UAS ACCURATE

SEMESTER GANJIL 2008/2009

INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama perusahaan : PT. SANNI COMPUTER

Alamat : Jl. SUTOMO no. 1 Jakarta Pusat

Nomor telepon : (021) 333 3333

Nomor Faksimili : (021) 974 020 47

E-mail address : edotelcomputer@yahoo.com

PT Sanni Computer adalah perusahaan yang bergerak dalam perdagangan komputer merek Toshiba
yang ditunjuk sebagai Main Dealer. Perusahaan membeli toshiba secara kredit dari Distributor ADIRA dan
menjualnya secara kredit/tunai ke dealer dan pelanggan lainnya dengan harga yang sudah standart.

Perusahaan dipimpin oleh Bapak MF YUSUF, SE.Ak,, sebagai Direktur Utama, dengan memiliki 20
karyawan.

DAFTAR AKUN

Account No. Name Type

1-1100 kas di bank Cash/Bank
1-1200 kas kecil Cash/Bank
1-1300 piutang dagang Account Receivable
1-1400 penyisihan/cadangan kerugian piutang Account Receivable
1-1500 persediaan barang dagangan Inventory
1-1600 perlengkapan kantor Inventory
1-1700 uang muka (um) asuransi Other Current Asset
1-1800 uang muka sewa Other Current Asset
1-1910 pajak pertambahan nilai (PPN) masukan Other Current Asset
1-2100 investasi dalam bentuk saham Long Term Asset
1-3100 peralatan Fixed Asset
1-3110 akumulasi penyusutan peralatan Accumulated Depreciation
2-1200 utang dagang Account Payable
2-1300 utang beban Other Current Liability
2-1500 Utang PPN Other Current Liability
2-1600 PPN Keluaran Other Current Liability
2-2100 utang bank jangka panjang Long Term Liability
3-1100 Modal saham Equity
3-1300 Saldo Laba Periode Lalu Equity
4-1100 penjualan barang dagangan Revenue
4-1200 potongan penjualan barang dagangan Revenue
4-1300 retur penjualan Revenue
5-1000 harga pokok barang dagangan COGS
5-1200 beban transportasi pembelian COGS
5-1300 potongan pembelian barang dagangan COGS
5-1400 Retur pembelian barang dagangan COGS
6-1100 beban telepon dan listrik Expense
6-1200 beban perlengkapan toko Expense
6-1300 beban kerugian penghapusan piutang Expense
6-1400 beban kerugian kerusakan barang dagangan Expense
6-1500 beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Expense
6-1600 beban asuransi Expense
6-1700 beban sewa toko Expense
6-1800 beban upah dan gaji Expense
6-1900 beban-beban operasi lainnya Expense
6-1910 beban iklan Expense
8-1100 pendapatan bunga Other Income
8-1200 pendapatan dividen Other Income
8-1300 laba dari penjualan saham (investasi) Other Income
8-1400 pendapatan jasa transportasi penjualan Other Income
8-1500 denda keterlambatan pembayaran piutang Other Income
9-1100 beban bunga Other Expense
9-1200 beban administrasi bank Other Expense
9-1300 beban denda pembayaran utang dagang Other Expense
STAPI INDONESIA
1
www.stapiindonesia.co.cc
 UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

NERACA SALDO TANGGAL 30 NOVEMBER 2008

PT SANNI COMPUTER
NERACA SALDO
Per 30 NOVEMBER 2008

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 kas di bank Rp 68,000,000
1-1200 kas kecil Rp 8,000,000
1-1300 piutang dagang Rp 121,000,000
1-1400 penyisihan/cadangan kerugian piutang Rp 13,000,000
1-1500 persediaan barang dagangan Rp 920,000,000
1-1600 perlengkapan kantor Rp 13,000,000
1-1700 uang muka (um) asuransi Rp 24,000,000
1-1800 uang muka sewa Rp 36,000,000
1-2100 investasi dalam bentuk saham Rp 224,000,000
1-3100 peralatan Rp 120,000,000
1-3110 akumulasi penyusutan peralatan Rp 26,400,000
2-1200 utang dagang Rp 77,000,000
2-1300 utang beban Rp 7,800,000
2-1500 Utang PPN Rp 21,440,000
2-2100 utang bank jangka panjang Rp 600,000,000
3-1100 Modal saham Rp 500,000,000
3-1300 Saldo Laba Periode Lalu Rp 102,721,875
4-1100 penjualan barang dagangan Rp 1,000,000,000
4-1200 potongan penjualan barang dagangan Rp 84,000,000 -
4-1300 retur penjualan - -
5-1000 harga pokok penjualan Rp 607,021,875 -
5-1200 beban transportasi pembelian Rp 11,000,000 -
5-1300 potongan pembelian barang dagangan Rp 52,200,000
5-1400 Retur pembelian barang dagangan - -
6-1100 beban telepon dan listrik Rp 11,200,000
6-1200 beban perlengkapan toko Rp 3,300,000
6-1300 beban kerugian penghapusan piutang Rp 24,000,000
6-1400 beban kerugian kerusakan barang dagangan Rp 24,600,000
6-1500 beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Rp 26,400,000
6-1600 beban asuransi Rp 22,000,000
6-1700 beban sewa toko Rp 44,000,000
6-1800 beban upah dan gaji Rp 66,000,000
6-1900 beban-beban operasi lainnya Rp 12,000,000
6-1000 beban iklan Rp 2,200,000
8-1100 pendapatan bunga Rp 5,000,000
8-1200 pendapatan dividen Rp 25,360,000
8-1300 laba dari penjualan saham (investasi) Rp 11,200,000
8-1400 pendapatan jasa transportasi penjualan Rp 37,600,000
8-1500 denda keterlambatan pembayaran piutang Rp 9,600,000
9-1100 beban bunga Rp 11,000,000
9-1200 beban administrasi bank Rp 6,600,000
9-1300 beban denda pembayaran utang dagang Rp -
Rp 2,489,321,875 Rp 2,489,321,875

Catatan Neraca Saldo tanggal 30 November 2008

● Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp.4.800.000,-.

STAPI INDONESIA
2
www.stapiindonesia.co.cc
 UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER & PRODUK

Daftar Customer

Nomor Nama Customer Alamat Telepon

C001 Ratu Plaza Jl. Sultan Agung No. 45, Jakarta 021- 723 0120
C002 Mega Bekasi Jl. Hasannudin No. 73, Jakarta 021- 723 5448

Daftar Supplier

Nomor Nama Supplier Alamat Telepon

S001 Adira "A" Jl. Sunter Raya No. 105 Jakarta 021- 7630 3365
S002 Adira "B" Jl. Pulogadung Raya No. 1A, Jakarta 021- 8380 2981

Daftar Produk

Nomor Kode Nama Produk

1 TM 100 Toshiba Satelite M100
2 TM 150 Toshiba Satelite M150

VIII. DAFTAR SALDO ACCOUNT RECEIVABLE

Tanggal 30 November 2008

Saldo Piutang
Nama No. Faktur Tanggal Termin
Rp
Ratu Plaza SM-11/12 11/25/2008 2/10, n/30 66,000,000
Mega Bekasi SM-11/25 11/29/2008 2/10, n/30 55,000,000
121,000,000

DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE

Tanggal 30 November 2008

Saldo Utang
Nama No. Faktur Tanggal Termin
Rp
Adira "A" FJ.152 11/29/2008 3/10, n/30 44,000,000
Adira "B" DJ.129 11/20/2008 3/10, n/30 33,000,000
77,000,000

DAFTAR SALDO MERCHANDISE INVENTORY

Tanggal 30 November 2008

Price/Unit Saldo Persediaan

Nomor Kode Nama Merchandise Quantity
Rp Rp
1 TM 100 Toshiba Satelite M100 50 10,000,000 500,000,000
2 TM 150 Toshiba Satelite M150 35 12,000,000 420,000,000
920,000,000

7 STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc
 UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

Dokumen Transaksi No. 1

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2008
Cek √ Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 1 Desember 2008

Dibayarkan kepada Karyawan

Jumlah Rp.6.000.000,00
Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2008

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Rita Windu

(Rita) (Windu) (……………………...)

Dokumen Transaksi No. 2

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2008

Uang Tunai -- Cek √ Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3 Desember 2008

Diterima dari Ratu Plaza

Jumlah Rp.64.680.000,-
Dengan Huruf Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 November 2008 dengan
discount 2%.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Rita Windu

(Rita) (Windu) (……………………...)

Dokumen Transaksi No. 3

STAPI INDONESIA
8
www.stapiindonesia.co.cc
 UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1 COPY
Jakarta

FAKTUR
No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2008

Kepada Yth.
Mega Bekasi Tanggal Kirim 6 Desember 2008
Purchase Order # 121
Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp.490.600.000,-
Dengan Huruf Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Rincian sebagai berikut

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

22 TM 100 Toshiba M100 13,500,000 PPN
10 TM 150 Toshiba M150 14,900,000 PPN
Freight Collected - NT

Manajer Salesman, Dibukukan oleh :

Rita Dono
(Rita) (Dono Warkop) (……………………...)

Dokumen Transaksi No. 4

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1
Jakarta

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2008

Cek √ Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6 Desember 2008

Dibayarkan kepada Adira "A"

Jumlah Rp.42.680.000,-
Dengan Huruf Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FJ152 tertanggal 29 November 2008 dengan
diskon 3%.

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Rita Windu
(Rita) (Windu) (……………………...)

STAPI INDONESIA
9
www.stapiindonesia.co.cc
 UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

Dokumen Transaksi No. 5

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1 COPY
Jakarta

NOTA KREDIT
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2008
Kepada Yth.
Mega Bekasi Atas Faktur Nomor F12-1
Tertanggal 6 Desember 2008

Jumlah Rp.107.030.000,-
Dengan Huruf Seratus tujuh juta tiga puluh ribu rupiah
Keterangan Rincian sebagai berikut

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

5 TM 100 Toshiba M100 13,500,000 PPN
2 TM 150 Toshiba M150 14,900,000 PPN
Freight Collected - NT

Manajer Salesman, Dibukukan oleh :

Rita Dono
(Rita) (Dono Warkop) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.6

ADIRA "C"
Jl. Raya Serpong 40D Tangerang Tanggal : 10 Desember 2008

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
PT. Sanni Computer Tanggal Kirim 10 Desember 2008
Purchase Order # 14A
Termin 3/10, n/30

Jumlah Rp.506.000.000,-
Dengan Huruf Lima ratus enam juta rupiah
Keterangan Rincian sebagai berikut

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

28 TM 100 Toshiba M100 10,000,000 PPN
15 TM 150 Toshiba M150 12,000,000 PPN
Freight Collected - NT

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

STAPI INDONESIA
10
www.stapiindonesia.co.cc
 UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

Deki Roni

(Deki Wirawan) (Roni Syrad)

STAPI INDONESIA
11
www.stapiindonesia.co.cc
 UAS ACCURATE
SEMESTER GANJIL 2008/2009

Dokumen Transaksi No.7

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi

Dari Lisdia Listari
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2008
Jasa Giro 7,647,059
Potongan PPh psl 23 : 15% (1,147,059)
Jasa Giro Bersih 6,500,000
Beban Administrasi Bank 5,000,000
Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!

Manajer Dibukukan oleh :

Rita

(Rita) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.8

PT SANNI COMPUTER
Jl Sutomo No. 1
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Tanggal : 31 Desember 2008

Kepada Staf Akuntansi

Dari Lisdia Listari
Isi Memo Data penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2008:
- Equipment Rp. 2,400,000
Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2009) Rp. 6,000,000
Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Rp. 800,000
Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2009) Rp. 500,000

Manajer Dibukukan oleh :

Rita

(Rita) (……………………...)

12 STAPI INDONESIA
www.stapiindonesia.co.cc