FAWAIL MAROBI_2101101793

TUGAS TERSTRUKTUR KOMPUTER BISNIS II

A. Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan : Central Computer
Alamat : Jl.Yohana Godang, Pasiran, Kota Singkawang, Kalimantan Barat, 79123
No. Telepon : (0562) 638832

Central Computer yang beralamat di Jl. Yohana Godang, Pasiran Kota Singkawang,
Kalimantan Barat, 79123, adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha jual beli
laptop dan printer. Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang
dagangannya secara kredit dari beberapa importir di kota Pontianak, dan menjualnya secara
kredit ke beberapa toko di kota Singkawang.

B. Kebijakan Akuntansi
Central Computer mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
c. Sub periode akuntansi: 12 bulan
d. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
e. Pertama kali menggunakan MYOB Desember 2022

2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 11% dari nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
d. Termin pembayaran net 30.
e. Setiap pembayaran dalam 10 hari akan mendapatkan diskon 2% dari pembelian.
f. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
g. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp.1.000.000 dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp.1.000.000 atau kurang dilakukan dengan dana kas
kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
 4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 11% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
d. Termin pembayaran net 30.
e. Setiap penerimaan dalam 10 hari akan mendapatkan diskon 2% dari penjualan.
f. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disetor ke kas di bank, disetor ke bank pada saat itu
juga

6. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

C. Data Perusahaan
1. Daftar Akun
NOMOR NAMA AKUN TIPE AKUN
ASET:
Aset Lancar:
1-1100 Kas di Bank Bank
1-1200 Kas Kecil Bank
1-1300 Piutang Dagang Accounts Receivable
1-1400 Cadangan Kerugian Piutang Accounts Receivable
1-1500 Persediaan Barang Dagang Other Current Asset
1-1600 Perlengkapan Toko Other Current Asset
1-1700 Asuransi Dibayar Dimuka Other Current Asset
1-1800 Sewa Dibayar Dimuka Other Current Asset
1-1900 Pajak Dibayar Dimuka Other Current Asset
1-1950 PPN Masukan Other Current Asset
Aset Tetap:
1-2100 Peralatan Fixed Asset
1-2110 Akumulasi Penyusutan Peralatan Fixed Asset
1-2200 Gedung Fixed Asset
1-2210 Akumulasi Penyusutan Gedung Fixed Asset

UTANG:
Utang Lancar:
2-1100 Utang Dagang Account Payable
2-1200 Utang Biaya Other Current Liability
2-1300 Utang Pajak Penghasilan Other Current Liability
2-1400 Utang PPN Other Current Liability
2-1500 PPN Keluaran Other Current Liability
Utang Jangka Panjang:
2-2100 Utang Bank Mandiri Long Term Liability

EKUITAS:
3-1100 Modal Equity
3-1200 Deviden Equity
3-1300 Laba Ditahan Equity
3-1400 Laba Tahun Berjalan Equity

PENDAPATAN:
4-1100 Penjualan Income
4-1200 Potongan Penjualan Income
4-1300 Retur Penjualan Income

HARGA POKOK PENJUALAN:

 5-1100 Harga Pokok Penjualan Cost of Sales
5-1200 Biaya Angkut Pembelian Cost of Sales
5-1300 Potongan Pembelian Cost of Sales

BEBAN – BEBAN:
6-1000 Beban Iklan Expense
6-1100 Beban Telepon dan Listrik Expense
6-1200 Beban Perlengkapan Toko Expense
6-1300 Beban Kerugian Piutang Expense
6-1400 Beban Penyusutan Peralatan Expense
6-1500 Beban Penyusutan Gedung Expense
6-1600 Beban Asuransi Expense
6-1700 Beban Sewa Expense
6-1800 Beban Upah dan Gaji Expense
6-1900 Beban Operasi Lainnya Expense

PENDAPATAN DILUAR USAHA:

8-1100 Pendapatan Bunga Other Income
8-1200 Pendapatan Transport Penjualan Other Income
8-1300 Pendapatan Denda Pembayaran Other Income

BEBAN DILUAR USAHA:

9-1100 Beban Bunga Other Expense
9-1200 Beban Administrasi Bank Other Expense
9-1300 Beban Denda Pembayaran Other Expense
9-1400 Beban Pajak Penghasilan Other Expense
2. Neraca Saldo per 31 Desember 2022
CENTRAL COMPUTER
NERACA SALDO, PER 30 NOVEMBER 2022
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Kas di Bank Rp 65,000,000
1-1200 Kas Kecil Rp 10,000,000
1-1300 Piutang Dagang Rp 94,350,000
1-1400 Cadangan Kerugian Piutang Rp 11,800,000
1-1500 Persediaan Barang Dagang Rp 482,550,000
1-1600 Perlengkapan Toko Rp 9,800,000
1-1700 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 15,300,000
1-1800 Sewa Dibayar Dimuka Rp 21,300,000
1-1900 Pajak Dibayar Dimuka Rp 1,000,000
1-1950 PPN Masukan
1-2100 Peralatan Rp 66,000,000
1-2110 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 25,300,000
1-2200 Gedung Rp 180,000,000
1-2210 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 34,500,000
2-1100 Utang Dagang Rp 78,810,000
2-1200 Utang Biaya Rp 23,900,000
2-1300 Utang Pajak Penghasilan
2-1400 Utang PPN Rp 1,500,000
2-1500 PPN Keluaran
2-2100 Utang Bank Mandiri Rp 250,000,000
3-1100 Modal Rp 450,000,000
3-1200 Deviden Rp 12,000,000
3-1300 Laba Ditahan Rp 31,490,000
3-1400 Laba Tahun Berjalan
4-1100 Penjualan Rp 503,300,000
4-1200 Potongan Penjualan Rp 18,800,000
4-1300 Retur Penjualan
5-1100 Harga Pokok Penjualan Rp 304,100,000
5-1200 Biaya Angkut Pembelian Rp 8,800,000
5-1300 Potongan Pembelian Rp 13,500,000
6-1000 Beban Iklan Rp 4,200,000
6-1100 Beban Telepon dan Listrik Rp 8,700,000
6-1200 Beban Perlengkapan Toko Rp 4,750,000
6-1300 Beban Kerugian Piutang Rp 15,100,000
6-1400 Beban Penyusutan Peralatan Rp 25,300,000
6-1500 Beban Penyusutan Gedung Rp 34,500,000
6-1600 Beban Asuransi Rp 14,300,000
6-1700 Beban Sewa Rp 13,300,000
6-1800 Beban Upah dan Gaji Rp 16,300,000
6-1900 Beban Operasi Lainnya Rp 9,530,000
8-1100 Pendapatan Bunga Rp 6,100,000
8-1200 Pendapatan Transport Penjualan Rp 9,300,000
8-1300 Pendapatan Denda Pembayaran Rp 3,230,000
9-1100 Beban Bunga Rp 3,480,000
9-1200 Beban Administrasi Bank Rp 2,600,000
9-1300 Beban Denda Pembayaran Rp 1,670,000
9-1400 Beban Pajak Penghasilan
TOTAL Rp 1,442,730,000 Rp 1,442,730,000

3. Daftar Customer dan Supplier

Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
Jl.Pramuka No.38, Condong, Kota
C01 AA Computer Singkawang 0813-5207-3777
Singkawang, Kalimantan Barat, 79112
Jl.Yos Sudarso, Melayu, Kota
C02 Ars Computer 0852-1523-3734
Singkawang, Kalimantan Barat, 79113
Jl.GM Situt, Pasiran, Kota
C03 Media Sarana -
Singkawang, Kalimantan Barat, 79111
C04 Penjualan Tunai - -

Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
Komplek Tatasari, Jl.HM Suwignyo,
S01 Sinar Computer Pontianak Kota Pontianak, Kalimantan Barat, 0852-4506-6768
78244
Jl.Hijas No.35/37, Benua Melayu
S02 Global Computer Darat, Kota Pontianak, Kalimantan (0561) 765125
Barat, 78391
JL.Gusti Sulung Lelanang No.14,
S03 Multitech Computer Benua Melayu Darat, Kota Pontianak, 0856-5441-4975
Kalimantan Barat, 78122

4. Daftar Saldo Piutang Dagang / Per 31 Desember 2022

PPN
Nama No.Faktur Tanggal Penjualan JUMLAH
Outcome
AA Computer
FJ-11/12 25/11/2022 Rp 35,000,000 Rp 3,850,000 Rp 38,850,000
Singkawang
Ars Computer FJ-11/15 29/11/2022 Rp 28,000,000 Rp 3,080,000 Rp 31,080,000
Media Sarana FJ-11/20 24/11/2022 Rp 22,000,000 Rp 2,420,000 Rp 24,420,000
Rp 85,000,000 Rp 9,350,000 Rp 94,350,000

5. Daftar Saldo Utang Dagang / Per 31 Desember 2022

Nama No.Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH
Sinar Computer
SCP.505 23/11/2022 Rp 25,000,000 Rp 2,750,000 Rp 27,750,000
Pontianak
Global
GC.108 30/11/2022 Rp 18,000,000 Rp 1,980,000 Rp 19,980,000
Computer
Multitech
MC.887 28/11/2022 Rp 28,000,000 Rp 3,080,000 Rp 31,080,000
Computer
Rp 71,000,000 Rp 7,810,000 Rp 78,810,000

6. Persediaan Barang Dagangan / Per 31 Desember 2022

No Kode Nama Item Qty Harga/Unit JUMLAH
1 BD-01 CANON G1010 10 Rp 1,660,000 Rp 16,600,000
2 BD-02 CANON G2020 15 Rp 2,090,000 Rp 31,350,000
3 BD-03 EPSON L3210 10 Rp 2,680,000 Rp 26,800,000
4 BD-04 EPSON L3250 15 Rp 3,400,000 Rp 51,000,000
5 BD-05 BROTHER DCP-T220 10 Rp 2,000,000 Rp 20,000,000
6 BD-06 ACER ASPIRE 3 A315-23 6 Rp 5,800,000 Rp 34,800,000
7 BD-07 INFINIX INBOOK X2 5 Rp 5,030,000 Rp 25,150,000
8 BD-08 ASUS A416JAO-FHD3202 15 Rp 6,380,000 Rp 95,700,000
9 BD-09 LENOVO V14 G2 ALC 10 Rp 6,100,000 Rp 61,000,000
10 BD-10 HP 14S - FQ0593AU 12 Rp 7,200,000 Rp 86,400,000
11 BD-11 AXIOO SLIMBOOK 14 5 Rp 6,750,000 Rp 33,750,000
TOTAL 113 Rp 482,550,000
D. Transaksi Perusahaan

CENTRAL COMPUTER Dokumen 1

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENGELUARAN KAS No : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2022
Dibayar kepada Karyawan Central Computer
Jumlah Rp 22.500.000
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2022

CENTRAL COMPUTER Dokumen 2

Jl.Yohana Godang
Singkawang

VOUCHER KAS KECIL No : VKK12-1

Tanggal : 2 Desember 2022
Dibayar kepada Percetakan "Beta Jaya"
Jumlah Rp 675.000
Keterangan Pembayaran untuk keperluan iklan

CENTRAL COMPUTER Dokumen 3

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENERIMAAN KAS No : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2022
Diterima dari AA Computer Singkawang
Jumlah Rp 38.073.000
Keterangan Pelunasan faktur FJ-11/12 tgl 25 Nov 2022, Diskon 2%
 CENTRAL COMPUTER Dokumen 4
Jl.Yohana Godang
Singkawang

VOUCHER KAS KECIL No : VKK12-2

Tanggal : 4 Desember 2022
Dibayar kepada Kantor PLN dan Telkom
Jumlah Rp 975.000
Keterangan Rekening listrik dan telepon bulan November 2022

CENTRAL COMPUTER Dokumen 5

Jl.Yohana Godang
Singkawang
Faktur Tanggal : 6 Desember 2022
Kepada Yth.
Ars Computer No. Faktur FJ-12/1
Singkawang Termin 2/10, n/30

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

5 BD-08 ASUS A416JAO-FHD3202 6.500.000 32.500.000 PPN
5 BD-04 EPSON L3250 3.800.000 19.000.000 PPN
Sub Total 51.500.000
Late Fees 1% PPN 11% 5.665.000
Freight 1.000.000 N-T
Total 58.165.000

CENTRAL COMPUTER Dokumen 6

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENGELUARAN KAS No : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2022
Dibayar kepada Multitech Computer
Jumlah Rp 30.458.400
Keterangan Pelunasan faktur MC.887, Diskon 2%
CENTRAL COMPUTER Dokumen 7
Jl.Yohana Godang
Singkawang
Nota Retur Tanggal : 7 Desember 2022
Kepada Yth.
Ars Computer No.Faktur NK12-1
Singkawang Atas Faktur FJ-12/1

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

2 BD-08 ASUS A416JAO-FHD3202 6.500.000 13.000.000 PPN
1 BD-04 EPSON L3250 3.800.000 3.800.000 PPN
Sub Total 16.800.000
PPN 11% 1.848.000
Freight - N-T
Total 18.648.000

CENTRAL COMPUTER Dokumen 8

Jl.Yohana Godang
Singkawang

VOUCHER KAS KECIL No : VKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2022
Dibayar kepada Toko Central Copy Center
Jumlah Rp 900.000
Keterangan Pembelian perlengkapan

CENTRAL COMPUTER Dokumen 9

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENGELUARAN KAS No : BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2022
Dibayar kepada Sinar ComputerPontianak
Jumlah Rp 27.750.000
Keterangan Pelunasan faktur SCP.505
Multitech Computer Dokumen 10
Jl.Gusti Sulung Lelanang
Pontianak
Faktur Tanggal : 10 Desember 2022
Kepada Yth.
Central Computer No. Faktur MC.904
Singkawang Termin 2/10, n/30

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

3 BD-10 HP 14S - FQ0593AU 7.200.000 21.600.000 PPN
2 BD-11 AXIOO SLIMBOOK 14 6.750.000 13.500.000 PPN
Sub Total 35.100.000
Late Fees 1% PPN 11% 3.861.000
Freight 2.000.000 N-T
Total 40.961.000

Multitech Computer Dokumen 11

Jl.Gusti Sulung Lelanang
Pontianak
Nota Retur Tanggal : 11 Desember 2022
Kepada Yth.
Central Computer No.Faktur NB12-1
Singkawang Atas Faktur MC.904

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

1 BD-10 HP 14S - FQ0593AU 7.200.000 7.200.000 PPN
PPN
Sub Total 7.200.000
PPN 11% 792.000
Freight - N-T
Total 7.992.000
 CENTRAL COMPUTER Dokumen 12
Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENERIMAAN KAS No : BKM12-2

Tanggal : 12 Desember 2022
Diterima dari Ars Computer
Jumlah Rp 38.726.660
Pelunasan faktur FJ-12/1 tgl 6 Des 2022 dikurang retur,
Keterangan
Diskon Rp 790.340

CENTRAL COMPUTER Dokumen 13

Jl.Yohana Godang
Singkawang
Nota Kontan Tanggal : 13 Desember 2022
Kepada Yth.
No. Faktur KN12-1
Penjualan Tunai
Termin C.O.D.

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

1 BD-06 ACER ASPIRE 3 A315-23 6.200.000 6.200.000 PPN
1 BD-05 BROTHER DCP-T220 2.500.000 2.500.000 PPN
Sub Total 8.700.000
PPN 11% 957.000
Freight - N-T
Total 9.657.000
CENTRAL COMPUTER Dokumen 14
Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENERIMAAN KAS No : BKM12-3

Tanggal : 14 Desember 2022
Diterima dari Ars Computer
Jumlah Rp 31.080.000
Keterangan Pelunasan faktur FJ-11/15 tgl 29 Nov 2022

CENTRAL COMPUTER Dokumen 15

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENGELUARAN KAS No : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2022
Dibayar kepada Ke Kas Negara
Jumlah Rp 1.500.000
Keterangan Pembayaran PPN bulan November 2022
CENTRAL COMPUTER Dokumen 16
Jl.Yohana Godang
Singkawang
Nota Kontan Tanggal : 16 Desember 2022
Kepada Yth.
No. Faktur KN12-2
Penjualan Tunai
Termin C.O.D.

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

1 BD-11 AXIOO SLIMBOOK 14 7.000.000 7.000.000 PPN
1 BD-01 CANON G1010 1.900.000 1.900.000 PPN
Sub Total 8.900.000
PPN 11% 979.000
Freight - N-T
Total 9.879.000

CENTRAL COMPUTER Dokumen 17

Jl.Yohana Godang
Singkawang
Nota Kontan Tanggal : 17 Desember 2022
Kepada Yth.
No. Faktur KN12-3
Penjualan Tunai
Termin C.O.D.

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

1 BD-10 HP 14S - FQ0593AU 7.500.000 7.500.000 PPN
PPN
Sub Total 7.500.000
PPN 11% 825.000
Freight - N-T
Total 8.325.000
CENTRAL COMPUTER Dokumen 18
Jl.Yohana Godang
Singkawang
Faktur Tanggal : 18 Desember 2022
Kepada Yth.
AA Computer No. Faktur FJ-12/2
Singkawang Termin 2/10, n/30

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

5 BD-09 LENOVO V14 G2 ALC 6.500.000 32.500.000 PPN
2 BD-07 INFINIX INBOOK X2 5.300.000 10.600.000 PPN
3 BD-03 EPSON L3210 2.950.000 8.850.000 PPN
1 BD-02 CANON G2020 2.400.000 2.400.000 PPN
Sub Total 54.350.000
Late Fees 1% PPN 11% 5.978.500
Freight 1.000.000 N-T
Total 61.328.500

CENTRAL COMPUTER Dokumen 19

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENGELUARAN KAS No : BKK12-5

Tanggal : 18 Desember 2022
Dibayar kepada Multitech Computer
Jumlah Rp 32.309.620
Pelunasan faktur MC.904 tgl 10 Des 2022 dikurang retur,
Keterangan
Diskon Rp 659.380
CENTRAL COMPUTER Dokumen 20
Jl.Yohana Godang
Singkawang
Nota Kontan Tanggal : 20 Desember 2022
Kepada Yth.
No. Faktur KN12-4
Penjualan Tunai
Termin C.O.D.

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

1 BD-08 ASUS A416JAO-FHD3202 6.500.000 6.500.000 PPN
PPN
Sub Total 6.500.000
PPN 11% 715.000
Freight - N-T
Total 7.215.000

Sinar Computer Pontianak Dokumen 21

Komplek Tatasari
Pontianak
Faktur Tanggal : 22 Desember 2022
Kepada Yth.
Central Computer No. Faktur SCP.805
Singkawang Termin 2/10, n/30

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

1 BD-01 CANON G1010 1.660.000 1.660.000 PPN
3 BD-03 EPSON L3210 2.680.000 8.040.000 PPN
1 BD-05 BROTHER DCP-T220 2.000.000 2.000.000 PPN
Sub Total 11.700.000
Late Fees 1% PPN 11% 1.287.000
Freight 2.000.000 N-T
Total 14.987.000
CENTRAL COMPUTER Dokumen 22
Jl.Yohana Godang
Singkawang

VOUCHER KAS KECIL No : VKK12-4

Tanggal : 22 Desember 2022
Dibayar kepada Toko Central Copy Center
Jumlah Rp 450.000
Keterangan Pembelian perlengkapan

CENTRAL COMPUTER Dokumen 23

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENGELUARAN KAS No : BKK12-6

Tanggal : 23 Desember 2022
Dibayar kepada Global Computer
Jumlah Rp 19.980.000
Keterangan Pelunasan faktur GC.108 tgl 30 Nov 2022

CENTRAL COMPUTER Dokumen 24

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENERIMAAN KAS No : BKM12-8

Tanggal : 25 Desember 2022
Diterima dari Media Sarana
Jumlah Rp 24.420.000
Keterangan Pelunasan faktur FJ-11/20 tgl 24 Nov 2022
CENTRAL COMPUTER Dokumen 25
Jl.Yohana Godang
Singkawang
Faktur Tanggal : 27 Desember 2022
Kepada Yth.
Media Sarana No. Faktur FJ-12/3
Singkawang Termin 2/10, n/30

Qty No Item Deskripsi Harga (Rp) Total (Rp) Tax

2 BD-09 LENOVO V14 G2 ALC 6.500.000 13.000.000 PPN
1 BD-04 EPSON L3250 3.800.000 3.800.000 PPN
Sub Total 16.800.000
Late Fees 1% PPN 11% 1.848.000
Freight 1.000.000 N-T
Total 19.648.000

CENTRAL COMPUTER Dokumen 26

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENGELUARAN KAS No : BKK12-7

Tanggal : 30 Desember 2022
Dibayar kepada Bank Mandiri Cabang Singkawang
Jumlah Rp 17.000.000
Pembayaran angsuran pinjaman dari Bank Mandiri
Pinjaman (Loan) Rp 15.000.000
Keterangan
Bunga Rp 2.000.000
 CENTRAL COMPUTER Dokumen 27
Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI PENGELUARAN KAS No : BKK12-8

Tanggal : 30 Desember 2022
Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil
Jumlah Rp 3.000.000
Keterangan Pengisian kembali kas kecil

Bukti Memorial Untuk Penyesuaian

CENTRAL COMPUTER Dokumen 28

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 31 Desember 2022
Kepada Teknisi Akuntansi
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri Singkawang per tanggal
31 Desember 2022, menunjukkan informasi sebagai berikut:
Pendapatan Bunga Rp 5.320.000
Beban Admin. Bank Rp 250.000
CENTRAL COMPUTER Dokumen 29
Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 31 Desember 2022
Kepada Teknisi Akuntansi
Isi Memo Data penyesuaian akhri periode:
1. Persediaan akhir perlengkapan dinilai Rp 4.850.000
2. Beban Sewa bulan Desember 2022 Rp 2.500.000
3. Beban Asuransi bulan Desember 2022 Rp 1.250.000
4. Taksiran kerugian piutang dagang 1% dari
saldo piutang per 31 Des 2022

CENTRAL COMPUTER Dokumen 30

Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal : 31 Desember 2022
Kepada Teknisi Akuntansi
Isi Memo 1. Penyusutan peralatan bulan Desember Rp 1.100.000
2. Penyusutan gedung bulan Desember Rp 1.500.000
3. Gaji bulan Desember yang akan dibayar
Rp 22.500.000
tanggal 2 Januari 2023
4. Listrik dan telepon bulan Desember akan
Rp 2.200.000
dibayar pada tanggal 10 Januari 2023
CENTRAL COMPUTER Dokumen 31
Jl.Yohana Godang
Singkawang

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Tanggal : 31 Desember 2022
Kepada Teknisi Akuntansi
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Masukan dan PPN Keluaran sesuai dengan
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya
dipindahkan ke Utang PPN
2. PPh Badan bulan Desember 2022 akan dibayar bulan Januari 2023
Perusahaan mendapatkan tarif 50% dari tarif normal (22%)
Akun-akun yang harus dikoreksi fiskal:
Beban Kerugian Piutang
Pendapatan Bunga