Waktu : 2 Jam
TUJUAN PEMBELAJARAN
Setelah mempelajari Job 1, diharapkan siswa dapat :
1. Mengerjakan data baru perusahaan
2. Mengerjakan daftar akun dan melakukan import data akun
3. Mengerjakan link akun
4. Mengerjakan link untuk pajak
5. Mengerjakan daftar nama pelanggan dan nama pemasok
URAIAN MATERI
Langkah-langkah untuk membuat data baru perusahaan adalah :
1. Mengisi identitas perusahaan dan kebijakan akuntansi perusahaan
2. Membuat daftar akun dan mengedit akun
3. Mengatur link untuk akun
4. Menghapus daftar akun
5. Membuat link untuk pajak yang digunakan
6. Membuat daftar nama pelanggan dan pemasok
7. Menginput saldo awal Neraca Saldo, saldo Piutang, dan saldo Hutang
8. Membuat Daftar Persediaan Barang
Berikut ini adalah contoh perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan (PT SURYA ELEKTRONIK. )
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT SURYA ELEKTRONIK beralamat di Jalan Jendral Soedirman No.99 Jakarta, Telepon (021)
179897, Fax (021) 179897, Email Address: ptsuryaelektronik@centrin.net.com. Perusahaan bergerak
dalam bidang usaha jual beli air conditioner (AC): Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut
membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara
kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran
dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, dengan nomor NPWP
dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.16571 serta klasifikasi
lapangan usaha (KLU) nomor 72534.
PT SURYA ELEKTRONIK
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2015
NO.ACC ACCOUNT
OUNT DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
1-1100 Cash in Bank 122.431.700
1-1200 Petty Cash 5.000.000
1-1300 Accounts Receivable 389.400.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt 2.750.000
1-1500 Merchandise Inventory 270.800.000
1-1600 Store Supplies 5.780.000
1-1700 Prepaid Rent 4.000.000
1-1800 Prepaid Insurance 5.400.000
1-1900 Prepaid Income Tax 31.378.600
1-2100 Stock Invesment 135.000.000
1-3100 Land 192.500.000
1-3200 Building at Cost 768.000.000
1-3300 Building Accumulated Depr. 117.760.000
1-3400 Vehicle at cost 258.000.000
1-3500 Vehicle Accumulated Depr. 94.395.000
1-3600 Equipment 220.800.000
1-3700 Equipment Accumulated Depr. 77.720.000
2-1100 Credit Card 5.500.000
2-1200 Accounts Payable 257.400.000
2-1300 Accrued Expense 10.800.000
2-1400 Income Tax Payable
2-1500 PPN Payable 19.200.000
2-1600 PPN Outcome
2-1700 PPN Income
2-1800 Dividen Payable 5.500.000
2-2100 Bank Mandiri Loan 250.000.000
3-1100 Common Stock 1.000.000.000
3-1200 Retained Earning 350.585.800
3-1300 Income Summary
4-1100 Sales of Merchandise 1.560.000.000
4-1200 Freight Collected
4-1300 Sales Discount 9.700.000
4-1400 Sales Return
5-1100 Cost of Goods Sold 1.092.000.000
5-1200 Freight Paid 5.685.500
6-1100 Advertising Expenses 12.500.000
3
NO.ACC ACCOUNT
OUNT DEBIT (Rp) KREDIT (Rp)
6-1200 Telepon, Water and Electricity Expense 21.780.000
6-1300 Rent Expense 5.500.000
6-1400 Store Supplies Expense 7.400.000
6-1500 Maintenance and Repair Expense 6.500.000
6-1600 Bad Debt Expense
6-1700 Depreciation Expenses 78.705.000
6-1800 Insurance Expense 1.800.000
6-1900 Wages & Salaries Expense 104.500.000
8-1100 Interest Income 4.800.000
8-1200 Deviden Income 5.700.000
8-1300 Late Fees Collected
9-1100 Interest Expense 3.300.000
9-1200 Bank Service Charge 3.500.000
9-1300 Income Tax Expense
9-1400 Gain/loss Sales Vehicle
9-1500 Miscellaneous Expense 750.000
9-1600 Late Fee Expense
TOTAL 3.762.110.800 3.7612.110.800
Catatan Neraca Saldo
No. Keterangan Jumlah
1 Nilai Stock Investment meliputi: Rp 135.000.000,-
150 lembar saham PT Sampoerna dengan nilai nominal @
Rp.800.000,00 ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp
100.000,00 per lembar. Pencatatan dengan metode biaya perolehan
(pemilikan di bawah 20%)
2 Building mempunyai umur ekonomis 20 tahun, metode penyusutan Rp 2.560.000 ,-
“garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp 153.600.000,-
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan.
3 Vehicle mempunyai umur ekonomis 5,5 tahun, metode penyusutan Rp 3.255.000,-
“garis lurus” nilai residu ditaksir sebesar Rp 53.170.000,-.
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan .
4. Equipment mempunyai umur ekonomis 12 tahun, metode Rp 1.340.000,-
penyusutan”garis lurus”, nilai residu ditaksir sebesar Rp
27.840.000,- Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan.
1 S001 PT Galaxy Elektronik 1.354.571.5.406.424 Jl. Pahlawan 17, Jakarta. 3/10, n/30
Tlp. (021) 547 755 350
Jl. Slamet Riyadi 21,
2 S002 PT Planet Elektronik 1.521.576.8.755.000 Pulogadung, Jakarta Tlp. 3/10, n/30
(021) 676 567 620
Jl. Ki Mangunsarkoro,
3 S003 PT Jaya Elektronik 1.554.576.8.871.000 Kampung Kali, Jakarta 3/10, n/30
Tlp. (021) 715 300 760
4
Nama No.
No. Kode Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH
Suplier Faktur
PT Galaxy FG.
1 S001 23/11/2015 Rp 78.000.000 Rp 7.800.000 Rp 85.800.000
Elektronik 12569
PT Planet PE.
2 S002 20/11/2015 Rp 89.000.000 Rp 8.900.000 Rp 97.900.000
Elektronik 1589
PT Jaya F.Jy
3 S003 28/11/2015 Rp 67.000.000 Rp 6.700.000 Rp 73.700.000
Elektronik .3022
TOTAL Rp 23.400.000 Rp 257.400.000
A. DAFTAR CUSTOMER
Langkah awal sebelum kita dapat mengentri transaksi ke dalam MYOB, maka Anda harus
membuat data baru perusahaan. Data-data perusahaan dapat dilihat dari informasi perusahaan yang
ada di perusahaan atau dalam hal ini pada buku soal. Berikut ini digunakan contoh soal diatas.
Adapun langkah-langkah membuat data baru adalah sebagai berikut :
1. Buka program MYOB
2. Klik tombol Create new company file
3. Kemudian klik Next
5
2. Klik tombol Create a new company file
3. Kemudian klik Next
4. Masukan data – data perusahaan. Gunakan tombol Tab pada keyboard untuk berpindah ke kolom
selanjutnya. Jika data perusahaan telah di isi dengan benar, klik Next.
Keterangan pengisian :
Keterangan Pengisian :
Company name : diisi sesuai dengan nama perusahaan
6
Company no : diisi sesuai dengan Nomor KLU Perusahaan
ABN : diisi sesuai dengan NPPKP perusahaan
Address : alamat perusahaan
Phone number : nomer telepon
Fax number : nomer fax
Email Address : alamat email perusahaan
5. Berikutnya adalah mengisi Accounting Information pada MYOB. Kegiatan ini bertujuan untuk
mengisi tahun pembukuan dan bulan transaksi sesuai kasus soal. Perhatikan gambar berikut:
Tahun Buku
Bulan Tutup
Buku
Awal Bulan
Buku
Jumlah Bulan
dalam
Setahun
6. Kemudian klik Next, akan muncul gambar berikut. Ini adalah kolom konfimasi yang disediakan oleh MYOB
untuk memastikan tahun pembukuan dan bulan transaksi apakah telah sesuai dengan soal kasus yang akan
diselesaikan. Pastikan bahwa pengisian Accounting Information ini sudah benar, karena jika salah tidak
dapat diperbaiki lagi.
7
7. Klik Next. Kemudian pilih opsi yang kedua karena Anda akan mengimport data akun dari media
lain.
• I would to start with one of the list provided by MYOB Accounting artinya perusahaan akan
menggunakan akun yang disediakan oleh Myob
• I would like to import a list of accounts provided by my accountant… artinya perusahaan
akan mengimpor daftar-daftar akun yang telah dimiliki atau dibuat sebelumnya dari source
lain.
• I Would like to build my own account list… artinya perusahaan ingin membuat sendiri daftar
akun pada Myob.
8. Klik Next. Berikut adalah menentukan nama dan lokasi penyimpanan file untuk data perusahaan
yang dibuat. Klik Change untuk mengubah direktori penyimpanan sesuai dengan kebutuhan.
Dalam kasus ini file disimpan dalam drive D.
8
9. Kemudian klik Next dan tunggu proses pembuatan data baru selesai.
10. Klik Setup Assistant untuk masuk MYOB 19.
9
LANGKAH 2 : MENGEDIT AKUN DAN MEMBUAT DAFTAR AKUN
A. MENGEDIT DAFTAR AKUN
1. Setelah muncul Account Easy Setup Assistant(Introduductions) klik – Next
2. Setelah muncul Account Easy Setup Assistant (account List) klik tanda panah di
depan perkiraan Retained Earning
Ketika mucul pofile ketik pada Account number 1200 selanjutnya klik Ok
Selanjutnya mengedit Curent Year Earning account number diganti 1300 dan
Curent Year Earning diedit menjadi Incomme Summary
10
B. MENGIMPOR DATA
Mengimpor data langkah-langkahnya sebagai berikut
1. Buka program excel
2. Ketik data impor akun seperti di bawah ini
Account
Account Name Header Balance Account Type
Number
11
4-1200 Freight Collected (addin) INCOME
4-1300 Sales Discount (addin) (9,700,000) INCOME
4-1400 Sales Return (addin) INCOME
5-1100 Cost of Goods Sold (addin) 1,092,000,000 COST OF SALES
5-1200 Freight Paid (addin) 5,685,500 COST OF SALES
6-1100 Advertising Expenses (addin) 12,500,000 EXPENSE
Telepon, Water and Electricity
6-1200 Expense (addin) 21,780,000 EXPENSE
6-1300 Rent Expense (addin) 5,500,000 EXPENSE
6-1400 Store Supplies Expense (addin) 7,400,000 EXPENSE
6-1500 Maintenance and Repair Expense (addin) 6,500,000 EXPENSE
6-1600 Bad Debt Expense (addin) EXPENSE
6-1700 Depreciation Expenses (addin) 78,705,000 EXPENSE
6-1800 Insurance Expense (addin) 1,800,000 EXPENSE
6-1900 Wages & Salaries Expense (addin) 104,500,000 EXPENSE
8-1100 Interest Income (addin) 4,800,000 OTHER INCOME
8-1200 Deviden Income (addin) 5,700,000 OTHER INCOME
8-1300 Late Fees Collected (addin) OTHER INCOME
9-1100 Interest Expense (addin) 3,300,000 OTHER EXPENSE
9-1200 Bank Service Charge (addin) 3,500,000 OTHER EXPENSE
9-1300 Income Tax Expense (addin) OTHER EXPENSE
9-1400 Gain/loss Sales Vehicle (addin) OTHER EXPENSE
9-1500 Miscellaneous Expense (addin) 750,000 OTHER EXPENSE
9-1600 Late Fee Expense OTHER EXPENSE
3. Hasil ketikan excel simpan klik save as ketik file name impor akun save type tax (tab
delimeted)
12
4. Selanjutnya tutup program excel jangan simpan (dont’t save)
6. selanjutnya ganti reject Them diganti Update Existing Record selanjutnay klik
continue
13
8. akun muncul impor data klik match all selanjutnya klik import
9. hasil impor akan tampak sebagai berikut selanjutnya klik next untuk melihat
berhasil juga lihat saldonya
14
10. lihat saldonya amount left to be allocated nila 0 dan selanjutnya klik back
Fungsi Lingked Account adalah mengatur system kerja MYOB agar setiap transaksi yang diinput dapat
terolah secara tepat sesuai kebutuhan pengguna dengan menggunakan akun – akun yang baru saja di
import. Ciri sebuah akun link adalah dia memiliki tanda Check List ( ) pada Account List.
Ada 4 (empat) jenis Linked Account, yaitu:
1. Accounts & Banking Account, yaitu link akun yang berhubungan dengan lalu lintas kas bank.
2. Sales Accounts, yaitu link account yang berhubungan dengan lalu lintas penjualan
3. Purchase Accounts, yaitu link account yang berhubungan dengan lalu lintas pembelian.
4. Payroll Account, yaitu link account yang berhubungan dengan lalu lintas pembayaran gaji
15
Klik tanda panah untuk mengganti akun, pilih Cash In Bank seperti contoh sbb :
18
- Sisakan GST (goods & service tax) dan NT (Not Repotable)
- Pilih GST – Good Service Tax, klik tanda panah untuk mengedit untuk Link yang dimaksudkan dalam
kasus ini adalah PPN Income (PPN Masukan) dan PPn Outcome (PPN Keluaran).
Editlah kolom – kolom tersebut seperti beikut:
• Tax Code : Semula GST diganti PPN
• Description : Pajak Pertambahan Nilai
• Tax Type : Good Service Tax
• Rate : 10%
• Linked Account for Tax Collected : Vat Out
• Linked Account for Tax Paid : Vat In
19
LANGKAH 7 : MEMBUAT DAFTAR COSTUMER (PELANGGAN) DAN SALDO
PIUTANG DAGANG
a. Pada Command Centre – Set up- Esay Setup Assistant – Sales
20
d. Decide On Seling Detail – pilih Sales - Next
f. Set up Payment Information (Informasi Pembayaran & Syarat pembayaran) 1/10 N/30
21
h. Build your Costumer List ( membuat daftar pelanggan (costumer) – Klik - new
Kebijakan
No. Kode Nama Customer NPWP Alamat Kredit
(Termin)
Jl. Kerinci No.7, Jakarta. Tlp. (021)
1 C001 Toko Karya Sejati 6.354.591.5.406.424 247 875 2/10, N/30, 1%
Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp.
2 C002 Toko Citra 6.521.596.8.755.000 (021) 676 766 2/10, N/30, 1%
Jl. Merak No.67.19, Jakarta Tlp.
3 C003 Toko Indah 6.554.566.8.871.000 (021) 715 300 2/10, N/30, 1%
Jl. Veteran No.90, Jakarta Tlp.
4 C004 Toko Persada 6.754.576.8.801.001 (021) 715 300 761 2/10, N/30, 1%
5 C005 Pelanggan Tunai
Cara membuat data secara manual
22
Untuk pelanggan tunai setelah isi data nama dan card id selanjutnya klik seling Details ganti
payment due dari in given of day di ganti COD selanjutnya OK
23
Cara membuat data dengan cara impor
a. Klik impor – continue – cari tempat penyimpanan data impor untuk pelanggan
24
b. Selanjutnya klik match all – klik impor
25
mengisi saldo piutang dagang
No. Kode Nama Customer No.Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH
1 C001 PT Karya Sejati F-11/14 26/11/2015 Rp 86,000,000 Rp 8,600,000 Rp 94,600,000
2 C002 Toko Citra F-11/27 30/11/2015 Rp 84,000,000 Rp 8,400,000 Rp 92,400,000
3 C003 Toko Indah F-11/09 23/11/2015 Rp 108,000,000 Rp 10,800,000 Rp 118,800,000
4 C004 Toko Persada F-11/12 25/11/2015 Rp 76,000,000 Rp 7,600,000 Rp 83,600,000
TOTAL Rp 26,800,000 Rp 389,400,000
a. Klik add sale
b. Pilih Customer Name untuk melilih pelanggan. Kemudian input nomor invoice, tanggal
keterangan, nilai piutang awal dan tax code. Klik Record. Date harus diisi”tanggal transaksi
terjadinya piutang” dan Tax Code = “N-T”.-
26
Selanjutnya Klik Add Sale untuk mengisi saldo piutang pelanggan berikutnya
27
Apabila seluruh saldo awal piutang sudah diinput secara benar, maka Anda memperoleh pesan
“Congratulation”, berarti jumlah nilai saldo piutang dari buku pembantu sudah sama seperti nilai
piutang di buku besar. Selanjutnya klik OK – Close untuk kembali ke menu MYOB
28
c. Chosen Purchase LayOut (memilih LayOut) – Item - Next
g. Linked Account Select the account to pay your supplier bills= cash in bank - next
h . SupplierH. Card - Build your Supplier List ( membuat daftar Supplier (pemasok) – Klik –
new
DAFTAR SUPPLIER
Kebijakan
No. Kode Nama Suplier NPWP Alamat Kredit
(Termin)
Jl. Pahlawan 17, Jakarta. Tlp. (021)
1 S001 PT Galaxy Elektronik 1.354.571.5.406.424 547 755 350 3/10, n/30
Jl. Slamet Riyadi 21, Pulogadung,
2 S002 PT Planet Elektronik 1.521.576.8.755.000 Jakarta Tlp. (021) 676 567 620 3/10, n/30
Jl. Ki Mangunsarkoro, Kampung
3 S003 PT Jaya Elektronik 1.554.576.8.871.000 Kali, Jakarta Tlp. (021) 715 300 760 3/10, n/30
Cara membuat data secara manual
30
31
CARA MENGGUNAKAN IMPOR DATA SUPPLIER
1. Klik impor selanjutnya klik continue
2. Cari file tempat penyimpanan data impor suplier selanjutnya klik buka
..
32
4. Hasilnya nampak seperti dibawah ini selanjutnya klik next
No. Kode Nama Suplier No.Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH
1 S001 PT Galaxy Elektronik FG.12569 23/11/2015 Rp 78,000,000 Rp 7,800,000 Rp 85,800,000
2 S002 PT Planet Elektronik PE.1589 20/11/2015 Rp 89,000,000 Rp 8,900,000 Rp 97,900,000
3 S003 PT Jaya Elektronik F.Jy.3022 28/11/2015 Rp 67,000,000 Rp 6,700,000 Rp 73,700,000
TOTAL Rp 23,400,000 Rp 257,400,000
1. Klik Add Purchase. Klik Supplier Name dan pilih nama pemasok
33
2. Input no. faktur (PO), tanggal, memo, nilai faktur, dan tax code. Setelah selesai klik Record
dan selanjutnya klik Add Purchase lagi untuk saldo hutang pemasok kedua. Lakukan cara
yang sama. Klik Record.
85.800.000
97.900.000
34
Record
Date harus diisi ”tanggal &l bulan” dan Tax Code = ”N-T”.Setelah seluruh saldo awal hutang
sudah diinput secara benar, maka Anda akan memperoleh pesan “Congratulation”, berarti
jumlah nilai saldo piutang dari buku pembantu sudah sama seperti nilai piutang di buku besar.
Seperti gambar dibawah ini. Selanjutnya klik OK – Close untuk kembali kemenu MYOB
LANGKAH.9 : MENCATAT PERSEDIAAN BARANG DAGANG
35
a. Klik New untuk mencatat persediaan barang yang baru
b. Kemudian isi kode dan nama produk sesuai data yang ada.
d. Pada bagian Selling Details, pastikan Tax Code terisi dengan PPN. Dan isi base saling price
3.300.000 Selanjutnya klik New untuk pengisian nama produk selanjutnya sesuai dengan data
persediaan diatas dengan melakukan cara yang sama klik saleing detail isi base saling price
3.900.000. Klik Close apabila sudah selesai mengisi data persediaan
36
37
Tampilan Daftar harga
barang
b. Klik continue
c. Cari file data untuk imporan item (persediaan) disimpan selanjutnya klik data imporan item
selanjutnya klik buka (open)
38
e. Hasil impor akn seperti dibawah ini selanjutnya klik close
b. Isi jumlah persediaan pada kolom Counted, kemudian klik Adjust Inventory
Pada Default Adjustment Account pilih akun “ Merchadise Inventory (persediaan barang
dagang)” kemudian klik Continue
39
c.. Klik opening balance
d.. Isi tanggal sesuai tanggal soal , kemudian isi harga / unit pada kolom unit cost
Dalam mengisi kolom unit cost diatas lakukan urut ke bawah sesuai dengan nama produk
dengan menggunakan tombol tanda panah ke bawah pada keyboard
e. Klik recoard jika sudah selesai
c. Bila muncul tanda Check List pada setiap poin berarti Anda telah mensetup data baru perusahaan dengan
benar.
41
DATA TRANSAKSI PT SURYA TAHUN 2015
1. DOKUMEN TRANSAKSI NO 1 (Pembayaran gaji dan upah yang terutang pada bulan November 2015)
Dokumen 1
BKK No. : BKK12-1
Cek No. : PE12-01
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal : 01 Desember 2015
Keterangan : Pembayaran gaji dan upah yang terutang pada bulan November 2015
W ages & Salaries Rp 9,500,000
Rp 9,500,000
2. Pembayaran menggunakan dana kas kecil pembuatan brosur untuk keperluan iklan
42
Dokumen 2
BKM No. : VKK12-1
Tanggal : 01 Desember 2015
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Rp 825,000
Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest fund system). Dana
kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,00 dengan waktu pengisian kembali setiap akhir
bulan. Dana kas kecil digunakan untuk membiayai pengeluaran kas Rp1.000.000,00 ke bawah.
Maka transaksi dokumen 2 tidak dikerjakan baru nanti kalau pengisian kembali
Jumlah Diterima : Sembilan Puluh Dua Juta Tujuh Ratus Delapan Ribu Rupiah
Rp 92,708,000
43
4. Selanjutnya isi nomor bukti, tanggal,jumlah diterima di kolom Amount Received Rp 92.708.000
5. . Klik kolom Amount Applied pada baris faktur yang diterima pelunasannya
6. Tekan Enter pada keyboard
7. Klik Record-print later - cancel
4. Pembayaran menggunakan dana kas kecil pembayaran rekening listrik nopember 2015
Dokumen 4
VKK No. : VKK12-2
Rp 700,000
Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest fund system). Dana
kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,00 dengan waktu pengisian kembali setiap akhir
bulan. Dana kas kecil digunakan untuk membiayai pengeluaran kas Rp1.000.000,00 ke bawah.
Maka transaksi dokumen 4 tidak dikerjakan baru nanti kalau pengisian kembali
5. PENJUALAN BARANG SECARA KREDIT KEPADA TOKO KARYA SEJATI
44
Dokumen 5
No. Faktur : F-12/01
Tanggal : 03 Desember 2015
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Termin : 2/10, n/30, 1%
FAKTUR PENJUALAN
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
10 PAC 07VD AC 400Watt 3,300,000 33,000,000 PPN
8 PAC 05WD AC 690Watt 3,900,000 31,200,000 PPN
Subtotal 64,200,000
PPN 6,420,000
Freight Collected 50,000 NT
Total 70,670,000
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
6. Pembayaran menggunakan dana kas kecil pembayaran rekening TELP nopember 2015
45
Dokumen 6
VKK No. : VKK12-3
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 04 Desember 2015
RP 600.000
Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest fund system). Dana
kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,00 dengan waktu pengisian kembali setiap akhir
bulan. Dana kas kecil digunakan untuk membiayai pengeluaran kas Rp1.000.000,00 ke bawah.
Maka transaksi dokumen 6 tidak dikerjakan baru nanti kalau pengisian kembali
FAKTUR PENJUALAN
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
15 PAC 07VD AC 400Watt 3,000,000 45,000,000 PPN
10 PAC 05WD AC 690Watt 3,600,000 36,000,000 PPN
Subtotal 81,000,000
PPN 8,100,000
Freight Paid 35,000 NT
Total 89,135,000
Hadi Sulis
Hadi Suwignyo Sulistyowati ( ______________________ )
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
Dokumen 8
VKK No. : VKK12-3
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 04 Desember 2015
RP 700.000
Sistem pencatatan dana kas kecil menggunakan sistem dana tetap (imprest fund system). Dana
kas kecil ditetapkan sebesar Rp 5.000.000,00 dengan waktu pengisian kembali setiap akhir
bulan. Dana kas kecil digunakan untuk membiayai pengeluaran kas Rp1.000.000,00 ke bawah.
Maka transaksi dokumen 8 tidak dikerjakan baru nanti kalau pengisian kembali
9. Retur Pembelian
47
Dokumen 9
BM No. : BM12-1
Jalan Jendral Soedirman 99, Tanggal : 08 Desember 2015
Jakarta
48
Dokumen 10
No. Faktur : FG.12760
Tanggal : 06 Desember 2015
Jl. Pahlawan 17, Jakarta. Tlp. (021) 547 755 350
Order Pembelian : 3/10, n/30
NOTA KREDIT
Kepada : PT PRIMA ELEKTRONIK RG5-14/08 Desember 2015
JL. Jendral Soedirman No.99
Jakarta
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk pembelian barang yang rusak:
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
2 PAC 07VD AC 400Watt 3,000,000 6,000,000 PPN
2 PAC 05WD AC 690Watt 3,600,000 7,200,000 PPN
Subtotal 13,200,000
PPN 10% 1,320,000
Freight Paid - Tax
Total 14,520,000
Bagian Marketing, Disetujui oleh, Dibukukan oleh,
Hadi Sulis
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
49
11. Pembayaran Hutang PT Galaxy
Dokumen 11
BKK No. : BKK12-2
Jumlah Dibayar : Delapan Puluh Lima Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah
Rp 85,800,000
50
12. penjualan barang dagang secara kredit
Dokumen 12
No. Faktur : F-12/02
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 10 Desember 2015
Termin : 2/10, n/30, 1%
Kepada : Toko Citra
Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766
FAKTUR PENJUALAN
51
13. Pembayaran jasa Reparasi dengan menggunakan dana kas kecil
Dokumen 13
VKK No. : VKK12-5
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 11 Desember 2015
Rp 875,000
Maka transaksi dokumen 13 tidak dikerjakan baru nanti kalau pengisian kembali
14. Retur penjualan dari toko citra
Dokumen 14
No. Faktur : F-12/02
Tanggal : 10 Desember 2015
Termin : 2/10, n/30, 1%
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
NOTA KREDIT
Tanggal 14 Desember 2015/NKr12-1
52
1. Klik Command Centre – Sales – Enter Sales
2. Selanjutnya pilih nama Customer dengan
mengklik tanda panah hitam di kanannya dipilih
(Toko Citra)
3. Selanjutnya isi nomor retur penjualan (Invoice#)
dan tanggal retur (Date)
4. Pengisian kuantitas produk yang diretur harus
dimulai dengan tanda “minus” sebelum angka.
Gunakan tombol Tab untuk perpindahan kolom.
5. Agar nilai transaksi retur penjualan ini masuk ke
dalam akun Sales Retur dan tidak mengurangi nilai
Sales maka hal ini dapat dilakukan dengan cara
mengklik tanda panah putih pada Item Number
6. Ubah jenis akun untuk Income Account for Tracking Sales menjadi Sales Retur lalu klik OK.
7. Lakukan hal yang sama untuk Item Number yang berikutnya
8. Setelah itu isi data sesuai dengan bukti Transaksi.
9. Setelah data diisi , cek baris Balance Due harus menunjukkan nilai minus yang besarnya sama
seperti bukti transaksi.
10. Klik Record – Cancel
11. Klik tombol Register
53
12. Klik Return & Credits
13. Klik Applied to Sale
14. Isi formulir nota kredit ID #= nomor nota retur. Date = tanggal nota retur
15. Klik kolom Amount Applied pada baris tanggal yang diretur
16. Klik Record – Close Klik kolom Amount Applied pada baris tanggal faktur yang diretur
54
nama barang– Pada baris “I Sales This Item”, nomor akun “Sales Return” diganti nomor akun “Sales”
– klik Ok - Close. Lakukan cara yang sama untuk setiap barang
Jumlah Diterima : Seratus Delapan Belas Juta Delapan Ratus Ribu Rupiah
Keterangan : Diterima pelunasan piutang dari Toko Indah atas faktur No.F-11/09 tertanggal 23 November 2015
Rp 118,800,000
55
1. Klik Command Centre BANGKING – Receive Money
2. Klik untuk menghilangkan tanda Tax Inclusive
3. Klik Payor pilih Toko Indah selanjutnya klik Open Receive Payment
4. Selanjutnya isi nomor bukti, tanggal,jumlah diterima di kolom Amount Received Rp 118. 800.000
5. Klik kolom Amount Applied pada baris faktur yang diterima pelunasannya
6. Tekan Enter pada keyboard
7. Klik Record-print later – cancel
56
16. Penjualan barang secara tunai
Dokumen 16
No.Nota
: NK 01
Tanggal
: 16 Desember 2015
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Termin
: COD
NOTA KONTAN
55.000
116.215.000,
116.215.000,
00
57
17. Pembayaran deviden kepada Pemegang saham
Dokumen 17
BKK No. : BKK12-3
Cek No. : PE12-03
Jalan Jendral Soedirman Tanggal : 20 Desember 2015
99, Jakarta
Rp 3,500,000
58
18. Pembelian barang secara kredit
Dokumen 18
FAKTUR PENJUALAN
adinar indah
A dinar, SE (Indah, SE., A kt) ( )
59
19. Pembayaran pelunasan kartu kredit
Dokumen 19
BKK No. : BKK12-4
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Cek No. : PE12-04
Tanggal : 20 Desember 2015
Rp 5.500.000
60
20. Pembayaran angsuran hutang bank Mandiri
Dokumen 20
BKK No. : BKK12-5
Cek No. : PE12-05
Tanggal : 22 Desember 2015
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Rp 27.500.000
61
21. Pembelian barang secara kredit
Dokumen 21
No. Faktur : PE.1602
Tanggal : 23 Desember 2015
Jl. Slamet Riyadi 21, Pulogadung, Jakarta Tlp. (021) 676 567 620 Termin : 3/10, n/30
FAKTUR PENJUALAN
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
14 PAC 07VD AC 400Watt 2.920.000 40.880.000 PPN
15 PAC 05WD AC 690Watt 3.610.000 54.150.000 PPN
Subtotal 95.030.000
PPN 9.503.000
Freight Paid 45.000 NT
Total 104.578.000
Rudi Febriyanti
Rudi Handoko Febriyanti ( ______________________ )
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
62
22. Penjualan barang dagang secara kredit
Dokumen 22
No.Faktur: F-12/03
Tanggal : 24 Desember 2015
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Termin : 2/10, N/30, 1%
TOKO PERSADA
Jl Veteran Jakarta
FAKTUR PENJUALAN
63
23. Order penjualan
Dokumen 23
No. Order : SOC12-7
Tanggal : 24 Desember 2015
Jl. Wr.Supratman No.9, Jakarta Tlp. (021) 676 766
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
64
24. Penerimaan piutang yang telah dihapuskan
Dokumen 24
BKM No. : BKM12-3
Cek No. : I130
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal : 24 Desember 2015
Jumlah Diterima Tiga Juta Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan : Piutang sebesar Rp 6.900.000 yang telah dihapuskan bulan Juli 2015,
ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
RP 3.450.000
65
25. penjualan kredit dari order penjualan toko citra
Dokumen 25
No. Faktur : F-12/04
Tanggal : 27 Desember 2015
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta No.Order : SOC12-7
Tanggal : 24 Desember 2015
FAKTUR PENJUALAN
Qty Item Description Price (Rp) Total (Rp) Tax
20 PAC 07VD AC 400Watt 3.300.000 66.000.000 PPN
15 PAC 05WD AC 690Watt 3.900.000 58.500.000 PPN
Subtotal 124.500.000
PPN 12.450.000
Freight Collected 100.000 NT
Total 137.050.000
Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
66
26. Penerimaan pelunasan piutang dagang ditambah dengan denda
Dokumen 26
BKM No. : BKM12-4
Cek No. : CP129
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal : 29 Desember 2015
Jumlah Diterima Delapan Puluh Empat Juta Empat Ratus Tiga Puluh Enam Ribu Rupiah
Rp 84.436.000
67
1. Klik Command Centre BANGKING – Receive Money
2. Klik untuk menghilangkan tanda Tax Inclusive
3. Klik Payor pilih Toko Karya Persada selanjutnya klik Open Receive Payment
4. Selanjutnya isi nomor bukti, tanggal,jumlah diterima di kolom Amount Received Rp 84.436.000
5. . Klik kolom Amount Applied pada baris faktur yang diterima pelunasannya
6. Tekan Enter pada keyboard
7. Klik Record-print later - cancel
68
27. Pengisian dana kas kecil
Dokumen 27
BKK No. : BKK12-6
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Cek No. : PE12-06
Tanggal : 30 Desember 2015
Rp 3,700,000
Metode kas kecil yang digunakan adalah Imprest Fund (dana tetap) maka setiap pengeluaran
menggunaan kas kecil tidak diinput dalam komputer akuntansi tetapi ketika pengisian kas kecil
baru diinput.
Transaksi ini berkaitan dengan
a. dokumen 2 Dibayarkan kepada Percetakan Aksara Jalan Pramuka No.109, Jakarta sebesar
Rp 825.000,00 yaitu pembuatan brosur untuk keperluan iklan
b. dokumen 4 Dibayar kepada kantor PLN sebesar Rp 700.000,00 untuk pembayaran rekening
listrik bulan November 2015
c. dokumen 6 Dibayar kepada kantor Telkom, sebesar Rp 600.000,00 untuk pembayaran
rekening telepon bulan November 2015
d. dokumen 8 Dibayarkan kepada Toko Trinity, Jalan Abudurrahman Saleh No.91 Jakarta
senilai Rp 700.000,00 untuk pembelian perlengkapan
e. dokumen 13 Dibayarkan kepada jasa reparasi, uang sejumlah Rp 875.000,00 untuk reparasi
dan pemeliharaan peralatan kantor
69
28. rekening koran pendapatan bunga dan bea administrasi
Dokumen 28
BM No. : BM12-2
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 31 Desember 2015
BUKTI MEMORIAL
70
29. Beban gaji dan beban listrik , air dan telepon
Dokumen 29
Memorial : BM12-3
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 31 Desember 2015
BUKTI MEMORIAL
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Sita Yuaniasih
Isi Memo Beban yang belum dibayar hingga 31 Desember 2015 adalah:
Gaji Karyawan Rp 9.500.000,00
Listrik, air dan telepon Rp 1.300.000,00
30. Data penyesuaian beban asuransi, beban sewa, perlengkapan dan taksiran kerugian piutang
Dokumen 30
BM No. : BM12-4
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta
Tanggal : 31 Desember 2015
BUKTI MEMORIAL
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Sita Yuaniasih
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
Beban Asuransi Rp 300.000,00
Beban Sewa Rp 500.000,00
Perlengkapan Toko yang terpakai Rp 3.335.000
Taksiran Kerugian Piutang sebesar 3% dari saldo piutang akhir periode
71
1. Klik Command Centre -
Account – Account List
2. Untuk melihat nilai saldo
akhir perkiraan yg
disesuaiakan
Data
yg di
sesuai
kan
A. Cadangan kerugian piutang dagang 5 % dari saldo piutang per 31 Desember 2015
Kerugian piutang= 3% x 447.025.000. = 13.410.750
Allowance for Doubtful Debt(pnyisihan kerugian Piutang) saldo K = (6.200.000)
Beban Kerugian piutang (Bad Debts Expense) = 7.210.750
BU KTI MEMORIAL
Kepada Teknisi A kuntansi
Dari Sita Yuaniasih
Isi Memo Data penyusutan aktiva tetap bulan Desember 2015:
Penyusutan Gedung Rp 2.560.000,00
Penyusutan Kendaraan Rp 3.255.000,00
Penyusutan Peralatan Rp 1.340.000,00
72
32. Menghitung pajak
Dokumen 32
BM No. : BM 12-6
Jalan Jendral Soedirman 99, Jakarta Tanggal : 31 Desember 2015
BUKTI MEMORIAL
73
PPN Outcome 42,780,000
PPN Income ( 22.658.000)
PPN Payable 20,122,000
74
Pajak (income tax expense) = 1% X 1.998.300.000 = 19.983.000
75
persediaan menggunakan metode FIFO
76
CETAKAN LAPORAN KEUANGAN
1. LAPORAN LABA RUGI (PROFIT / LOSS STATEMENT)
1. Klik Reports – Accounts pilih dan klik.
Profit & loss (Accrual) klik Costumise untuk
pengaturan Klik display
77
2, NERACA (BALANCE SHEET)
Klik Accounts pilih dan klik.Standar Balance Sheet klik Costumise untuk pengaturan Advanced Filters
isi Selected Period dengan bulan Desember. Klik display Klik Close untuk keluar
78
3. Laporan Saldo Akhir Piutang Dagang
Klik Sales – Costumer Ledger pilih klik Costumise untuk pengaturan
Advanced Filters
Dated From: 01/1/2015 To 31/12/2015 Klik Report Fields klik fields yang tidak diperlukan. Klik
display
79
4. Laporan Saldo Akhir Hutang Dagang
Klik Purchases – Supplier Ledger pilih klik Costumise untuk pengaturan
Advanced Filters
Dated From: 01/1/2015 To 31/12/2015 Klik Report Fields klik fields yang tidak diperlukan. Klik
display
80
5. Laporan Arus Kas (statement Cash Flow)
Klik Banking – Statement of Cash Flow pilih klik Costumise untuk pengaturan Advanced Filters
Dated From: 01/1/2015 To 31/12/2015. . Klik display
81
6. Buku Besar
Klik Account – General Ledger pilih klik Costumise untuk pengaturan Advanced Filters
Dated From: 01/12/2015 To 31/12/2015. . Klik display
82
1. Klik Account – Trial Balance pilih klik Costumise untuk pengaturan Advanced Filters Dated
From: 01/12/2015 To 31/12/2015. . Klik display
83
84