KAP "HONEST AND PARTNER"

BUKU BESAR
PERIODE 31 DESEMBER 2016
(Dalam rupiah)

1.1.1 KAS
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

1 Des Saldo
1 Des Setoran Modal Rp 18,750,000
3 Des Pembelian Peralatan Rp 750,000
5 Des Pembelian Perlengkapan Rp 750,000
6 Des Pembayaran Sewa Rp 4,500,000
8 Des Pendapatan Jasa Rp 3,750,000
10 Des Pembayaran Utang Rp 950,000
12 Des Pendapatan Piutang Rp 1,000,000
15 Des Pembayaran Beban Listrik Rp 75,000
18 Des Pengambilan Prive Rp 1,000,000
20 Des Menerima Piutang Jasa Rp 2,500,000
25 Des Pembayaran Beban Gaji Rp 1,000,000
28 Des Pembayaran Utang Perlengkapan Rp 575,000

Utang, Sewa Dibayar Muka, Modal, Prive, dan Pendapa

 1.1.2 PIUTANG USAHA
SALDO
TANGGAL
DEBET KREDIT
Rp 25,000,000 12 Des
Rp 43,750,000 20 Des
Rp 43,000,000
Rp 42,250,000
Rp 37,750,000
Rp 41,500,000 1.1.3 PERLENGKAPAN
Rp 40,550,000
TANGGAL
Rp 41,550,000
Rp 41,475,000 5 Des
Rp 42,475,000 28 Des
Rp 44,975,000 31 Des
Rp 43,975,000
Rp 43,400,000
1.1.4 PERALATAN
TANGGAL

3 Des
19 Des
31 Des

Muka, Modal, Prive, dan Pendapatan Berada Di Sheet 2

1.2 PIUTANG USAHA
SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET
Menerima Piutang Jasa Proyek Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
Menerima Piutang Jasa Rp 2,500,000 Rp 1,000,000

1.3 PERLENGKAPAN
SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET
Pembelian Perlengkapan Kantor Rp 750,000 Rp 750,000
Pembelian Perlengkapan Kantor Rp 575,000 Rp 1,325,000
Perlengkapan Yang Tersisa Rp 200,000 Rp 1,525,000

1.4 PERALATAN
SALDO
KETERANGAN REF DEBET KREDIT
DEBET
Pembelian Peralatan Rp 1,875,000 Rp 1,875,000
Pembelian Peralatan Kantor Rp 750,000 Rp 2,625,000
A.P Peralatan Rp 500,000 Rp 2,125,000
SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT

SALDO
KREDIT
 1.1.5 Utang Usaha
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

3 Des Pembayaran Utang Peralatan Kantor Rp 1,125,000

10 Des Pembayaran Utang Ke Kreditor Rp 950,000
19 Des Pembayaran Utang Peralatan Rp 750,000

1.1.6 Beban Sewa

TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

6 Des Pembayaran Sewa Dimuka Rp 4,500,000

1.1.7 Modal
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

1 Des Saldo Awal Rp 18,750,000

1.1.8 Prive
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

18 Des Pengambilan Prive Rp 1,000,000

1.1.9 Pendapatan
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

8 Des Pendapatan Jasa Rp 3,750,000

12 Des Pendapatan Piutang Rp 4,500,000

1.2.1 Beban
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT

15 Des Pembayaran Beban Listrik Rp 75,000

25 Des Pembayaran Beban Gaji Rp 1,000,000
 SALDO
DEBET KREDIT
Rp 1,125,000
Rp 2,075,000
Rp 1,325,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp 4,500,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp 18,750,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp 1,000,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp 3,750,000
Rp 8,250,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp 75,000
Rp 1,075,000