NAMA : CHRISTY PRAISELLIA HELLENA MAMAHIT

NIM : 20043017
KELAS : 3A
AKUNTANSI KEUANGAN/D4

Jur

Tgl Nomor Bukti Nomor Cek/Giro

1/12/2019 BKM 12-1 DM 12-01
5/12/2019 FJ 12-1

10/12/2019 BKM 12-2 DM 12-02

18/12/2019 BKM 12-3
19/12/2019 BKM 12-4 MDC 555

26/12/2019 BKM 12-05 DM 12-03

27/12/2019 BKM 12-06 DM 12-04
28/12/2019 BKM 12-07 DM 12-05

29/12/2019 BKM 12-08 DM 12-06

HELLENA MAMAHIT

PT DORA EMON MOTOR

JurnalPenerimaan Kas (Cash Receipt Journa
Periode : Desember 2019
Debit
Kas di Bank
Keterangan Post Ref 1-1100
Pelunasan faktur FJ-13/12 dengan diskon 2 % Rp 225,400,000
Penjualan tunai Rp 42,320,000

Pelunasan faktur FB-13/10 Rp 160,000,000

Kelebihan uang pengurusan BBN & STNK Rp 100,000
Pelunasan faktur FJ12-3 Rp 35,175,750

Pelunasan Faktur FJ 13/25 Rp 151,500,000

Penerimaan deviden kas dipotong PPh Rp 6,375,000
Hasil Penjualan saham PT. Andromeda Rp 124,795,000

Penjualan peralatan kantor Rp 3,300,000

TOTAL Rp 748,965,750
 T DORA EMON MOTOR
rimaan Kas (Cash Receipt Journal)
eriode : Desember 2019
Debit Kredit
Rupa-Rupa Piutang Dagang
Nama Akun No.Akun Jumlah 1-1300
Potongan Penjualan 4--3000 Rp 4,600,000 Rp 230,000,000
HPP 5--1000 Rp 36,400,000

Rp 160,000,000

PPN Keluaran Rp 3,495,000 Rp 39,195,000

Pajak di bayar di muka Rp 524,250
Rp 150,000,000
Pajak di bayar di muka 1-1800 Rp 1,125,000

Akumulasi penyusutan peral 1--3410 Rp 10,541,666

Rp 56,685,916 Rp 579,195,000
 Kredit
Rupa-rupa
Nama Akun No.Akun Jumlah

Penjualan langsung 4--1200 Rp 37,200,000

PPN Keluaran 2--1500 Rp 3,720,000
Hutang BBN & STNK 2--1700 Rp 1,100,000
Hutang Asuransi 2--1800 Rp 300,000
Persediaan barang dagang 1--1500 Rp 36,400,000

kelebihan BBN & STNK 8--5000 Rp 100,000

Pendapatan Denda 8--4000 Rp 1,500,000

Laba Penjualan saham 8--3000 Rp 17,995,000

Investasi Saham 1--2100 Rp 106,800,000
Peralatan 1--3400 Rp 12,000,000
Laba penjualan aset tetap 8--6000 Rp 1,541,666
PPN Keluaran 2--1500 Rp 300,000

Rp 218,956,666
 Jurnal Pe

Tgl Nomor Bukti Nomor Cek/Giro Keterangan

1/12/2019 BKK 12-1 DK 12-01 Pembayaran Gaji
2/12/2019 BKK 12-2 DK 12-02 Iklan

4/12/2019 BKK 12-3 DK 12-03 Pembayaran listrik dan telepon

7/12/2019 BKK 12-4 DK 12-04 Pengurusan BBN & STNK
8/12/2019 BKK 12-5 DK 12-05 Pelunasan faktur FB-129 diskon 3%
10/12/2019 BKK 12-6 DK 12-06 Pembayaran Angsuran PPh Psl. 25
10/12/2019 BKK 12-7 DK 12-07 Pelunasan faktur FB-152
20/12/2019 BKK 12-8 DK 12-08 Penyetoran PPN kurang bayar SPT PPN
22/12/2019 FB 02 Pembelian tunai PCX 150 ABS

24/19/2019 BKK 12-9 DK 12-09 Pembayaran Jasa Manajemen

26/12/2019 BKK 12-10 DK 12-10 Pembayaran sewa ruko 2 lantai selama 2 tahun

27/12/2019 BKK 12-11 DK 12-11 Pembayaran gaji bulan september 2019

28/12/2019 BKK 12-12 DK 12-12 Pembayaran Honor Akuntan

28/12/2019 BKK 12-13 DK 12-13 Pembayaran Komisi Penjualan
29/12/2019 BKK 12-14 DK 12-14 Pengisian kembali dana kas kecil

30/12/2019 BKK 12-15 DK 12-15 Pembelian peralatan

30/12/2019 BKK 12-16 DK 12-16 Pembayaran asuransi motor

TOTAL
 PT DORA EMON MOTOR
Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Disbursement Journal)
Periode : Desember 2019

Debit
Hutang Dagang Rupa-Rupa
Post Ref Nama Akun No.Akun Jumlah
Hutang Beban 6-1100 Rp 20,000,000
Iklan di bayar di muka 1--1900 Rp 10,000,000
PPN Masukkan 1--1900 Rp 1,000,000
Hutang Beban 2-1300 Rp 3,000,000
Hutang BBN & STNK 6-1400 Rp 1,100,000
Rp 150,000,000
Pajak di bayar di muka 1-1800 Rp 115,000,000
Rp 250,000,000
Hutang PPN 2--1600 Rp 20,000,000
Persediaan barang 1--1500 Rp 33,700,000
PPN Masukkan 1--1920 Rp 3,370,000
Beban jasa profesional 6--2800 Rp 20,000,000
PPN Masukkan 1--1920 Rp 2,000,000
Beban sewa 6--1800 Rp 40,000,000
PPN Masukkan 1--1920 Rp 4,000,000
Beban gaji bagian penjualan 6--1100 Rp 15,500,000
Beban gaji bagian administrasi Rp 4,500,000
Beban jasa profesional 6--2800 Rp 12,000,000
Beban komisi penjualan 6--12000 Rp 750,000
Perlengkapan Kantor 1-1600 Rp 550,000
Beban pulsa handphone 6--1700 Rp 350,000
Peralatan 1--3400 Rp 8,000,000
PPN Masukkan 1--1920 Rp 800,000
Hutang Asuransi 2--1800 Rp 550,000

Rp 400,000,000 Rp 316,170,000
 Kredit
Rupa-rupa
Kas di Bank Nama Akun No.Akun Jumlah
Rp 20,000,000
Rp 11,000,000

Rp 3,000,000
Rp 1,100,000
Rp 145,500,000 Potongan Pembelian 5-1400 Rp 4,500,000
Rp 115,000,000
Rp 250,000,000
Rp 20,000,000
Rp 37,070,000

Rp 21,600,000 Hutang PPh 2-1400 Rp 400,000

Rp 40,000,000 Hutang PPh 2-1400 Rp 4,000,000

Rp 18,895,000 Hutang PPh 2-1400 Rp 850,000

Hutang iuran pensiun 2--1900 Rp 225,000
Rp 11,700,000 Hutang PPH 2--1400 Rp 300,000
Rp 731,250 Hutang PPH 2--1400 Rp 18,750
Rp 900,000

Rp 8,800,000

Rp 550,000

Rp 705,846,250 Rp 10,293,750
 PT DORA EMON MOTOR
Juenal Pembelian ( Purchase Journal)
Periode : Desember 2019

Debit
Persediaan Barang
Tgl Nomor Faktur Keterangan Post Ref 1-1500
21/12/19 FB 01 PT. DORA EMON Rp 103,800,000

TOTAL Rp 103,800,000
N MOTOR
urchase Journal)
mber 2019

Debit Kredit
PPn Masukan Biaya Angkut Pembelian Hutang Dagang
1--1920 5--1200 2-1200
Rp 10,380,000 Rp 114,180,000

Rp 10,380,000 Rp 114,180,000
 PT DORA E
Jurnal Pengeluaran Kas (
Periode : D

Debit

Tgl Nomor Bukti Keterangan Post Ref Piutang Dagang

12/12/2019 FJ 12-2 GIANT MOTOR Rp 158,730,000
17/12/2019 FJ 12-3 BENSOS KOTA MANADO Rp 39,195,000

TOTAL Rp 197,925,000
 PT DORA EMON MOTOR
Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Disbursement Journal)
Periode : Desember 2019

Debit Kredit
Rupa-Rupa
HPP Penjualan subdealer PPn Keluaran Persediaan Barang Nama Akun
Rp 140,200,000 Rp 144,300,000 Rp 14,430,000 Rp 140,200,000
Rp 33,700,000 Rp 3,495,000 Rp 33,700,000 Penjualan langsung
Hutang BBN & STNK
Hutang asuransi
Rp 173,900,000 Rp 144,300,000 Rp 17,925,000 Rp 173,900,000
Rupa-Rupa
No.Akun Jumlah

4--1200 Rp 34,950,000
2--1700 Rp 500,000
1--1700 Rp 250,000
Rp 35,700,000
 PT DORA EMON MOTOR
Jurnal Umum (General Journal)
Periode : Desember 2019
Tgl Nomor Bukti Nama Akun Nomor Akun Debit
15/12/19 RN 01/DM Retur Penjualan 1--1300 Rp 37,200,000
PPN Keluaran 1--1920 Rp 3,720,000
Piutang Dagang 4--2000
Persediaan barang dagang Rp 36,400,000
Harga Pokok Penjualan
23/12/19 RD 01 Hutang Dagang 2--1200 Rp 37,070,000
PPN masukkan 1--1920
Persediaan Barang dagang 1--1500
TOTAL Rp 114,390,000
Kredit

Rp 40,920,000

Rp 36,400,000

Rp 3,370,000
Rp 33,700,000
Rp 114,390,000
NAMA : CHRISTY PRAISELLIA HELLENA MAMAHIT
NIM : 20043017
AKUNTANSI KEUANGAN/D4
KELAS : 3 A
PT. DOR
Daftar Aset

KODE ASETJENIS ASET TETAP Tanggal Pembelian TANGGAL PEMAKAIKELOMPOK

AT 01 Tanah 2015
AT 02 Bangunan 1/1/2016 1/1/2016
AT 03 Kendaraan
AT 03-01 Innova 2.4 v 2/4/2015 2/4/2015
AT03-2 Grand Max 1.5 12/3/2015 12/3/2015
AT 03-03 Mitsubhisi Fuso PS FM 517 HS 1/1/2016 1/1/2016
Jumlah
AT 04 Bikelift 24/04/2016 24/04/2016
AT 04-02 Service Desk 24/04/2016 24/04/2016
AT 04-03 Cutting Engine 24/04/2016 24/04/2016
AT 04-04 Y Diag & H diag Iquteche 8/1/2016 8/1/2016
AT 04-04 Injector Cleaner FJAR 8/1/2016 8/1/2016
Jumlah
GRAND TOTAL
 PT. DORA EMON MOTOR
Daftar Aset Tetap & Penyusutan
Periode: Desember 2019
UMUR EKONILAI RESIDU METODE PENYUSTARIF % KUANTITASHARGA BELI/SATUAN A
1,500,000,000
20 750,000,000 Garis Lurus 5% 3,000,000,000

8 5,000,000 Garis Lurus 12,5 1 426,200,000 426,200,000

8 12,000,000 Garis Lurus 12,5 1 137,000,000 137,000,000
8 85,000,000 Garis Lurus 12,6 1 580,500,000 580,500,000
1,143,700,000 5,643,700,000
4 750,000 Garis Lurus 25 4 7,500,000 7,500,000
4 400,000 Garis Lurus 25 2 6,700,000 6,700,000
4 500,000 25 2 12,000,000 12,000,000
4 250,000 Garis Lurus 25 1 18,000,000 18,000,000
4 Garis Lurus 25 2 540,000 540,000
44,740,000 44,740,000
1,188,440,000 5,688,440,000
 PT.DORA EMO
Daftar Aset Tetap
Periode: Desem
HARGA PEROLEHAN
KODE ASET JENIS ASET TETAP Penambahan 2019 Pengurangan 2019
Harga perolehan per 31
Jan-Nov
des 2018Des Jan-Nov Des
AT 01 Tanah
AT 02 Bangunan
AT 03 Kendaraan
AT 03-01 Innova 2.4 v
AT03-2 Grand Max 1.5
AT 03-03 Mitsubhisi Fuso PS FM 517 HS
Jumlah
AT 04 Bikelift
AT 04-02 Service Desk
AT 04-03 Cutting Engine
AT 04-04 Y Diag & H diag Iquteche
AT 04-04 Injector Cleaner FJAR
Jumlah
 PT.DORA EMON MOTOR
aftar Aset Tetap & Penyusutan
Periode: Desember 2019
OLEHAN Akumulasi Penyusutan
Penyusutan 2019
Harga perolehan per 31 desAkumulasi
2019 Per 31 Des 2018
Jan-Nov Des Jumlah
Rp 1,500,000,000 Rp 1,500,000,000
Rp 3,000,000,000 Rp 337,500,000 Rp 103,125,000 Rp 9,375,000 Rp 112,500,000

Rp 426,200,000 Rp 210,600,000 Rp 579,150,000 Rp 4,387,500 Rp 52,650,000

Rp 137,000,000 Rp 62,500,000 Rp 171,875,000 Rp 1,302,083 Rp 15,625,000
Rp 580,500,000 Rp 185,812,500 Rp 5,161,458 Rp 5,161,458 Rp 61,937,500
Rp 5,643,700,000 Rp 2,296,412,500 Rp 859,311,458 Rp 20,226,041 Rp 242,712,500
Rp 7,500,000 Rp 5,062,500 Rp 18,562,500 Rp 140,625 Rp 1,687,500
Rp 6,700,000 Rp 4,725,000 Rp 17,325,000 Rp 13,083 Rp 1,575,000
Rp 12,000,000 Rp 8,625,000 Rp 31,625,000 Rp 239,583 Rp 2,875,000
Rp 18,000,000 Rp 13,312,500 Rp 48,812,500 Rp 369,792 Rp 4,437,500
Rp 540,000 Rp 405,000 Rp 1,485,000 Rp 11,250 Rp 135,000
Rp 44,740,000 Rp 32,130,000 Rp 117,810,000 Rp 774,333 Rp 10,710,000
 Nilai Buku
Akumulasi Per 31 Des 2019
Per 31 Des 2018 Per 31 Des 2019
Rp 1,500,000,000 Rp 1,500,000,000
Rp 450,000,000 Rp 2,662,500,000 Rp 2,550,000,000

Rp 263,250,000 Rp 215,600,000 Rp 162,950,000

Rp 78,125,000 Rp 74,500,000 Rp 58,875,000
Rp 247,750,000 Rp 394,687,500 Rp 332,750,000
Rp 1,039,125,000 Rp 4,847,287,500 Rp 4,604,575,000
Rp 6,750,000 Rp 2,437,500 Rp 750,000
Rp 1,975,000 Rp 1,975,000 Rp 4,725,000
Rp 11,500,000 Rp 3,375,000 Rp 500,000
Rp 17,750,000 Rp 4,687,500 Rp 250,000
Rp 540,000 Rp 135,000 -
Rp 38,515,000 Rp 12,610,000 Rp 6,225,000
 PT.DORA EMON MOT
KARTU PERSEDIAAN BARANG (INVEN
PERIODE : DESEMBER 2

Kode Barang ADV 150 Average Method

Nomor Barang masuk

Tanggal Bukti Keterangan Unit Harga Pokok

Persediaan Awal
5 FJ 12-1 Penjualan
12 FJ 12-2 Penjualan
15 RN 01/DM Retur Penjualan
21 FB 01 Pembelian 1 Rp 364,000,000

Kode Barang PCX 150 Average Method

Nomor Barang masuk

Tanggal Bukti Keterangan Unit Harga Pokok

Persediaan Awal
2 FJ 12-2 Penjualan
17 FJ 12-3 Penjualan
21 FB 01 Penjualan 2 Rp 33,700,000
22 FB 02 Pembelian 1 Rp 33,700,000
23 RD 01 Retur Pembelian -1 Rp 33,700,000

PT.DORA EMON MOTOR

DAFTAR SALDO PERSEDIAAN BARANG (INVENTORY SUBLEDGER)
PERIODE : DESEMBER 2019
Kode Barang Nama Barang Unit Harga pokok Jumlah
ADV 150 New ADV 150 A 19 Rp 36,400,000 Rp 691,600,000
PCX 150 PCX 150 ABS 24 Rp 33,700,000 Rp 808,800,000

Jumlah 43 Rp 70,100,000 Rp 1,500,400,000

 PT.DORA EMON MOTOR
SEDIAAN BARANG (INVENTORY SUBLEDGER)
PERIODE : DESEMBER 2019

e Method Nama barang New ADV 150 ABS

Barang Keluar Saldo
harga Harga
Jumlah Unit Pokok Jumlah Unit Pokok
20 Rp 36,400,000
1 Rp 36,400,000 Rp 36,400,000 19 Rp 36,400,000
2 Rp 36,400,000 Rp 72,800,000 17 Rp 36,400,000
-1 Rp 36,400,000 Rp (36,400,000) 18 Rp 36,400,000
Rp 36,400,000 19 Rp 36,400,000

e Method Nama barang New ADV 150 ABS

Barang Keluar Saldo
harga Harga
Jumlah Unit Pokok Jumlah Unit Pokok
25 Rp 33,700,000
2 Rp 33,700,000 Rp 67,400,000 23 Rp 33,700,000
1 Rp 33,700,000 Rp 33,700,000 22 Rp 33,700,000
67400000 24 Rp 33,700,000
Rp 33,700,000 25 Rp 33,700,000
Rp 33,700,000 24 Rp 33,700,000
w ADV 150 ABS
Saldo

Jumlah
Rp 728,000,000
Rp 691,600,000
Rp 618,800,000
Rp 655,200,000
Rp 691,600,000

w ADV 150 ABS

Saldo

Jumlah
Rp 842,500,000
Rp 775,100,000
Rp 741,400,000
Rp 808,800,000
Rp 842,500,000
Rp 808,800,000