BANK RIMBA HARTA

JURNAL UMUM
PERIODE APRIL 2018

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

April 2 Kas Rp1,000,000
2018 Deposito berjangka 3 bulan Rek Wahyu Rp1,000,000
3 Kredit yang diberikan Rp1,500,000
Giro PT Risandi Rp1,500,000
Kas Rp30,000
Pendapatan komisi Rp15,000
pendapatan provisi Rp15,000
4 Kas Rp501,000
RAK Cabang Bandung Rp500,000
Pendapatan Komisi Rp1,000
5 Kas Rp5,000,000
Pendapatan Lain-lain Rp5,000,000
8 Kas Rp51,000
Tabungan Rek Tn Ahmad Rp50,000
Pendapatan Lain-lain(barang cetakan) Rp1,000
17 Deposito Berjangka Rek Tn Akio Rp900,000
Beban bunga deposito Rp6,000
Kas Rp906,000
18 Kas Rp75,000
Pendapatan lain-lain (Bank garansi) Rp75,000
19 Perlengkapan Kantor Rp300,000
Kas Rp300,000
20 Kas Rp400,000
Giro PT Perkasa Rp400,000
22 Giro PT Perkasa Rp50,000
Kas Rp50,000
23 Tabungan Rek Tn Ahmad Rp10,000
Kas Rp10,000
30 Beban bunga giro Rp15,000
Beban bunga tabungan Rp10,000
Giro Rp15,000
Tabungan Rp10,000
JUMLAH Rp9,848,000 Rp9,848,000
bhn
 BANK RIMBA HARTA
JURNAL UMUM
PERIODE APRIL 2018

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

April 12 RAR Fasilitas Kredit yang diberikan Rp1,200,000
2018
BANK RIMBA HARTA
BUKU BESAR
PERIODE APRIL 2018

KAS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 Saldo awal Rp50,000,000

2 Pembukaan deposito Wahyu Rp1,000,000
3 pendapatan kredit Rp30,000
4 transfer dan pendapatan komisi Rp501,000
5 pendapatan lain-lain Rp5,000,000
8 Tabungan Tn Ahmad Rp51,000
Rp906,000
Rp75,000
Rp300,000
Rp400,000
Rp50,000
Rp10,000

Surat Berharga
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 Saldo awal

Kredit yang diberikan

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 Saldo awal
Rp1,500,000

Perlengkapan Kantor
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

19 Pembelian perlengkapan kantor Rp300,000

Aktiva tetap
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 saldo awal

Tabungan
 TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 saldo awal
setor tabungan ahmad Rp50,000
tarik tabungan ahmad Rp10,000
bunga tabungan Rp10,000

Giro
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 saldo awal
setor giro risandi Rp1,500,000
setor giro perkasa Rp400,000
tarik giro perkasa Rp50,000
Rp15,000

Deposito
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 saldo awal
deposito wahyu Rp1,000,000
deposito akio Rp900,000
bunga tabungan

RAK Cabang Bandung

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

4 transfer Rp500,000

Hutang jangka panjang

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 saldo awal

Modal
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

1 saldo awal

Laba ditahan
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
 1 saldo awal

Pendapatan komisi
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

3 komisi Rp15,000
4 komisi Rp1,000

Pendapatan provisi
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

3 provisi Rp15,000

Pendapatan lain-lain
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

5 provisi Rp5,000,000
8 Rp1,000
18 Rp75,000

Beban bunga tabungan

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

30 bunga tabungan Rp10,000

Beban bunga giro

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

30 bunga tabungan Rp15,000

Beban bunga deposito

TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

30 bunga tabungan Rp6,000

 SALDO
DEBET KREDIT
Rp50,000,000
Rp51,000,000
Rp51,030,000
Rp51,531,000
Rp56,531,000
Rp56,582,000
Rp55,676,000
Rp55,751,000
Rp55,451,000
Rp55,851,000
Rp55,801,000
Rp55,791,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp30,000,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp70,000,000
Rp71,500,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp300,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp50,000,000
 SALDO
DEBET KREDIT
Rp70,000,000
Rp70,050,000
Rp70,040,000
Rp70,050,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp20,000,000
Rp21,500,000
Rp21,900,000
Rp21,850,000
Rp21,865,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp30,000,000
Rp31,000,000
Rp30,100,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp500,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp12,000,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp20,000,000

SALDO
DEBET KREDIT
 Rp3,000,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp15,000
Rp16,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp15,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp5,000,000
Rp5,001,000
Rp5,076,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp10,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp15,000

SALDO
DEBET KREDIT
Rp6,000
BANK RIMBA HARTA
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2018

NO AKUN AKUN DEBET KREDIT

Kas Rp55,791,000
Deposito pada bank lain
Surat berharga Rp30,000,000
Kredit yang diberikan Rp71,500,000
perlengkapan kantor Rp300,000
Aktiva tetap Rp5,000,000
tabungan Rp70,050,000
Giro Rp21,865,000
Deposito Rp30,100,000
RAK Rp500,000
Hutang jangka panjang Rp12,000,000
Modal Rp20,000,000
Laba di tahan Rp3,000,000
Pendapatan komisi Rp16,000
Pendapatan Provisi Rp15,000
Pendapatan lain-lain Rp5,076,000
beban bunga tabungan Rp10,000
Beban bunga giro Rp15,000
Beban bunga deposito Rp6,000
Rp162,622,000 Rp162,622,000
BANK RIMBA HARTA
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 Desember

Tanggal Keterangan Ref Debet

31 Beban kerugian kredit yang diberikan Rp715,000
cadangan kerugian kredit
beban penyusutan aktiva tetap Rp25,000
akumulasi penyusutan aktiva tetap
Kredit

Rp715,000

Rp25,000
BANK RIMBA HARTA
NERACA LAJUR
PER 30 APRIL 2018

NERACA SALDO
NO AKUN KETERANGAN
D K
Kas Rp55,791,000
Deposito pada bank lain
Surat berharga Rp30,000,000
Kredit yang diberikan Rp71,500,000
perlengkapan kantor Rp300,000
Aktiva tetap Rp5,000,000
tabungan Rp70,050,000
Giro Rp21,865,000
Deposito Rp30,100,000
RAK Rp500,000
Hutang jangka panjang Rp12,000,000
Modal Rp20,000,000
Laba di tahan Rp3,000,000
Pendapatan komisi Rp16,000
Pendapatan Provisi Rp15,000
Pendapatan lain-lain Rp5,076,000
beban bunga tabungan Rp10,000
Beban bunga giro Rp15,000
Beban bunga deposito Rp6,000
Cadangan kerugian kredit
Beban kerugian kredit
akumulasi penyusutan aktiva tetap
beban penyusutan kativa tetap
JUMLAH Rp162,622,000 Rp162,622,000
SALDO LABA
 AJP NSD LABA RUGI
D K D K D
Rp55,791,000
Rp0
Rp30,000,000
Rp71,500,000
Rp300,000
Rp5,000,000
Rp70,050,000
Rp21,865,000
Rp30,100,000
Rp500,000
Rp12,000,000
Rp20,000,000
Rp3,000,000
Rp16,000
Rp15,000
Rp5,076,000
Rp10,000 Rp10,000
Rp15,000 Rp15,000
Rp6,000 Rp6,000
Rp715,000 Rp715,000
Rp715,000 Rp715,000 Rp715,000
Rp25,000 Rp25,000
Rp25,000 Rp25,000 Rp25,000
Rp740,000 Rp740,000 Rp163,362,000 Rp163,362,000 Rp771,000
Rp4,336,000
Rp5,107,000
LABA RUGI NERACA
K D K
Rp55,791,000

Rp30,000,000
Rp71,500,000
Rp300,000
Rp5,000,000
Rp70,050,000
Rp21,865,000
Rp30,100,000
Rp500,000
Rp12,000,000
Rp20,000,000
Rp3,000,000
Rp16,000
Rp15,000
Rp5,076,000

Rp715,000

Rp25,000

Rp5,107,000 Rp162,591,000 Rp158,255,000

Rp4,336,000
Rp5,107,000 Rp162,591,000 Rp162,591,000
 BANK RIMBA HARTA
LAPORAN LABA RUGI
PER 30 APRIL 2018

PENDAPATAN
Pendapatan komisi Rp16,000
Pendapatan Provisi Rp15,000
Pendapatan lain-lain Rp5,076,000
Jumlah Pendapatan Rp5,107,000

Beban-Beban
beban bunga tabungan Rp10,000
Beban bunga giro Rp15,000
Beban bunga deposito Rp6,000
Beban kerugian kredit Rp715,000
beban penyusutan kativa tetap Rp25,000
Jumlah Beban Rp771,000
Saldo Laba Rp4,336,000
 BANK RIMBA HARTA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 30 APRIL 2018

Laba Ditahan Awal Rp3,000,000

Laba Bersih Rp4,336,000
Laba Ditahan Akhir Rp7,336,000
 BANK RIMBA HARTA
NERACA
PER 30 APRIL 2018

ASSET LIABILITY
CURRENT ASSET tabungan Rp70,050,000
Kas Rp55,791,000 Giro Rp21,865,000
Deposito pada bank lain Rp0 Deposito Rp30,100,000
Surat berharga Rp30,000,000 RAK Rp500,000
Kredit yang diberikan Rp71,500,000 Hutang jangka panjang Rp12,000,000
Cadangan kerugian kredit -Rp715,000 TOTAL LIABILITY
perlengkapan kantor Rp300,000
Jumlah Current Asset Rp156,876,000 EQUITY
Modal Rp20,000,000
FIXED ASSET Laba Ditahan Akhir Rp7,336,000
Aktiva tetap Rp5,000,000 TOTAL EQUITY
akumulasi penyusutan aktiva tetap -Rp25,000
Rp4,975,000

TOTAL ASSET Rp161,851,000 TOTAL PASSIVA

LITY

Rp134,515,000

ITY

Rp27,336,000

Rp161,851,000