POLITEKNIK TONGGAK EQUATOR

UJIAN PRAKTIKUM
SEMESTER GENAP T.A. 2016-2017

Program Studi : Business English and Management

Mata Kuliah : MYOB Accounting
Semester : VII (tujuh)
Dosen : Sunardi S.Kom / Stefani SST
Tanggal : 15 Desember 2016
Waktu : 120 menit
Sifat Ujian : Open Book

A. Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan : PT HERA HERO
Alamat : Jl. Gajah Mada No.989 Pontianak
No. Telepon : (0561) 778899
No. Faksimili : (0561) 889977
E-mail address : herahero.co.id

B. Kebijakan Akuntansi
 Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember.
 PPN adalah 10%, PPh diperhitungkan
 Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu:
o Pengeluaran dengan Cek ( Cash in Bank ) untuk jumlah di atas Rp. 1.000.000,00
o Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 1.000.000,00. Menggunakan Sistem Dana
Tidak Tetap (Fluktuasi)
 Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank
 Termin pembayaran adalah N/30 untuk customer dan supplier.
 Depresiasi untuk Equipment sudah diperhitungkan setiap bulannya

SAVE DENGAN FILE NAME : PT.HERAHERO-NAMA-KELAS

II. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan took
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent
Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25
1-1920 Prepaid PPN Piutang PPN
Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
 2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan
2-1700 Dividend Payable Utang Dividen
Long Term Liabilities :
2-2100 Bank BCA Loan Utang jangka panjang
Equity :
3-1100 Capital Stock Modal Saham
3-1200 Dividend Dividen
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100 Sales Penjualan barang dagangan
Cost Of Goods Sold :
5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan took
6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya
Other Revenues and Gains :
8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
Other Expenses and Losses :
9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)

III. Neraca Saldo per 30 Nopember 2016

PT PUTRA BORNEO
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2016
(Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 65.550
1-1200 Petty Cash 11.700
1-1300 Accounts Receivable 839.300
1-1400 Allowance for Doubtful Debt 14.000
1-1500 Merchandise Inventory 600.000
1-1600 Store Supplies 5.200
1-1700 Prepaid Insurance 12.500
1-1800 Prepaid Rent 20.500
1-1900 Prepaid Tax 17.000
 1-2100 Equipment at Cost 69.600
1-2200 Equipment Accum Dep 24.320
2-1100 Accounts Payable 565.700
2-1200 Expense Payable 8.600
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable 4.200
2-1700 Dividend Payable 4.500
2-2100 Bank BCA Loan 320.000
3-1100 Capital Stock 414.500
3-1200 Dividend 27.500
4-1100 Sales 852.900
5-1100 Cost of goods Sold 395.820
5-1200 Freight Paid 12.600
6-1000 Advertising Expenses 3.800
6-1100 Telephone & Electricity expenses 7.800
6-1200 Store Supplies Expenses 4.750
6-1300 Bad Debt Expense 12.000
6-1400 Depreciation Expense 16.500
6-1500 Insurance Expense 11.400
6-1600 Rent Expense 22.900
6-1700 Wages & Salaries 40.200
6-1800 Other Operating Expense 10.100
8-1100 Interest Revenue 7.900
9-1100 Interest Expense 2.200
9-1200 Bank Service Charge 7.700
2.216.620 2.216.620

IV. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon SALDO PIUTANG
C001 Toko Mutiara Jl. Ahmad Yani No. 46, Pontianak 0561 623 0197 170.500.000
C002 Toko Indah Jl. Imam Bonjol No. 8, Pontianak 0561 723 5454 327.800.000
C003 Toko Damai Jl. Purnama No. 13 Pontianak 0561 621 0164 189.200.000
C004 Toko Mulia Jl. Sultan Adurahman No. 33 0561 622 1234 151.800.000
Pontianak
839.300.000

Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon SALDO UTANG

S001 PT. ARTA Jl. Jend Urip No. 12 , Pontianak 0561 630 3334 262.900.000
S002 CV. HARAPAN Jl. Gajahmada No. 31, Pontianak 0561 380 2900 222.500.000
S003 PT. CENTRAL Jl. Tanjung Pura No. 29, Pontianak 0561 630 1234 80.300.000
565.700.000

V. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Per 30 Nopember 2016
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah Harga Jual
1 501LED TV LED 40 10.000.000 400.000.000 12.000.000
2 601LCD LCD LCD 25 8.000.000 200.000.000 10.000.000
65 600.000.000

TRANSAKSI
Dokumen Transaksi No 1
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2016

Dibayar kepadaKaryawan PT HERA HEROJumlahRp7.700.000,00Dengan HurufTujuh juta tujuh

ratus ribu rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2016
Dibukukan oleh

(………………)

Dokumen Transaksi No. 2

VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Percetakan ”Ridano”, Jl.Tanjung Pura no.21, Pontianak

Jumlah Rp 850.000,00
Dengan Huruf Delapan ratus lima puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dokumen Transaksi No. 3

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2016

Diterima Dari Toko Mutiara, Pontianak

Jumlah Rp 170.500.000,00
Dengan Huruf Seratus tujuh puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2016

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2Dokumen Transaksi No. 4

Tanggal : 4 Desember 2016

Dokumen Transaksi
Dibayarkan No. 4
Kepada Kantor PLN dan PT Telkom
Jumlah Rp 900.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2016 Rp 600.000,-
Rekening telepon bulan November 2016 Rp 300.000,-
 Dokumen Transaksi No. 5

FAKTUR PENJUALAN
No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2015
FAKTUR
Kepada Yth.
Toko Indah Tgl. Kirim 6 Desember 2016
Pontianak Purchase Order # 121
Termin N/30

Jumlah Rp 195.800.000,-
Dengan Huruf Seratus sembilan puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
9 501LED TV LED 12.000.000 108.000.000 10.800.000 118.800.000
7 601LCD LCD LCD 10.000.000 70.000.000 7.000.000 77.000.000
Total jumlah 178.000.000 17.800.000 195.800.000
Dokumen Transaksi No.6

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2016

Dibayar kepada PT.CENTRAL

Jumlah Rp. 80.300.000,00
Dengan Huruf Delapan puluh juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2012 tertanggal 28 Nopember 2016

Dokumen Transaksi No.7

NOTA KREDIT COPY
COPY
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2016

Kepada Yth.
Toko Indah Atas Faktur No. F12-1
Pontianak Tertanggal 6 Desember 2016

Jumlah Rp. 37.400.000,-

Dengan Huruf Tiga puluh tujuh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total PPN Jumlah

Harga
2 501LED TV LED 12.000.000 24.000.000 2.400.000 26.400.000
1 601LCD LCD LCD 10.000.000 10.000.000 1.000.000 11.000.000
34.000.000 3.400.000 37.400.000
 Dokumen Transaksi No. 8

VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3

Tanggal : 9 Desember 2016

Dibayarkan Kepada Toko Melodi , Jl. Kartini, Bandung

Jumlah Rp 800.000,-
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Dokumen Transaksi No. 9

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Tanggal : 9 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2016

Dibayar kepada PT. ARTA

Jumlah Rp. 262.900.000,-
Dengan Huruf Dua ratus enam puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah
Dokumen Transaksi No. 10
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2016
PT. CENTRAL
PONTIANAK Tanggal : 10 Des 2016
FAKTUR No. F05
Kepada Yth.
PT HERA HERO Tgl. Kirim 10 Desember 2016
Pontianak Purchase Order # 14A
Termin N/30

Jumlah Rp. 209.000.000

Dengan Huruf Dua ratus sembilan juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 501LED TV LED 10.000.000 110.000.000 11.000.000 121.000.000
10 601LCD LCD LCD 8.000.000 80.000.000 8.000.000 88.000.000
190.000.000 19.000.000 209.000.000
PT. Central
Pontianak Dokumen Transaksi No. 11
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2016

Kepada Yth.
PT Putra Borneo Atas Faktur No. F05
Pontianak Tertanggal 10 Desember 2016

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 501LED TV LED 10.000.000 10.000.000 1.000.000 11.000.000
2 601LCD LCD LCD 8.000.000 16.000.000 1.600.000 17.600.000
26.000.000 2.600.000 28.600.000
 Dokumen Transaksi No. 12

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2

Tanggal : 12 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2016

Diterima Dari Toko Indah

Jumlah Rp 158.400.000
Dengan Huruf Seratus lima puluh delapan juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2016 dikurangi
dengan sales return
Dokumen Transaksi No. 13

NOTA KONTAN
No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2016

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13Desember 2016
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin COD

Jumlah Rp 180.400.000,-
Dengan Huruf Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
7 501LED TV LED 12.000.000 84.000.000 8.400.000 92.400.000
8 601LCD LCD LCD 10.000.000 80.000.000 8.000.000 88.000.000
Jumlah 164.000.00 16.400.000 180.400.000
0

Dokumen Transaksi No. 14

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3

Tanggal : 14 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2016

Diterima Dari Toko Indah,

Jumlah Rp. 327.800.000,-
Dengan Huruf Tiga ratus dua puluh tujuh juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2016 Sales
plus PPN Outcome.
 Dokumen Transaksi No. 15

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4

Tanggal : 15 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2016

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung

Jumlah Rp. 4.200.000,-
Dengan Huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2016

Dokumen Transaksi No. 16

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK 12-5

Tanggal : 17 Desember 2016
No Cek : CP12005

Dibayarkan Kepada Tn. Agus, pemilik perusahaan

Jumlah Rp 4.500.000,-
Dengan Huruf Tiga juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Untuk pembayaran dividen terutang

Dokumen Transaksi No. 17

FAKTUR COPY

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2016

Kepada Yth.
Toko Mutiara Tgl. Kirim 18 Desember 2016
Pontianak Purchase Order # 123
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
Termin 2/10, N/30

Jumlah
(Iqbal) Rp. 123.200.000
(Asep Saepudin) (………………)
Dengan Huruf Seratus dua puluh tiga juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 501LED TV LED 12.000.000 72.000.000 7.200.000 79.200.000
4 601LCD LCD LCD 10.000.000 40.000.000 4.000.000 44.000.000
Jumlah 112.000.000 11.200.000 123.200.000

Dokumen Transaksi No. 18

 BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6
Tanggal : 18 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2016

Dibayar kepada PT. CENTRAL

Jumlah Rp 180.400.000,-
Dengan Huruf Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2016 dikurangi
dengan retur pembelian

Dokumen Transaksi No. 19

.
PT.ARTA
Pontianak Tanggal: 22 Desember 2016
FAKTUR No. A17
Kepada Yth.
PT HERA HERO Tgl. Kirim 22 Desember 2016
Pontianak Purchase # 29B
Termin N/30

Jumlah Rp 275.000.000,-
Dengan Huruf Dua ratus tujuhpuluh lima juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
13 501LED TV LED 10.000.000 130.000.000 13.000.000 143.000.000
15 601LCD LCD LCD 8.000.000 120.000.000 12.000.000 132.000.000
250.000.000 25.000.000 275.000.000

Dokumen Transaksi No. 20

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7

Tanggal : 23 Desember 2016

Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2016

Dibayar kepada CV. HARAPAN
Jumlah Dibayar Rp. 222.500.000,-
Dengan Huruf Dua ratus dua puluh dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
BUKTI Pelunasan
PENERIMAAN KAS Faktur F1289 tertanggal
Nomor20 Nopember: BKM12-4
2016
Tanggal : 25 Desember 2016

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal CekDokumen Transaksi No. 21
: 25/12/2016

Diterima Dari Toko Damai

Jumlah Diterima Rp 189.200.000,-
Dengan Huruf Seratus depalan puluh sembilan juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2016
 Dokumen Transaksi No. 22

FAKTUR COPY
No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2016
Kepada Yth.
Toko Damai Tgl. Kirim 27 Desember 2016
Pontianak Purchase Order # 124
Termin N/30
60
Jumlah Rp 308.000.000,-
Dengan Huruf Tiga ratus delapan juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
15 501LED TV LED 12.000.000 180.500.000 18.000.000 198.000.000
10 601LCD LCD LCD 10.000.000 100.000.000 10.000.000 110.000.000
280.000.000 28.000.000 308.000.000

MEMO UNTUK PENYESUAIAN:

Dokumen Transaksi No. 23
BUKTI Nomor : BM12-1
MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2016

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sepri
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2016,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue Rp 5.320.000,00
Bank Service Charge Rp 250.000,00

Dokumen Transaksi No. 24

BUKTI Nomor : BM12-1
MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2016

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sepri
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00
2. Beban sewa toko bulan Desember 2016 Rp 2.500.000,00
3. Beban Asuransi bulan Desember 2016 Rp 1.250.000,00
4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2016
5. Penyusutan Equipment sebesar Rp 500.000,-
6. Menutup PPN Income dan PPN Outcome
7. Hitung Pajak Penghasilan PT Hera Hero dengan tarif 1%
8. ~GOOD LUCK~