ULANGAN AKHIR SEMESTER (PRAKTEK KOMPUTER AKUNTANSI) KELAS XI AKUNTANSI DAN KEUANGAN LEMBAGA

INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

Nama perusahaan : PT. AREKANAYA COMPUTER

Alamat : Jl. PEMUDA no. 1 Jakarta Pusat

Nomor telepon : (021) 990 9990

Nomor Faksimili : (021) 991 9991

E-mail address : arekanayacomputer@yahoo.com

PT Arekanaya Computer adalah perusahaan yang bergerak dalam perdagangan komputer

merek Toshiba yang ditunjuk sebagai Main Dealer. Perusahaan membeli toshiba secara kredit
dari Distributor ADIRA dan menjualnya secara kredit/tunai ke dealer dan pelanggan lainnya
dengan harga yang sudah standart.
Perusahaan dipimpin oleh Bapak I Putu AS, S.Kom. sebagai Direktur Utama, dengan memiliki
20 karyawan.

DAFTAR AKUN
Account No. Name Type
1-1100 kas di bank Cash/Bank
1-1200 kas kecil Cash/Bank
1-1300 piutang dagang Account Receivable
1-1400 penyisihan/cadangan kerugian piutang Account Receivable
1-1500 persediaan barang dagangan Inventory
1-1600 perlengkapan kantor Inventory
1-1700 uang muka (um) asuransi Other Current Asset
1-1800 uang muka sewa Other Current Asset
1-1910 pajak pertambahan nilai (PPN) masukan Other Current Asset
1-2100 investasi dalam bentuk saham Long Term Asset
1-3100 peralatan Fixed Asset
1-3110 akumulasi penyusutan peralatan Accumulated Depreciation
2-1200 utang dagang Account Payable
2-1300 utang beban Other Current Liability
2-1500 Utang PPN Other Current Liability

1
 ULANGAN AKHIR SEMESTER (PRAKTEK KOMPUTER AKUNTANSI) KELAS XI AKUNTANSI DAN KEUANGAN LEMBAGA

2-1600 PPN Keluaran Other Current Liability

2-2100 utang bank jangka panjang Long Term Liability
3-1100 Modal saham Equity
3-1300 Saldo Laba Periode Lalu Equity
4-1100 penjualan barang dagangan Revenue
4-1200 potongan penjualan barang dagangan Revenue
4-1300 retur penjualan Revenue
5-1000 harga pokok barang dagangan COGS
5-1200 beban transportasi pembelian COGS
5-1300 potongan pembelian barang dagangan COGS
5-1400 Retur pembelian barang dagangan COGS
6-1100 beban telepon dan listrik Expense
6-1200 beban perlengkapan toko Expense
6-1300 beban kerugian penghapusan piutang Expense
6-1400 beban kerugian kerusakan barang dagangan Expense
6-1500 beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Expense
6-1600 beban asuransi Expense
6-1700 beban sewa toko Expense
6-1800 beban upah dan gaji Expense
6-1900 beban-beban operasi lainnya Expense
6-1910 beban iklan Expense
8-1100 pendapatan bunga Other Income
8-1200 pendapatan dividen Other Income
8-1300 laba dari penjualan saham (investasi) Other Income
8-1400 pendapatan jasa transportasi penjualan Other Income
8-1500 denda keterlambatan pembayaran piutang Other Income
9-1100 beban bunga Other Expense
9-1200 beban administrasi bank Other Expense
9-1300 beban denda pembayaran utang dagang Other Expense

NERACA SALDO TANGGAL 30 NOVEMBER 2019

PT AREKANAYA COMPUTER
NERACA SALDO

2
 ULANGAN AKHIR SEMESTER (PRAKTEK KOMPUTER AKUNTANSI) KELAS XI AKUNTANSI DAN KEUANGAN LEMBAGA

Per 30 NOVEMBER 2019

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Kas di bank Rp 68,000,000
1-1200 Kas kecil Rp 8,000,000
1-1300 Piutang dagang Rp 121,000,000
1-1400 Penyisihan/cadangan kerugian piutang Rp 13,000,000
1-1500 Persediaan barang dagangan Rp 920,000,000
1-1600 Perlengkapan kantor Rp 13,000,000
1-1700 Uang muka (um) asuransi Rp 24,000,000
1-1800 Uang muka sewa Rp 36,000,000
1-2100 Investasi dalam bentuk saham Rp 224,000,000
1-3100 Peralatan Rp 120,000,000
1-3110 Akumulasi penyusutan peralatan Rp 26,400,000
2-1200 Utang dagang Rp 77,000,000
2-1300 Utang beban Rp 7,800,000
2-1500 Utang PPN Rp 21,440,000
2-2100 Utang bank jangka panjang Rp 600,000,000
3-1100 Modal saham Rp 500,000,000
3-1300 Saldo laba periode lalu Rp 102,721,875
4-1100 Penjualan barang dagangan Rp 1,000,000,000
4-1200 Potongan penjualan barang dagangan Rp 84,000,000 -
4-1300 Retur penjualan - -
5-1000 Harga pokok penjualan Rp 607,021,875 -
5-1200 Beban transportasi pembelian Rp 11,000,000 -
5-1300 Potongan pembelian barang dagangan Rp 52,200,000
5-1400 Retur pembelian barang dagangan - -
6-1100 Beban telepon dan listrik Rp 11,200,000
6-1200 Beban perlengkapan toko Rp 3,300,000
6-1300 Beban kerugian penghapusan piutang Rp 24,000,000
6-1400 Beban kerugian kerusakan barang dagangan Rp 24,600,000
6-1500 Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Rp 26,400,000
6-1600 Beban asuransi Rp 22,000,000
6-1700 Beban sewa toko Rp 44,000,000
6-1800 Beban upah dan gaji Rp 66,000,000

3
 ULANGAN AKHIR SEMESTER (PRAKTEK KOMPUTER AKUNTANSI) KELAS XI AKUNTANSI DAN KEUANGAN LEMBAGA

6-1900 Beban-beban operasi lainnya Rp 12,000,000

6-1000 Beban iklan Rp 2,200,000
8-1100 Pendapatan bunga Rp 5,000,000
8-1200 Pendapatan dividen Rp 25,360,000
8-1300 Laba dari penjualan saham (investasi) Rp 11,200,000
8-1400 Pendapatan jasa transportasi penjualan Rp 37,600,000
8-1500 Denda keterlambatan pembayaran piutang Rp 9,600,000
9-1100 Beban bunga Rp 11,000,000
9-1200 Beban administrasi bank Rp 6,600,000
9-1300 Beban denda pembayaran utang dagang Rp -
Rp 2,489,321,875 Rp 2,489,321,875

Catatan Neraca Saldo tanggal 30 November 2019

● Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp.4.800.000,-.

4
 DAFTAR CUSTOMER, SUPPLIER & PRODUK

Daftar Customer

Nomor Nama Customer Alamat Telepon

C001 Ratu Plaza Jl. Sultan Agung No. 45, Jakarta 021- 723 0120
C002 Mega Bekasi Jl. Hasannudin No. 73, Jakarta 021- 723 5448

Daftar Supplier

Nomor Nama Supplier Alamat Telepon

S001 Adira "A" Jl. Sunter Raya No. 105 Jakarta 021- 7630 3365
S002 Adira "B" Jl. Pulogadung Raya No. 1A, Jakarta 021- 8380 2981

Daftar Produk

Nomor Kode Nama Produk

1 TM 100 Toshiba Satelite M100
2 TM 150 Toshiba Satelite M150

VIIDAFTAR SALDO ACCOUNT RECEIVABLE

Tanggal 30 November 2019

No. Saldo Piutang

Nama Tanggal Termin
Faktur Rp
Ratu Plaza SM-11/12 11/25/2019 2/10, n/30 66,000,000
Mega Bekasi SM-11/25 11/29/2019 2/10, n/30 55,000,000
121,000,000

DAFTAR SALDO ACCOUNT PAYABLE

Tanggal 30 November 2019

5
 No. Saldo Utang
Nama Tanggal Termin
Faktur Rp
Adira "A" FJ.152 11/29/2019 3/10, n/30 44,000,000
Adira "B" DJ.129 11/20/2019 3/10, n/30 33,000,000
77,000,000

DAFTAR SALDO MERCHANDISE INVENTORY

Tanggal 30 November 2019

Price/Unit Saldo Persediaan

Nomor Kode Nama Merchandise Quantity
Rp Rp
1 TM 100 Toshiba Satelite M100 50 10,000,000 500,000,000
2 TM 150 Toshiba Satelite M150 35 12,000,000 420,000,000
920,000,000

6
 Dokumen Transaksi No. 1

PT AREKANAYA COMPUTER
Jl Pemuda No. 1
Jakarta Pusat

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2019
Cek √ Nomor Cek :CP12-001 Tanggal Cek: 1 Desember 2019

Dibayarkan kepada Karyawan

Jumlah Rp.6.000.000,00
Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2019

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Rita Windu

(Luh Rita) (Putu Windu) (……………………...)

Dokumen Transaksi No. 2

PT AREKANAYA COMPUTER
Jl Pemuda No. 1
Jakarta Pusat

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 3 Desember 2019

Uang Tunai -- Cek √ Nomor Cek :BS21 Tanggal Cek: 3 Desember 2019
Diterima dari Ratu Plaza
Jumlah Rp.64.680.000,-
Dengan Huruf Enam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 November 2019 dengan
discount 2%.

Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Rita Windu

(Luh Rita) (Putu Windu) (……………………...)

Dokumen Transaksi No. 3

PT AREKANAYA COMPUTER
Jl Pemuda No. 1 COPY
Jakarta Pusat

FAKTUR
No. F12-1 Tanggal : 6 Desember 2016

Kepada Yth.
Mega Bekasi Tanggal Kirim 6 Desember 2019
Purchase Order # 121
Termin 2/10, n/30

Jumlah Rp.490.600.000,-
Dengan Huruf Empat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Rincian sebagai berikut

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

22 TM 100 Toshiba M100 ### PPN
10 TM 150 Toshiba M150 ### PPN
Freight Collected - NT
 Manajer Salesman, Dibukukan oleh :

Rita Dono
(Luh Rita) (Ketut Dono) (……………………...)

Dokumen Transaksi No. 4

PT AREKANAYA COMPUTER
Jl Pemuda No. 1
Jakarta Pusat

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Tanggal : 6 Desember 2019

Cek √ Nomor Cek :CP12-002 Tanggal Cek: 6 Desember 2019

Dibayarkan kepada Adira "A"

Jumlah Rp.42.680.000,-
Dengan Huruf Lima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur FJ152 tertanggal 29 November 2019
dengan diskon 3%.

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Rita Windu
(Luh Rita) (Putu Windu) (……………………...)

Dokumen Transaksi No. 5

PT AREKANAYA COMPUTER
Jl Pemuda No. 1 COPY
Jakarta Pusat
 NOTA KREDIT
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2019
Kepada Yth.
Mega Bekasi Atas Faktur Nomor F12-1
Tertanggal 6 Desember 2019

Jumlah Rp.107.030.000,-
Dengan Huruf Seratus tujuh juta tiga puluh ribu rupiah
Keterangan Rincian sebagai berikut

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

5 TM 100 Toshiba M100 ### PPN
2 TM 150 Toshiba M150 ### PPN
Freight Collected - NT

Manajer Salesman, Dibukukan oleh :

Rita Dono
(Luh Rita) (Ketut Dono) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.6

ADIRA "B"
Jl. Raya Serpong 40D Tangerang Tanggal : 10 Desember 2019

FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
PT. Arekanaya Computer Tanggal Kirim 10 Desember 2019
Purchase Order # 14A
Termin 3/10, n/30

Jumlah Rp.506.000.000,-
Dengan Huruf Lima ratus enam juta rupiah
Keterangan Rincian sebagai berikut

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

 28 TM 100 Toshiba M100 ### PPN
15 TM 150 Toshiba M150 ### PPN
Freight Collected - NT

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Deki Roni
(Putu Deki) (Made Roni)
 Dokumen Transaksi No.7

PT AREKANAYA COMPUTER
Jl Pemuda No. 1

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 31 Desember 2019

Kepada Staf Akuntansi

Dari Lisdia Listari
Isi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Mandiri tanggal 31 Desember 2019
Jasa Giro 7,647,059
Potongan PPh psl 23 : (1,147,059)
15%
Jasa Giro Bersih 6,500,000
Beban Administrasi Bank 5,000,000
Siapkan segera Laporan Rekonsiliasi Bank!!

Manajer Dibukukan oleh :

Rita

(Rita) (……………………...)

Dokumen Transaksi No.8

PT AREKANAYA COMPUTER
Jl Pemuda No. 1

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Tanggal : 31 Desember 2019
Kepada Staf Akuntansi
Dari Lisdia Listari
Isi MemoData penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2019:
- Equipment Rp. 2,400,000
Gaji Desember (dibayar tgl 2 Jan 2020) Rp. 6,000,000
Tagihan Listrik Desember (dibayar tgl 10 Jan 2020) Rp. 800,000
Tagihan Telpon Desember (dibayar tgl 10 Jan 2020) Rp. 500,000

Manajer Dibukukan oleh :

Rita

(Rita) (……………………...)