2.1.

Informasi Umum Perusahaan (Nonielie CS)

CV.Novi JS.CS didirikan pada tahun 2015 Oleh novi CS, bergerak dalam bidang
usaha Jasa dan Perdagangan
Sesuai dengan SIUP bernomor xxxx dan TDP bernomor xxxx. Dengan Rincian
usaha pekerjaan potong
rambut,keramas,medicure,hair colour, dan menjual berbagai Vitamin untuk
rambut,vitamin wajah dan cat kuku .
Dalam pembukuan akuntansi,cv Novi CS menggunakan Software MYOB premier
12
Periode akuntansinya adalah 12 bulan.
Data selengkapnya sebagai berikut:
Nama Perusahaan
Tempat Usaha
Alamat
Telp
Fax

:
:
:
:

CV NONIELIE.CS
Grand Indonesia
Jl. M.h Thamrin
021.225567
: 021.225567

Email

: novi_cs@gmail.com

Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan CV. Novi CS :

1.
2.
3.
4.
5.

Periode akuntansi dimulai 1 januari 2015 31 Desember 2015

Daftar perkiraan diinput sendiri, sehinggatidak ada proses import account
Menggunakan mata uang : IDR (Rp.) dan dollar Amerika (USD).
Format tanggal DD/MM/YYYY.
Menggunakan Satuan : Botol, Pcs, Unit

Kebijakan Akuntansi dalam Penggunaan Product :

1 Botol Masker untuk 5 orang atau 5 kali pemakaian.
1 Pcs Cat Rambut untuk 1 orang atau 1 kali pemakaian.
1 Botol Serum untuk 5 orang atau 5 kali pemakaian.
1 Botol Cat Kuku untuk 10 orang atau 10 kali pemakaian.
Data

Rekanan Perusahaan:
Berlisensi dari Pt. ABC berlokasi di US
Pembayaran Lisensi 200 USD Per tahun
Pembayaran Royalti 2% dari Bruto

Data Supplier Vitamin:

Supplie
Produk
r
PT.XYZ
Vitamin Rambut A, B
dan C
PT.VWX Vitamin Wajah E, F
dan G
PT.BCD Cat Kuku
Data Perusahaan dan kebijakan Penyewaan gedung :
Nama Perusahaan : PT GI
Sewa gedung perbulan : 165 USD + PPN Untuk sewa selama 6 bulan
dimuka.
Rate disesuaikan dengan perjanjian antara CV.Novi dan GI, estimasi dalam
tahun berjalan ,misal Rp10.000 /dollar
Service Charge (pelayanan dari Tempat )
Tabel Asset
Deskripsi

Unit

Peralatan
Salon
Komputer
Mobil Box

Globa
l
2
1

Harga
Perolehan
100.000.000

Tahun
Perolehan
2015

Nilai Buku Per 1

jan 2016
100.000.000

20.000.000
100.000.000

2015
2015

20.000.000
100.000.000

Penyusuta
n
25.000.00
0
5.000.000
25.000.00
0

Nilai Per 31
des 2016
75.000.000

Harga
Jual
75.000

Nilai Tunai

15.000.000
75.000.000

Setor Modal ke Bank Mandiri RP 500.000.000

Setor Modal Ke Bank Mandiri USD $3000
Daftar Barang
Supplier

Keterangan

Tunai

PT. XYZ

Vit Rambut
A
Vit Rambut
B
Cat
Rambut H
Cat
Rambut M
Cat
Rambut B
Serum
Wajah
Masker
Wajah
Cat Kuku G

CK2
CK3

V01
V02
CR1
CR2
CR3
S01

PT. VWX

S02
CK1

PT. BCD

100

Hutan
g
150

Satua
n
Botol

50

120

Botol

25

60

Pcs

25

40

Pcs

15

44

Pcs

20

Botol

20

Botol

10

Botol

Cat Kuku P

10

10

Botol

Cat Kuku M

10

10

Botol

HPP
50.00
0
75.00
0
25.00
0
25.00
0
25.00
0
100.0
00
45.00
0
30.00
0
20.00
0
20.00
0

5.000.000

Nilai
Hutang
7.500.000

120.000

3.750.000

9.000.000

75.000

625.000

1.500.000

75.000

625.000

1.000.000

75.000

375.000

1.100.000

150.000

700.000

2.000.000

75.000

225.000

900.000

70.000

150.000

300.000

60.000

200.000

200.000

60.000

200.000

200.000

Total

11.850.00
0

Stok Tersedia
Supplier

Keterangan

Jumlah

Satuan

PT. XYZ

Vit Rambut A
Vit Rambut B
Cat Rambut H
Cat Rambut M
Cat Rambut B
Serum Wajah
Masker Wajah
Cat Kuku G
Cat Kuku P
Cat Kuku M

250
170
85
65
59
27
25
15
20
20

Botol
Botol
Pcs
Pcs
Pcs
Botol
Botol
Botol
Botol
Botol

PT. VWX
PT. BCD

Harga
Satuan
50.000
75.000
25.000
25.000
25.000
100.000
45.000
30.000
20.000
20.000
Total

Jumlah
12.500.000
12.750.000
2.125.000
1.625.000
1.475.000
2.700.000
1.125.000
450.000
400.000
400.000
35.550.00
0

Daftar Harga Jasa

Harga
Potong Rambut
Mani+pedicure
Pengecatan
Type
Rambut
Employe
Rebonding
Employe
Maskeran
Employe Kuku
Pengecatan
Employe
Employe
Employe
Employe

150.000
100.000
200.000
Nama
Okata
250.000
Andi
150.000
Riri
150.000
Neva
Wika
Nepi
Widya

Daftar Pegawai

TRANSAKSI
4.1. Transaksi General Journal

Jabatan
Owner
SVF
Accounting
Admin
Pegawai
Pegawai
Pegawai
TOTAL

Gaji
6.000.000
4.000.000
3.500.000
2.500.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
25.000.0000

23.700.00
0

-Tanggal 02/01/2015 dilakukan transaksi pembayaran sewa gedung sebesar

165 $ + Vat. Melalui General Journal dengan Account 2-2100 Hutang Sewa USD
(D), 1-1110 Kas (USD) (K).
4.2 Transaksi Sales
4.2.1 Transaksi Sales untuk jenis Barang
Pada tanggal 18-01-2015 Camelia (SO1801) membeli Empat jenis barang
kepada perusahaan. Dengan rincian barang sebagai berikut: (pajak: VAT 10%,
Promised date : 18-01-2015, Terms : net 30th after EOM, Exchange Rate : Rp.
10.000/US$).
Jenis
Barang
S01
CK1
CK2
CK3

Jumla
h
5
2
2
2

Harga
Jual
US 15$
US 7$
US 6$
US 6$

Categor
y
L
L
L
L
Total
Total Pajak

Total Setelah Pajak

Total Jual
US 75$
US 14$
US 12$
US 12$
US 113$
US
11,3$
US
124,3$

4.2.2 Transaksi Sales untuk jenis Service

Pada tanggal 21-01-2015 customer atas nama Liu dan mengajak Sembilan
orang temannya untuk melakukan Perawatan Wajah dan Rambut ,dengan
memakai jasa Maskeran dan Rebonding(SO2101) pajak: N-T, Promised date : 2101-2015, Terms : C.O.D.
Jasa
Rebonding
Maskeran

Harga
250.000
150.000

Quantity
10
10

Total/ Amount
2.500.000
1.500.000

4.3 Transaksi purchase untuk jenis item barang

Tanggal 08 Januari 2015 perusahaan membeli barang kepada PT.BCD dengan
jenis pembayarannya adalah COD, nomor Bill : PB0101. Jenis barang yang dibeli
sbb (dikenakan V10) :
Jenis
Jumla
Harga
Categor
Total Jual
Barang
h
Beli
y
CK1
10
30.000
L
Rp.300.0
00
Total Rp.300.0
00
Total Pajak Rp.
30.000

Total Setelah Pajak

Rp.330.0
00

4.4 Transaksi Pembayaran Piutang

Tanggal 25/01/2015 menerima pembayaran Piutang transaksi tanggal
21/01/2015 a/n Liu
4.5 Transaksi Pembayaran Gaji Karyawan
Pada tanggal 30/01/2015 manajement menghitung total gaji karyawan sebesar
Rp.25.000.0000 yang akan dibayarkan pada tanggal 01/02/2015
4.6 Transaksi Pembelian ATK kantor
Pada tanggal 10/02/2015 dilakukan pembelian ATK kantor seperti pulpen, kertas
A4 dan struk senilai Rp. 450.000,- melalui kas.
5. Cara melihat laporan Laba Rugi, Neraca dan General Ledger
5.1 Laporan Laba Rugi
5.2 Laporan General Ledger
5.3 Laporan Semua Transaksi