SALON MOLEK

NERACA SALDO
31 DES 2019
NERACA SALDO
NOMOR AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT
111 KAS Rp 5,500,000
112 PIUTANG USAHA Rp 2,200,000
113 PERLENGKAPAN SALON Rp 3,700,000 perl. Berk. Beban per. D
114 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 2,750,000 april sd des 9b,
115 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 3,600,000 h-k
121 PERALATAN SALON Rp 25,000,000
121.1 AK. PENYUSUTAN PERALATAN SALON Rp 1,250,000
122 BANGUNAN Rp 150,000,000
122.1 AK. PENYUSUTAN BANGUNAN Rp 7,500,000
211 UTANG USAHA Rp 5,500,000
221 UTANG BANK Rp 10,500,000
311 MODAL Rp 145,000,000
321 PRIVE Rp 750,000
411 PENDAPATAN JASA Rp 36,100,000
412 PENDAPATAN SEWA Rp 4,800,000 utang sewa k
512 BEBAN IKLAN Rp 4,000,000 pendapatan
513 BEBAN GAJI Rp 7,500,000 utang bertambah K
514 BEBAN LAT Rp 4,500,000 12-3 = 9/12 .4800
509 BEBAN LAIN LAIN Rp 1,150,000 pendapatan berkurang D
TOTAL Rp 210,650,000 Rp 210,650,000
2. utang
Informasi penyesuaian per 31 Des 2019 sbb : utang sewa / sewa diterima
1. Asuransi dibayar dimuka dimuka adalah untuk 1 tahun yang dibayar 2 April 2019
2. Perlengkapan salon yang masih ada sebesar Rp. 1.400.000,-
3. Perlengkapan kantor yang sudah terpakai Rp. 1.700.000,-
4. Peralatan kantor dan gedung masing masing disusutkan 5% dari harga perolehan
5. Terdapat gaji yang belum dibayar Rp. 2.500.000,- b u
6. Beban iklan dibayar 5 Jan 2019 untuk 10x tayang,,sampai tutup buku baru ditayangkan
7x tayang
7. Pendapatan sewa untuk satu tahun yang diterima 2 Okt 2019
berdasarkan data diatas :
1. buatlah ayat jurnal penyesuaian lengkap dengan perhitungannya
2. susun ke dalam kertas kerja 10 kolom
3. susun laporan keuangan
a. laporan laba rugi
b. laporan perubahan modal
c. laporan Neraca
SALON MOLEK
ayat jurnal penyesuaian
JANUARI 2019
Tanggal keterangan debet kredit
1 Beban asuransi Rp 2,700,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 2,700,000

2 Beban perlengkapan salon Rp 2,300,000

Perlengkapan salon Rp 2,300,000

3 Beban Perlengkapan kantor Rp 1,700,000

perlengkapan kantor Rp 1,700,000

4 beban peny, Peralatan kantor Rp 1,250,000

akum. Peny. Peral. Kantor Rp 1,250,000

beban peny, Gedung Rp 7,500,000

akum. Peny. Gedung Rp 7,500,000

5 beban gaji Rp 2,500,000

Utang gaji Rp 2,500,000

6 Iklan dibayar dimuka Rp 1,200,000

Beban Iklan Rp 1,200,000

7 Pendapatan Sewa Rp 3,600,000

Sewa dit.dimuka Rp 3,600,000

total Rp 22,750,000 Rp 22,750,000

perl. Berk. Beban per. D
april sd des 9b,
bbrt. D 9/12. 3600

utang sewa k
pendapatan
utang bertambah K yg belum
12-3 = 9/12 .4800
pendapatan berkurang D

utang sewa / sewa diterima dimuka

utang berkurang D sudah

Pendaptan bertambah K
 S
K

NERACA SALDO PENYESUAIAN

NOMOR AKUN NAMA AKUN
DEBET KREDIT DEBET
111 KAS Rp 5,500,000
112 PIUTANG USAHA Rp 2,200,000
113 PERLENGKAPAN SALON Rp 3,700,000
114 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 2,750,000
115 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 3,600,000
121 PERALATAN SALON Rp 25,000,000
121.1 AK. PENYUSUTAN PERALATAN SALON Rp 1,250,000
122 BANGUNAN Rp 150,000,000
122.1 AK. PENYUSUTAN BANGUNAN Rp 7,500,000
211 UTANG USAHA Rp 5,500,000
221 UTANG BANK Rp 10,500,000
311 MODAL Rp 145,000,000
321 PRIVE Rp 750,000
411 PENDAPATAN JASA Rp 36,100,000
412 PENDAPATAN SEWA Rp 4,800,000 Rp 3,600,000
512 BEBAN IKLAN Rp 4,000,000
513 BEBAN GAJI Rp 7,500,000 Rp 2,500,000
514 BEBAN LAT Rp 4,500,000
510 BEBAN LAIN LAIN Rp 1,150,000
TOTAL Rp 210,650,000 Rp 210,650,000
515 Beban asuransi Rp 2,700,000
516 Beban perlengkapan salon Rp 2,300,000
517 Beban Perlengkapan kantor Rp 1,700,000
518 beban peny, Peralatan kantor Rp 1,250,000
519 beban peny, bangunan Rp 7,500,000
212 Utang gaji
117 Iklan dibayar dimuka Rp 1,200,000
213 Sewa dit.dimuka

Rp 22,750,000
laba perusahaan
 SALON MOLEK
KERTAS KERJA
JANUARI 2009
PENYESUAIAN NSD LABA/RUGI
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Rp 5,500,000
Rp 2,200,000
Rp 2,300,000 Rp 1,400,000
Rp 1,700,000 Rp 1,050,000
Rp 2,700,000 Rp 900,000
Rp 25,000,000
Rp 1,250,000 Rp 2,500,000
Rp 150,000,000
Rp 7,500,000 Rp 15,000,000
Rp 5,500,000
Rp 10,500,000
Rp 145,000,000
Rp 750,000
Rp 36,100,000 Rp 36,100,000
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
Rp 1,200,000 Rp 2,800,000 Rp 2,800,000
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 4,500,000 Rp 4,500,000
Rp 1,150,000 Rp 1,150,000

Rp 2,700,000 Rp 2,700,000
Rp 2,300,000 Rp 2,300,000
Rp 1,700,000 Rp 1,700,000
Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,200,000
Rp 3,600,000 Rp 3,600,000

Rp 22,750,000 Rp 221,900,000 Rp 221,900,000 Rp 33,900,000 Rp 37,300,000

Rp 3,400,000
Rp 37,300,000 Rp 37,300,000

37300000
33900000
3400000
 NERACA
DEBET KREDIT
Rp 5,500,000
Rp 2,200,000
Rp 1,400,000
Rp 1,050,000
Rp 900,000
Rp 25,000,000
Rp 2,500,000
Rp 150,000,000
Rp 15,000,000
Rp 5,500,000
Rp 10,500,000
Rp 145,000,000
Rp 750,000

Rp 2,500,000
Rp 1,200,000
Rp 3,600,000

Rp 188,000,000 Rp 184,600,000
Rp 3,400,000
Rp 188,000,000 Rp 188,000,000
 SALON MOLEK
ayat jurnal penyesuaian
JANUARI 2019
Tanggal keterangan debet
1 Beban asuransi Rp 2,700,000
Asuransi dibayar dimuka

2 Beban perlengkapan salon Rp 2,300,000

Perlengkapan salon

3 Beban Perlengkapan kantor Rp 1,700,000

perlengkapan kantor

4 beban peny, Peralatan kantor Rp 1,250,000

akum. Peny. Peral. Kantor

beban peny, Gedung Rp 7,500,000

akum. Peny. Gedung

5 beban gaji Rp 2,500,000

Utang gaji

6 Iklan dibayar dimuka Rp 1,200,000

Beban Iklan

7 Pendapatan Sewa Rp 3,600,000

Utang sewa/Sewa dit.dim.

total Rp 22,750,000
EK
uaian
9
kredit

Rp 2,700,000

Rp 2,300,000

Rp 1,700,000

Rp 1,250,000

Rp 7,500,000

Rp 2,500,000

Rp 1,200,000

Rp 3,600,000

Rp 22,750,000
111 Kas 6,205

112 Piutang usaha 2,500 -

113 Persediaan Barang Dagang 7,600 -

114 Sewa dibayar di muka 600 -

115 Iklan dibayar di muka 150 -

116 Perlengkapan 150 -

121 Peralatan 4,000 -

123 Kendaraan 15,000 -

211 Utang usaha - 3,000

212 Utang bank - 5,000

311 Modal PT Banyu Biru Abad- 22,325

312 Prive PT Banyu Biru Abadi 500 -

411 Penju - 9,250

412 Retur dan potongan penjual 150 -

500 Pembelian 1,750 -

501 Retur dan potongan pembelian 100

510 Beban angkut penjualan 100 -

511 Beban angkut pembelian 75 -

511 Beban listrik dan air 125 -

512 Beban asuransi 120 -

513 Beban gaji 600 -

514 Beban lain-lain

-