,000
Rp 450,000 Rp 4,880,000
Rp 250,000 Rp 5,130,000
Rp 3,200,000 Rp 8,330,000
Rp 6,400,000 Rp 14,730,000
Rp 1,200,000 Rp 15,930,000
Rp 970,000 Rp 16,900,000

No. Akun: 2-2100

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 24,000,000 Rp 24,000,000
Rp 18,000,000

No. Akun: 3-1100

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 130,000,000 Rp 130,000,000

No. Akun: 3-1200

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 2,750,000
Rp 3,850,000

No. Akun: 3-1300

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -

No. Akun: 4-1100

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 548,500,000 Rp 548,500,000
Rp 8,100,000 Rp 556,600,000
Rp 36,200,000 Rp 592,800,000
Rp 4,500,000 Rp 597,300,000
Rp 2,500,000 Rp 599,800,000
Rp 32,000,000 Rp 631,800,000
Rp 64,000,000 Rp 695,800,000
Rp 12,000,000 Rp 707,800,000
Rp 9,700,000 Rp 717,500,000

No. Akun: 4-1200

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 124,000,000 Rp 124,000,000
Rp 2,750,000 Rp 126,750,000
Rp 5,200,000 Rp 131,950,000

No. Akun: 5-1100

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 80,000,000

No. Akun: 5-1200

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 10,500,000
Rp 11,350,000

No. Akun: 5-1300

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 25,000,000

No. Akun: 5-1400

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 7,000,000

No. Akun: 5-1500

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -

No. Akun: 5-1600

 Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -

No. Akun: 5-1700

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 360,000,000

No. Akun: 5-1800

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 2,200,000

No. Akun: 5-1900

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 4,300,000
Rp 5,050,000

No. Akun: 9-1100

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 7,165,500 Rp 7,165,500

No. Akun: 9-1100

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp - Rp -
Rp 720,000

No. Akun: 9-1200

Saldo
Kredit
Debit Kredit
Rp 5,485,000
 EDY ADVERTISING
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2017

No. Akun Nama Akun Debit

1-1100 Kas di Bank Rp 188,230,000
1-1200 Kas di Tangan
1-1300 Piutang Usaha Rp 135,320,000
1-1400 Perlengkapan cetak Rp 11,100,000
1-1500 Perlengkapan kantor Rp -
1-1600 Sewa Dibayar Dimuka Rp -
1-1700 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,600,000
1-1700 PPN Dibayar Dimuka Rp -
1-2100 Peralatan cetak Rp 175,000,000
1-2200 Akumulasi Penyusutan Peralatan Cetak
1-2300 Peralatan Kantor Rp 13,500,000
1-2400 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
2-1200 Utang Usaha
2-1300 Utang Gaji Rp -
2-1400 Utang Listrik, Air, dan Telepon
2-1500 Utang Pajak Rp -
2-1600 Utang PPN
2-1700 PPn Masukan Rp 16,110,000
2-1800 PPN Keluaran
2-2100 Utang Bank
3-1100 Modal Edy Santosa
3-1200 Prive Edy santosa Rp 3,850,000
3-1300 Ikhtisar Laba Rugi Rp -
4-1100 Pendapatan Jasa
4-1200 Pendapatan Komisi
5-1100 Beban Gaji dan Upah Rp 80,000,000
5-1200 Beban Listrik, Air, Telepon Rp 11,350,000
5-1300 Beban Perlengkapan Cetak Rp 25,000,000
5-1400 Beban Perlengkapan Kantor Rp 7,000,000
5-1500 Beban Penyusutan Peralatan Cetak Rp -
5-1600 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp -
5-1700 Beban Sewa Gedung Rp 360,000,000
5-1800 Beban Asuransi Rp 2,200,000
5-1900 Beban Rupa-rupa Rp 5,050,000
9-1100 Pendapatan Bunga
9-1100 Beban Bunga Rp 720,000
9-1200 Pajak Penghasilan Rp 5,485,000
TOTAL Rp 1,043,515,000
 Kredit

Rp 148,899,500

Rp -
Rp -

Rp -

Rp 72,000,000

Rp 2,750,000
Rp 90,000,000
Rp -
Rp 850,000
Rp -
Rp 7,500,000

Rp 16,900,000
Rp 18,000,000
Rp 130,000,000

Rp -
Rp 717,500,000
Rp 131,950,000

Rp -
Rp -

Rp 7,165,500

Rp 1,343,515,000