Akuntansi dan Keuangan Lembaga

SMK Negeri 2 Gunung Talang

KASUS PRAKTEK AKUNTANSI

PERUSAHAAN DAGANG
PT. CIKARANG JAYA
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

I. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT CIKARANG JAYA
Alamat : Jl. Hayam Wuruk No. 1 Bekasi
No. Telepon : (022) 420 0117
No. Faksimili : (022) 420 0117
E-mail address : cikarangjaya@centrin.net
PT CIKARANG JAYA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam
perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit
dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke
beberapa toko dan para langganan lainnya di Bekasi..
Perusahaan dijalankan oleh Hartono sebagai pemilik dibantu oleh empat orang
pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga
bagian keuangan/ akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi
PT CIKARANG JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam
12 periode bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat
transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai
pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
hutang dan PPN Income.
c. Termin pembayaran 4/10,n/30.Pembayaran yang dilakukan dalam
periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang
yang dibayar.
d. Keterlambatan membayar utang didenda 2% dari nilai utang
tertunggak..
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum

termasuk PPN Income.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan
didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar
dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan
sistem dana tetap.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai
penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai
piutang dan PPN Outcome.
c. Termin pembayaran 3/10,n/30.Pembayaran yang dilakukan dalam
periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai piutang
yang dibayar.
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 2% dari nilai piutang
tertunggak..
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri
dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum
termasuk PPN Outcome.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada
hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam
jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663
Bank jabar, Bekasi.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode rata-rata (average)
7. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis
lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap
bulan
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

II. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi
sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk
menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi
khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah sebagai berikut :

NO SKOR
ASPEK YANG DINILAI
A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 15
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
2 Kecepatan 5
Total skor 100

PT CIKARANG JAYA
NERACA
PER 30 NOVEMBER 2016
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank Rp 18.400.000
1-1200 Petty Cash Rp 2.000.000
1-1300 Accounts Receivable Rp 33.000.000
1-1400 Allowance for Doubtful Account Rp 3.400.000
1-1500 Inventory Rp 208.000.000
1-1600 Store Supplies Rp 5.800.000
1-1700 Prepaid Rent Rp 9.600.000
1-1800 Prepaid Insurance Rp 4.800.000
1-1800 VAT-In Rp 12.432.000
1-2100 Invesment in Stock Rp 40.000.000
1-3100 Store Equipment Rp 24.000.000
1-3110 Accum. Depr. Store Equipment Rp 1.920.000
2-1100 Account Payable Rp 26.400.000
2-1200 Tax Payable Rp 5.128.000
2-1300 VAT-Out Rp 16.720.000
2-2100 Bank JABAR LOAN Rp 20.000.000
3-1000 Capital Stocks Rp 240.000.000
3-2000 Retairned Earning Rp 9.012.000
3-3000 Income Summary
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

4-1100 Sales Rp 200.240.000

4-1110 Sales Retur
4-1200 Sales Discount Rp 16.800.000
4-1300 Freight Revenue Rp 4.000.000
4-1400 Late Fees Revenue Rp 1.920.000
5-1100 Cost of Goods Sold Rp 129.048.000
5-1200 Freight In Rp 2.200.000
5-1300 Purchase Discount Rp 6.440.000
6-1100 Advertising Expense Rp 440.000
6-1200 Utility Expense Rp 2.240.000
6-1300 Store Supplies Expense Rp 4.460.000
6-1400 Bad Debt Expense Rp 1.440.000
6-1500 Shrinkage Inventory Expense Rp 3.400.000
6-1600 Depreciation Expense Rp 1.920.000
6-1700 Insurance Expense Rp 2.400.000
6-1800 Rent Expense Rp 29.700.000
6-1900 Wages and Salaries Expense Rp 7.600.000
6-2000 Late Fees Expense Rp 720.000
8-1100 Interest Revenue Rp 12.000.000
8-1200 Devidend Revenue Rp 14.500.000
8-1300 Gain (Loss) on Sale of Invesment Rp 2.240.000
9-1100 Interest Expense Rp 2.200.000
9-1200 Bank Service Change Rp 1.320.000
9-1300 Income Tax Expense
Jumlah Rp 563.920.000 Rp 563.920.000
Cat: Investasi in Stock adalah pada PT. Media Intercom sebanyak 200 lembar saham
dengan harga Rp 200.000 per lembar

III. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon

CUS1 Body Shop Sherly Jl. Geger Kalong 17, Bekasi 022 623 0197
CUS2 Body Shop Lotus Jl. Cimahi Raya No. 63, Bekasi 022 723 5454
CUS Body Shop Melati Jl. Sukajadi, No. 57 Bekasi 022 621 0164
3
CUS Body Shop Rose Jl. Kencana No. 72 Bekasi 022 622 1234
4

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon

SUP PT .MUSTIKA RAJA ITC Lt. 1 No. 12 , Bekasi 022 630 3334
1
SUP PT. SARI RATU ITC Lt. 3 No. 31, Bekasi 022 380 2900
2
SUP PT. SANGKURIANG ITC, Lt. 2 No. 29, Bekasi 022 630 1234
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

IV. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2016

No. PPN
Nama
Faktur
Tanggal Penjualan
Outcome
JUMLAH
Body Shop Sherly 25/11/2016 12.000.000 1.200.000 13.200.000
Body Shop Lotus 29/11/2016 10.000.000 1.000.000 11.000.000
Body Shop Melati 23/11/2016 8.000.000 800.000 8.800.000
Body Shop Rose - - - - -
30.000.000 3.000.000 33.000.000

V. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2016

No. PPN
Nama
Faktur
Tanggal Pembelian
Income
JUMLAH
PT .MUSTIKA RAJA 23/11/2016 8.000.000 800.000 8.800.000
PT. SARI RATU 20/11/2016 6.000.000 600.000 6.600.000
PT. SANGKURIANG 21/11/2016 10.000.000 1.000.000 11.000.000
24.000.000 2.400.000 26.400.000

VI. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2016

No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 GT01 Gaultier 256 Rp. 500.000 128.000.000
2 MG02 Monggolia 200 Rp. 400.000 80.000.000
456 208.000.000
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi No 1

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : KK1201

Tanggal : 1 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : L001 Tanggal Cek : 6/12/2016

Dibayar kepada PT. MUSTIKA RAJA

Jumlah Rp. 8.448.000
Dengan Huruf Delapan juta empat ratus empat puluh delapan ribu rupiah
Keterangan Pelunasan utang dengan diskon 4 %

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Hartono Yanti
(Hartono) (Yanti) (………………)

Dokumen Transaksi No.2

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2016

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hartono Yanti
(Hartono) (Yanti) (………………)
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi No.3

PT CIKARANG JAYA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bekasi

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : KM1201

Tanggal : 5 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 5/12/2016

Diterima Dari Body Shop Lotus

Jumlah Rp. 10.670.000,00
Dengan Huruf Sepuluh juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan atas penjualan tanggal 29 Nopember 2016

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Hartono Yanti
(Hartono) (Yanti) (………………)

Dokumen Transaksi No.4

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 6 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Arjuna Advertising

Jumlah Rp. 350.000,00
Dengan Huruf Tiga ratus lima puluh ribu Rupiah
Keterangan Pembuatan spanduk (advertising expense)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Hartono Yanti
(Hartono) (Yanti) (………………)
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi No.5

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1 FAKTUR COPY
Bekasi

No. CF1201 Tanggal : 6 Desember 2016

Kepada Yth.
Body Shop Lotus Tgl. Kirim 6 Desember 2016
Bekasi Purchase Order # 121
Termin 3/10,n/30

Jumlah Rp. 81.000.000,-

Dengan Huruf Delapan puluh satu juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH

No.
50 GT-01 Gaultier 750.000 37.500.000 3.750.000 41.250.000
60 MG-02 Mongolia 600.000 36.000.000 3.600.000 39.600.000
73.500.000 7.350.000 80.850.000
Biaya angkut 150.000
Total Jumlah 81.000.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Hartono Andri
(Hartono) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No. 6

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1 COPY
Bekasi
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2016
Kepada Yth.
Body Shop Lotus Atas Faktur No. F12-1
Bekasi Tertanggal 6 Desember 2016

Jumlah Rp. 11.550.000,-

Dengan Huruf Sebelas juta lima ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
10 GT01 Gaultier 750.000 7.500.000 750.000 8.250.000
5 MG02 Mongolia 600.000 3.000.000 300.000 3.300.000
10.500.000 1.050.000 11.550.000
Disetujui oleh Salesman Dibukukan oleh
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi No. 7

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi
BUKTI
Nomor : BM12-1
MEMORIAL
Tanggal : 7 Desember 2016

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Hartono
Isi Me
Ini adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) no. NK12-1 tertanggal
7 Desember 2016 yang dikirim ke Body Shop Lotus.
Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (sales retur) karena
rusak sebagai berikut:
GT01 Gaultier 10 unit sebesar Rp 500.000 /per unit
MG02 Monggolia 5 unit sebesar Rp 400.000 /per unit

Pemilik : Dibukukan oleh :

Hartono
(Hartono) (………………………)

Dokumen Transaksi no. 8

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Tanggal : 9 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Kantor PLN

Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran listrik bulan Nopember 2016 (utility expense)

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Hartono Yanti (....................)

 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi no.9

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2016

Dibayarkan Kepada PDAM Kota Bekasi

Jumlah Rp. 400.000,-
Dengan Huruf Empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran Air bulan Nopember 2016 (utility expene)

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Hartono Yanti (....................)

Dokumen Transaksi No. 10

PT CIKARANG JAYA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bekasi

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : KM1202

Tanggal : 10 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 10/12/2016

Diterima Dari Body Shop Sherly

Jumlah Rp. 13.200.000,00
Dengan Huruf Tiga belas juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan atas penjualan tanggal 25 Nopember 2016

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Hartono Yanti (....................)

 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi no. 11

PT SANGKURIANG
ITC Lantai 2 No. 12 Tanggal : 10 Des. 2016
Bekasi
FAKTUR No. FS-121
Kepada Yth.
PT CIKARANG JAYA Tgl. Kirim 10 Desember 2016
Jl. Hayam Wuruk No. 1 Purchase Order # 14A
Bekasi Termin N/30

Jumlah Rp. 75.000.000

Dengan Huruf Tujuh puluh lima juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
80 GT01 Gaultier 500.000,- 40.000.000 4.00.000 44.000.000
70 MG02 Maonggolia 400.000,- 28.000.000 2.800.000 30.800.000
68.000.000 6.800.000 74.800.000
Biaya Angkut 200.000
Jumlah total 75.000.000
Diterima oleh : Bagian Penjualan :
Hartono Puput
( Hartono) ( Puput)

Dokumen Transaksi No. 12

PT SANGKURIANG
ITC Lantai 2 No. 12
Bekasi
NOTA KREDIT No. CN512 Tanggal : 11 Desember 2016

Kepada Yth.
PT CIKARANG JAYA Atas Faktur No. FS-121
Jl. Hayam Wuruk No. 1 Tertanggal 10 Desember 2016
Bekasi

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp. 15.400.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
20 GT01 Gaultier 500.000,- 10.000.000 1.000.000 11.000.000
10 MG02 Maonggolia 400.000,- 4.000.000 400.000 4.400.000
14.000.000 1.400.000 15.400.000
Diterima oleh : Bagian Penjualan :
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi No. 13

PT CIKARANG JAYA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bekasi

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : KM1203

Tanggal : 12 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : Ps21 Tanggal Cek : 12/12/2016

Diterima Dari Cash

Jumlah Rp. 27.500.000
Dengan Huruf Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Penerimaan deviden (deviden revenue)

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Hartono Yanti (....................)

Dokumen Transaksi No. 14

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi
No. NK01 Tanggal : 13 Desember 2016
Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13 Desember 2016
Penjualan Tunai Purchase Order # 121
Termin 3/10,n/30

Jumlah Rp. 96.030.000,-

Dengan Huruf Sembilan puluh enam juta tiga puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH

No.
80 GT-01 Gaultier 750.000 60.000.000 6.000.000 66.000.000
50 MG-02 Mongolia 600.000 30.000.000 3.000.000 33.000.000
90.000.000 9.000.000 99.000.000
Sales Diskon 3% 2.970.000
Total Jumlah 96.030.000
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi no. 15

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : KK1202

Tanggal : 13 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : L002 Tanggal Cek : 13/12/2016

Dibayar kepada PT .ELEKTRON Bekasi

Jumlah Rp. 30.000.000
Dengan Huruf Tiga puluh juta rupiah
Keterangan Pembelian aktiva tetap (store equipment) yang baru sebesar Rp
30.000.000

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

(………………)
Hartono Yanti
(Hartono) (Yanti) (………………)

Dokumen Transaksi no. 16

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : KM1205

Tanggal : 15 Desember 2016

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 15/12/2016

Diterima Dari Body Shop Lotus

Perincian (Rp.) Rp. 67.366.500
Dengan Huruf Enam puluh tujuh juta tiga ratus enampuluh enam ribu lima
ratus rupiah
Keterangan Pelunasan faktur CF1201 tertanggal 6 Desember 2016
dikurangi dengan retur penjualan dan diskon 3% dihitung dari
net sales dan dari PPN Keluaran

Disetujui oleh Diterima oleh Dibukukan oleh

Hartono Yanti (....................)

 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi no. 17

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : KK1203

Tanggal : 17 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : L003 Tanggal Cek : 17/12/2016

Dibayar kepada :
Mengetahui PT .Sangkuriang
Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Jumlah Rp. 11.000.000
Dengan Dadang
Huruf Sebelas juta rupiah
Imas
(Dadang)
Keterangan (Imas
Pelunasan faktur tanggal (………………)
) 21 Nopember 2016

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Dokumen Transaksi
No.21
PT Hartono
CIKARANG JAYA Yanti (....................)
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6

Dokumen2016
Tanggal : 23 Desember Transaksi no. 18

PT CIKARANG Cek JAYA

Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2016
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi
Dibayar kepada CV. ABADI JAYA, BIP - Bekasi
Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-
Dengan Huruf Tujuh belas
BUKTI PENGELUARAN KAS juta enam ratus ribuNomor
rupiah : KK1204
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember
Tanggal 2016
: 17 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : L004 Tanggal Cek : 17/12/2016

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
Dibayar kepada PT .Sangkuriang
Hartono
Jumlah Yanti
Rp. 56.600.000
(Hartono)
Dengan Huruf Lima puluh(Yanti) (………………)
enam juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur FS-121 tanggal 10 Desember 2016 dengan
diskon 4%

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Hartono Yanti (....................)

 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi No.19

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1 FAKTUR COPY
Bekasi

No. CF1202 Tanggal : 18 Desember 2016

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 18 Desember 2016
Body Shop Sherly Purchase Order # 124
Termin 3/10, N/30

Jumlah Rp. 50.000.000

Dengan Huruf Lima puluh Juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah

No.
40 GT01 Gaultier 750.000- 30.000.000 3.000.000 33.000.000
25 MG02 Monggolia 600.000- 15.000.000 1,500.000 16.500.000
45.000.000 4.500.000 49.500.000
Biaya angkut 500.000
Total Jumlah 50.000.000
Disetujui oleh ; Salesman: Dibukukan oleh :

Hartono Andri
(Hartono) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi no. 20

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : KM1206

Tanggal : 20 Desember 2016

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : LL16 Tanggal Cek : 20/12/2016

Diterima Dari Cash

Perincian (Rp.) Rp. 28.000.000
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta rupiah
Keterangan Dijual tunai 100 lembar saham dengan harga bersih (setelah
dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp 280.000 perlembar
saha. Harga perolehan saham Rp 200.00 per lembar

Disetujui oleh
Disetujui oleh : Diterima Salesman,
oleh Dibukukan oleh oleh :
Dibukukan
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi No.21

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1 COPY
Bekasi

FAKTUR No. CF1203 Tanggal: 22 Desember 2016

Kepada Yth.
Body Shop Melati Tgl. Kirim 22 Desember 2016
Purchase # 34C
Termin 3/10, n/30

Jumlah Rp. 52.200.000

Dengan Huruf Lima puluh dua juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price Total Harga PPN Jumlah

(Rp.)
31 GT01 Gaultier 750.000 23.250.000 2.325.000 25.575.000
40 MG02 Monggolia 600.000 24.000.000 2.400.000 26.400.000
Jumlah 47.250.000 4.750.000 51.975.000
Biaya Angkut 225.000
Total Jumlah 52.200.000

Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Aditya Levi
(Aditya) (Reza Levi) (………………)

Dokumen Transaksi No. 22

PT SARI RATU
Jl. Pasar Baru 123 Tanggal : 23 Desember 2016
Bekasi
FAKTUR No. SR-331
Kepada Yth.
PT CIKARANG JAYA Tgl. Kirim 23 Desember 2016
Jl. Hayam Wuruk No. 1 Purchase Order # 14A
Bekasi Termin N/30

Jumlah Rp. 75.000.000

Dengan Huruf Tujuh puluh lima juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
Diketahui
75 GT01oleh : Gaultier Diterima oleh34.500.000
460.000,- : Dibukukan 37.950.000
3.450.000 oleh
30 MG02 Maonggolia 440.000,- 13.200.000 :
1.320.000 14.520.000
47.700.000 4.770.000
52.470.000
(Iqbal)Biaya Angkut (Ny. Iqbal) 530.000
Jumlah total (………………)
53.000.000
Diterima oleh : Bagian Penjualan :
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi No.23

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1 COPY
Bekasi
FAKTUR No. CF1204 Tanggal: 24 Desember 2016
Kepada Yth.
Body Shop Melati Tgl. Kirim 24 Desember 2016
Purchase # 34C
Termin 3/10, n/30

Jumlah Rp. 98.000.000

Dengan Huruf Sembilan puluh delapan juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
70 GT01 Gaultier 750.000 52.500.000 5.250.000 57.750.000
60 MG02 Monggolia 600.000 36.000.000 3.600.000 39.600.000
Jumlah 88.500.000 8.850.000 97.350.000
Biaya Angkut 650.000
Total Jumlah 98.000.000
Mengetahui Bag. Penjualan Dibukukan oleh

Aditya Reza Levi (.......................)

Dokumen Transaksi No. 24

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : KM1207

Tanggal : 25 Desember 2016

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : LL16 Tanggal Cek : 25/12/2016

Diterima Dari Body Shop Melati

Perincian (Rp.) 8.976.000,-
Dengan Huruf Delapan juta sembilan ratus tujuh puluh enam ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur tanggal 23 Nopember 2016 dengan denda 2%
dari net sales

Disetujui oleh Diterima oleh Dibukukan oleh

Hartono Yanti (....................)

 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Dokumen Transaksi no. 25

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : KK1205

Tanggal : 26 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : L005 Tanggal Cek : 17/12/2016

Dibayar kepada Kasir Kas Kecil

Jumlah Rp. 1.450.000
Dengan Huruf Satu juta empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali kas kecil

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Hartono Yanti (....................)

Dokumen Transaksi No. 26

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : KK1206

Tanggal : 26 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : L006 Tanggal Cek : 26/12/2016

Dibayar kepada PT .Sari Ratu

Jumlah Rp.6.732.000
Dengan Huruf Enam juta tujuh ratus tiga puluh dua ribu rupiah
Keterangan Pembayaran faktur tanggal 20 Nopember 2016 disertai denda
sebesar 2% dari net purchases

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

Hartono Yanti (....................)

 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

MEMO UNTUK PENYESUAIAN :

Dokumen transaksi : 27

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi
BUKTI
Nomor : BM12-1
MEMORIAL
Tanggal : 31 Desember 2016

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Hendawan
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank BCA Bekasi per tanggal
31 Desember 2016,menunjukan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue Rp. 4.500.000
Bank Servive Charge Rp. 100.000

Pemilik : Dibukukan oleh :

Hartono
(……………………
(Hartono) …)

Dokumen transaksi : 28

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi
BUKTI
Nomor : BM12-2
MEMORIAL
Tanggal : 31 Desember 2016
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Hartono
Isi Memo Data Penyesuaian Akhir periode :
1 Persediaan akhir Store Supplies Rp 2.000.000
dinilai
2 Beban Sewa Toko Des. 2016 Rp 1.500.000
3 Beban Asuransi Des. 2016 Rp 1.200.000
4 Taksiran kerugian Piutang Dagang 3 % dari saldo per 31 Des. 2016

Pemilik : Dibukukan oleh :

 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

Hartono
(……………)

Dokumen transaksi : 29

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi
BUKTI
Nomor : BM12-6
MEMORIAL
Tanggal : 31 Desember 2016
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Bp. Hartono
Isi Memo Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Des. 2016
1 Equipment Rp 600.000,00
2 Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00
akan dibayar tanggal 2 Januari 2016
3 listrik dan telepon bln Desember Rp 1.000.000,00
Akan dibayar tanggal 10 Januari 2016
Pemilik : Dibukukan oleh :

Hartono
(Hartono) (……………)

Dokumen transaksi : 30

PT CIKARANG JAYA
Jl. Hayam Wuruk No. 1
Bekasi
BUKTI
Nomor : BM12-7
MEMORIAL
Tanggal : 31 Desember 2016
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Henrawan
Isi Memo 1 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup
saldonya dipindahkan ke PPN Payable.
2 Hitung Pajak penghasilan (PPh) badan , dengan ketentuan tarif pajak 1%
dari penghasilan bersih.
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.
Perhitungkan Income Tax Payable dan Prepaid Tax.
Pemilik : Dibukukan oleh :

Hartono
 Akuntansi dan Keuangan Lembaga
SMK Negeri 2 Gunung Talang

(Hartono) (………………)