TRANSAKSI SALON KARLIA

PERIODE JULI 2019

TANGGAL
1

2
3

4
5
9
15
17

20
 TRANSAKSI SALON KARLIA
PERIODE JULI 2019
KETERANGAN
Juli tanggal 1 karlia melakukan investasi untuk usaha salon kecantikan sebesar Rp 90.000.000,-, salonnya
diberi nama salon karlia
Juli tanggal 2 dibeli peralatan salon senilai Rp 30.000.000,- dan perlengkapan salon Rp 5.000.000,-
Juli tanggal 3 dibeli perlengkapan salon seharga Rp 2.000.000,- dibayar secara tunai sebesar Rp 800.000,-
dan sisanya dibayar secara kredit.
Juli tanggal 4 dibayar sewa gedung bulan juli sebesar Rp 100.000,-
Juli 5 nona karlia memasang iklan dikoran dan membayar biayanya sebesar Rp 1.000.000,-
Juli tanggal 9 diterima pendapatan jasa salon sebesar Rp 10.000.000,-
Juli tanggal 15 dibayar gaji karyawan sebesar Rp 4.000.000,-
Juli tanggal 17 diterima pendapatan jasa salon sebesar Rp 15.000.000,- , dari acara pesta pernikahan,
sebesar Rp 5.000.000,- dibayar tunai dan sisanya akan di bayar pada 8 agustus 2019
Juli tanggal 20 dibayar rekening listrik dan telepon sebesar Rp 2.500.000,-

Berdasarkan transaksi salon nadia, diketahui data penyesuaian sebagai berikut :

1. Perlengkapan salon yang masih tersedia pada akhir periode sebesar Rp 2.000.000
2. Pendapatan bunga diterima dari bank setiap 2 januari dan 5 juli sebesar Rp 750.000
3. Peralatan salon memiliki umur ekonomis selama 10 periode tanpa nilai sisa
4. Beban gaji yang belum dibayarkan untuk Januari sebesar Rp 2.500.000
5. Sewa kantor yang belum dibayar pada Januari 2019 Rp 100.000,-
 SALON KARLIA
JURNAL UMUM
PERIODE JULI 2019
TANGGAL NAMA AKUN NO AKUN DEBIT KREDIT
1 KAS 1101 Rp 90,000,000
MODAL 3101 Rp 90,000,000
2 PERALATAN 1201 Rp 30,000,000
PERLENGKAPAN 1103 Rp 5,000,000
KAS 1101 Rp 35,000,000
3 PERLENGKAPAN 1103 Rp 2,000,000
KAS 1101 Rp 800,000
UTANG USAHA 2101 Rp 1,200,000
4 BEBAN SEWA 5101 Rp 100,000
KAS 1101 Rp 100,000
5 BEBAN IKLAN 5102 Rp 1,000,000
KAS 1101 Rp 1,000,000
9 KAS 1101 Rp 10,000,000
PENDAPATAN JASA 4101 Rp 10,000,000
15 BEBAN GAJI 5103 Rp 4,000,000
KAS 1101 Rp 4,000,000
17 KAS 1101 Rp 5,000,000
PIUTANG USAHA 1102 Rp 10,000,000
PENDAPATAN JASA 4101 Rp 15,000,000
20 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON Rp 2,500,000
KAS Rp 2,500,000
Rp 159,600,000 Rp 159,600,000
 SALON KARLIA
BUKU BESAR
PERIODE JULI 2019

NAMA AKUN KAS

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

1 SETORAN MODAL AWAL JU-1 Rp 90,000,000

2 PERALATAN DAN PERLENGKAPAN JU-1 Rp 35,000,000
3 PERLENGKAPAN JU-1 Rp 800,000
4 BEBAN SEWA JU-1 Rp 100,000
5 BEBAN IKLAN JU-1 Rp 1,000,000
9 PENDAPATAN JASA JU-1 Rp 10,000,000
15 BEBAN GAJI JU-1 Rp 4,000,000
17 PENDAPATAN JASA JU-1 Rp 5,000,000
19 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON JU-1 Rp 2,500,000
NO AKUN 1101 NAMA AKUN PIUTANG USAHA
SALDO TANGGAL KETERANGAN REF
DEBIT KREDIT
Rp 90,000,000 17 PIUTANG USAHA JU-1
Rp 55,000,000
Rp 54,200,000
Rp 54,100,000
Rp 53,100,000
Rp 63,100,000
Rp 59,100,000
Rp 64,100,000
Rp 61,600,000
 NO AKUN 1102 NAMA AKUN
DEBIT KREDIT SALDO TANGGAL
DEBIT KREDIT
Rp 1,000,000 Rp 10,000,000 2
3
31
PERLENGKAPAN NO AKUN
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
PERLENGKAPAN JU-1 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
PERLENGKAPAN JU-1 Rp 2,000,000 Rp 7,000,000
PENYESUAIAN PERLENGKAPAN AJP Rp 5,000,000 Rp 2,000,000
 1103 NAMA AKUN PIUTANG BUNGA
SALDO TANGGAL KETERANGAN REF
KREDIT
Jul-19 31 PIUTANG BUNGA AJP
 NO AKUN 1104 NAMA AKUN
DEBIT KREDIT SALDO TANGGAL
DEBIT KREDIT
Rp 750,000 Rp 750,000 2
PERALATAN NO AKUN
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
PERALATAN JU-1 Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
 1201 NAMA AKUN AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN
SALDO TANGGAL KETERANGAN REF
KREDIT
2 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN AJP
 NO AKUN 1202
DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
 SALON KARLIA
BUKU BESAR
PERIODE JULI 2019

NAMA AKUN HUTANG USAHA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

3 MEMBELI PERLENGKAPAN JU-1 Rp 1,200,000

NO AKUN 2101 NAMA AKUN HUTANG GAJI
SALDO TANGGAL KETERANGAN
DEBIT KREDIT
Rp 1,200,000 Jul-19 31 HUTANG GAJI
 NO AKUN 2102 NAMA AKUN
REF DEBIT KREDIT SALDO TANGGAL
DEBIT KREDIT
AJP Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Jul-19 31
HUTANG SEWA NO AKUN
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
HUTANG SEWA AJP Rp 100,000
 2103
SALDO
KREDIT
Rp 100,000
 SALON KARLIA
BUKU BESAR
PERIODE JULI 2019

NAMA AKUN PENDAPATAN JASA NO AKUN

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
9 PENDAPATAN JASA JU-1 Rp 10,000,000
17 PENDAPATAN JASA JU-1 Rp 15,000,000
 4101 NAMA AKUN PENDAPATAN BUNGA
SALDO TANGGAL KETERANGAN REF
KREDIT
Rp 10,000,000 Jul-19 31 PENDAPATAN BUNGA AJP
Rp 25,000,000
 NO AKUN 4102
DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 750,000 Rp 750,000
 SALON KARLIA
BUKU BESAR
PERIODE JULI 2019

NAMA AKUN MODAL

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

1 SETORAN MODAL AWAL JU-1 Rp 90,000,000

NO AKUN 3101
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 90,000,000
 SALON KARLIA
BUKU BESAR
PERIODE JULI 2019

NAMA AKUN BEBAN SEWA

TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT

Jul-19 4 BEBAN SEWA JU-1 Rp 100,000

31 SEWA YANG HARUS DIBAYAR AJP Rp 100,000
NO AKUN 5101 NAMA AKUN BEBAN IKLAN
SALDO TANGGAL KETERANGAN
DEBIT KREDIT
Rp 100,000 5 BEBAN IKLAN
Rp 200,000
 NO AKUN 5102 NAMA AKUN
REF DEBIT KREDIT SALDO TANGGAL
DEBIT KREDIT
JU-1 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Jul-19 15
31
BEBAN GAJI NO AKUN
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
BEBAN GAJI JU-1 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
BEBAN GAJI AJP Rp 2,500,000 Rp 6,500,000
 5103 NAMA AKUN BEBAN LISTRIK DAN TELEPON
SALDO TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
KREDIT
19 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON JU-1 Rp 2,500,000
 NO AKUN 5104 NAMA AKUN
KREDIT SALDO TANGGAL
DEBIT KREDIT
Rp 2,500,000 JUL-19 31
BEBAN PERLENGKAPAN NO AKUN
KETERANGAN REF DEBIT KREDIT SALDO
DEBIT
PENYESUAIAN PERLENGKAPAN AJP Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
 5105 NAMA AKUN BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
SALDO TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT
KREDIT
JUL-19 31 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN AJP Rp 3,000,000
 NO AKUN 5106
KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 3,000,000
 SALON KARLIA
NERACA SALDO
PERIODE JULI 2019
NO AKUN AKUN DEBIT KREDIT
1101 KAS Rp 61,600,000
1102 PIUTANG USAHA Rp 10,000,000
1103 PERLENGKAPAN Rp 7,000,000
1201 PERALATAN Rp 30,000,000
2101 UTANG USAHA Rp 1,200,000
3101 MODAL Rp 90,000,000
4101 PENDAPATAN JASA Rp 25,000,000
5101 BEBAN SEWA Rp 100,000
5102 BEBAN IKLAN Rp 1,000,000
5103 BEBAN GAJI Rp 4,000,000
5104 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON Rp 2,500,000
Rp 116,200,000 Rp 116,200,000
 SALON KARLIA
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE JULI 2019
TANGGAL AKUN REF DEBIT
Jul-19 31 BEBAN PERLENGKAPAN 5105 Rp 5,000,000
PERLENGKAPAN 1103
31 PIUTANG BUNGA 1104 Rp 750,000
PENDAPATAN BUNGA 4102
31 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN 5106 Rp 3,000,000
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN 1202
31 BEBAN GAJI 5103 Rp 2,500,000
UTANG GAJI 2102
31 BEBAN SEWA 5101
UTANG SEWA 2103 Rp 100,000

Rp 11,350,000
 KREDIT

Rp 5,000,000

Rp 750,000

Rp 3,000,000

Rp 2,500,000

Rp 100,000
Rp 11,350,000
 SALON
NERAC
PERIODE

NO AKUN AKUN NERACA SALDO

DEBIT KREDIT
1101 KAS Rp 61,600,000
1102 PIUTANG USAHA Rp 10,000,000
1103 PERLENGKAPAN Rp 7,000,000
1201 PERALATAN Rp 30,000,000
2101 UTANG USAHA Rp 1,200,000
3101 MODAL Rp 90,000,000
4101 PENDAPATAN JASA Rp 25,000,000
5101 BEBAN SEWA Rp 100,000
5102 BEBAN IKLAN Rp 1,000,000
5103 BEBAN GAJI Rp 4,000,000
5104 BEBAN LISTRIK DAN TELEPON Rp 2,500,000
Rp 116,200,000 Rp 116,200,000
5105 BEBAN PERLENGKAPAN
1104 PIUTANG BUNGA
4102 PENDAPATAN BUNGA
5106 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
1202 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN
2102 HUTANG GAJI
2103 HUTANG SEWA
 SALON KARLIA
NERACA LAJUR
PERIODE JULI 2019

JURNAL PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN LABA/RUGI

DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp 61,600,000
Rp 10,000,000
Rp 5,000,000 Rp 2,000,000
Rp 30,000,000
Rp 1,200,000
Rp 90,000,000
Rp 25,000,000
Rp 100,000 Rp 200,000 Rp 200,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 2,500,000 Rp 6,500,000 Rp 6,500,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 750,000 Rp 750,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 11,350,000 Rp 11,350,000 Rp 122,550,000 Rp 122,550,000 Rp 18,200,000
Rp 7,550,000
Rp 25,750,000
LABA/RUGI NERACA
KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 61,600,000
Rp 10,000,000
Rp 2,000,000
Rp 30,000,000
Rp 1,200,000
Rp 90,000,000
Rp 25,000,000

Rp 750,000
Rp 750,000

Rp 3,000,000
Rp 2,500,000
Rp 100,000
Rp 25,750,000 Rp 104,350,000 Rp 96,800,000
Rp 7,550,000
Rp 25,750,000 Rp 104,350,000
 SALON KARLIA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE JULI 2019

PENDAPATAN
PENDAPATAN JASA Rp 25,000,000
PENDAPATAN BUNGA Rp 750,000
Rp 25,750,000

BEBAN
BEBAN SEWA Rp 200,000
BEBAN IKLAN Rp 1,000,000
BEBAN GAJI Rp 6,500,000
BEBAN LISTRIK DAN TELEPON Rp 2,500,000
BEBAN PERLENGKAPAN Rp 5,000,000
BEBAN PENYUSUTAN PERLENGKAPAN Rp 3,000,000
Rp 18,200,000
LABA Rp 7,550,000
 SALON KARLIA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE JULI 2019

MODAL AWAL Rp 90,000,000

LABA Rp 7,550,000
MODAL AKHIR Rp 97,550,000
 SALON KARLIA
NERACA
PERIODE JULI 2019

AKTIVA PASI
1101 KAS Rp 61,600,000 2101
1102 PIUTANG USAHA Rp 10,000,000 2102
1103 PERLENGKAPAN Rp 2,000,000 2103
1104 PIUTANG BUNGA Rp 750,000 4101
1201 PERALATAN Rp 30,000,000
1202 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN Rp (3,000,000)
Rp 101,350,000
 PASIVA
UTANG USAHA Rp 1,200,000
HUTANG GAJI Rp 2,500,000
HUTANG SEWA Rp 100,000
MODAL AKHIR Rp 97,550,000

Rp 101,350,000