MATA PELAJARAN : TATA KELOLA KEUANGAN

KELAS : XII AP 2
TANGGAL : DESEMBER 2019
WAKTU : 60 Menit
GURU : SALMA ROSYIDAH, S.Pd

I. SOAL PILIHAN GANDA

1. Perhatikan pernyata-pernyataan berikut ini!
1) Laporan hasil kegiatan pengelolaan kas kecil dapat dijadikan suatu indicator untuk
pengembangan rencana-rencana selanjutnya
2) Laporan hasil kegiatan pengelolaan kas kecil dilakukan evaluasi untuk menentukan
langkah-langkah selanjutnya
3) Adanya bukti laporan kegiatan pengelolaan kas kecil yang telah dilaksanakan
4) Untuk mengetahui proses dan perkembangan kegiatan pengelolaan kas kecil

Berdasarkan pernyataan diatas, yang bukan merupakan manfaat penyusunan laporan

evaluasi hasil kegiatan ditunjukkan nomor ….

A. 1 C. 3 E. 5
B. 2 D. 4
2. Pernyataan berikut yang sesuai dengan dana kas kecil, yaitu ….
A. Dibentuk dengan mengestimasi jumlah kas yang diperlukan untuk pengeluaran yang
relative kecil selama periode tertentu
B. Digunakan untuk membayar jumlah yang relatif kecil
C. Diisi kembali bila jumlah uang dalam dana tersebut telah menurun ke jumlah minimum
D. Merupakan keharusan bagi semua perusahaan
E. Digunakan untuk membayar utang perusahaan
3. Medium standar yang diakui umum sebagai alat pembayaran sebesar nominal, tersedia dan
bebas digunakan kapan saja untuk membiayai kegiatan perusahaan disebut ….
A. Kas C. Passiva E. Cash
B. Aktiva D. Asset
4. Suatu bentuk cek apabila pada akhir periode transfer dana dibuat dengan cek dari rekening
bank kemudian dimasukkan sebagai deposit ke rekening bank lain, tetapi tidak ada pencatatan
yang mengurangi jumlah uang kas pada rekening bank yang ceknya dikeluarkan, dan ditunda
sampai awal periode berikutnya dinamakan ….
A. Cek atas unjuk C. Cek palsu E. Cek asli
B. Cek kiting D. Cek lapping
5. kas dalam perusahaan merupakan aset perusahaan yang sifatnya mudah dipindah tangankan.
implikasi dari pernyataan tersebut adalah ….
A. Menghindari cara-cara pembayaran yang tidak ekonomis dan praktis atas bentuk
pengeluaran yang jumlahnya relative kecil dan mendadak
B. Menangani masalah perlengkapan atau perbekalan kantor di perusahaan
C. Menimbulkan adanya tindakan penyelewengan dan penyimpangan dalam
penggunaannya
D. Meringankan beban staf karyawan dalam memberikan pelayanan secara maksimal
kepada pelanggan dan termasuk kepada relasi bisnis dalam perusahaan
E. Menghindari dan melakukan pengawasan segera atas kesalahan
6. Fungsi kas kecil bagi pimpinan perusahaan adalah ….
A. Untuk mengetahui posisi keuangan perusahaan
B. Mempercepat aktivitas pimpinan yang menggunakan dana secara mendadak dan tidak
terencana sebelumnya
C. Mengetahui liabilitas perusahaan
D. Mengetahui rentabilitas perusahaan
E. Menganalisis neraca keuangan perusahaan
7. Dana kas kecil setiap bulannya diberikan dalam jumlah tertentu secara tetap. Pengisian dana
tersebut disebut system ….
A. Fluktuasi C. Tabelaris D. tepat
B. Rutin D. imprest
8. Catatan akuntansi yang diperlukan pada saat pembentukan dana kas kecil adalah ….
A. Cash receipt journal C. Purchase journal
B. Kas register D. General journal
C. Cash payment journal
9. Bagian yang tidak termasuk dalam pengelolaan kas kecil adalah ….
A. Bagian kasa D. Bagian piutang
B. Bagian utang E. Bagian pemegang dana kas kecil
C. Bagian jurnal dan laporan
10. Syarat pembayaran melalui kas kecil adalah ….
A. Setiap terjadii pembayaran harus selalu izin ke bendahara
B. Bukti pengeluaran kas kecil ditanda tangani oleh pemegang kas kecil
C. Pemegang kas kecil harus membuat formulir pendaftaran
D. Pemegang kas kecil menyiapkan daftar pengeluaran yang dilampiri buku bukti
pengeluaran kas kecil
E. Mengumpulkan barang yang dibeli
11. Pemeriksaan terhadap kas kecil dilakukan secara ....
A. Periodik C. Berkala E. Rutin
B. Mendadak D. Otomatis
12. Perubahan jumlah saldo kas dalam metode dana berfluktuasi disebabkan oleh ....
A. Pengisian kembali dana kas kecil D. Membayar taksi
B. Pembelian peralatan kantor E. Pembelian printer
C. Membiayai perjalanan bisnis
13. Transaksi pengisian kembali dana kas kecil, dokumen transaksi tersebut ialah. . .
A. Bukti pengeluaran kas kecil yang memakai nama
B. Surat permintaan pengisian kembali dana kas kecil sebagai dokumen pendukung
C. Bukti- bukti penggunaan dana seperti kontan dan kuitansi
D. Adanya surat keputusan kepala bagian keuangan
E. Adanya surat langsung dari direktur untuk pengurangan dana kas kecil
14. Dana kas kecil setiap bulannya diberikan dalam jumlah tertentu secara berubah-ubah.
Pengisian dana tersebut disebut system….
A. Fluktuasi D. Imprest
B. Rutin E. Tepat
C. Tabelaris
15. Fungsi Pemegang Kas Kecil Sebaiknya Dipisah Dengan Fungsi Kas Besar Dengan Tujuan ….
A. Pemisahan fungsi menjadikan karyawan mendapatkan tugas yang jelas
B. Menjamin keamanan dan akuntabilitas pengelolaan kas kecil
C. Agar fungsi kas besar dapat bekerja dengan maksimal
 D. Pengawasan penggunaan cek lebih mudah dilakukan
E. Semua jawaban benar
16. Bukti kas keluar kaitannya dengan kas kecil biasanya digunakan dalam transaksi ….
A. Pembelian perlengkapan dengan menggunakan dana kas kecil
B. Pengembalian dana kas kecil karena terlalu besar
C. Pengisian kembali dana kas kecil
D. Penyesuaian akhir periode dana kas kecil
E. Pencatatan selisih kas kecil
17. Setelah beberapa minggu dari pembentukan kas kecil, saldo kas kecil semakin menipis, maka
fungsi pemegang kas kecil akan mengajukan permintaan pengisian kembali dana kas kecil
kepada ….
A. Bagian akuntansi D. Fungsi kas
B. Fungsi pemeriksa intern E. Manajer keuangan
C. Bagian produksi
18. Yang bertanggungjawab dalam pencatatan pengisian kembali dana kas kecil dalam jurnal
pengeluaran kas adalah ….
A. Fungsi kas
B. Fungsi pemegang dana kas kecil
C. Fungsi akuntansi.
D. Fungsi yang memerlukan pembayaran tunai
E. Fungsi pemeriksa intern
19. Peranan fungsi pemeriksa intern dalam pengelolaan dana kas kecil antara lain ….
A. Mengisi cek dan meminta otorisasi cek
B. Menyerahkan cek kepada pemegang kas kecil
C. Pencatatan transaski pembentukan dana kas kecil
D. Menyimpan dana kas kecil
E. Bertanggungjawab atas kebenaran penghitungan dana kas kecil secara periodik.
20. Perhatikan data beriku:
1) Mengisi Cek
2) pencatatan pengisian kembali dana kas kecil
3) Meminta otorisasi atas cek
4) Mengumpulkan bukti transaksi
5) menyerahkan cek kepada pemegang kas kecil
Yang merupakan tugas dari fungsi kas ditunjukkan oleh nomor … .
A. 1,2, dan 3 C. 3, 4, dan 5
B. 2, 4, dan 5 E. 1, 3, dan 5.
C. 1, 4, dan 5
II. SOAL ESSAY
Saudara mengelola transaksi keuangan setiap bulan sebesar Rp12.000.000. Selama bulan
Januari 2018 telah terjadi pengeluaran-pengeluaran dana kas kecil seperti di bawah ini.
Catatlah transaksi-transaksi selama bulan Januari 2018 ke dalam patty cash book imprest
system, dengan saldo bulan sebelumnya sebesar Rp1.500.000

Akun pengeluaran adalah sebagai berikut:

011 konsumsi
012 transportasi
013 ATK
014 Abonemen iklan
015 Abonemen listrik
116 lain-lain

Berikut ini transaksi yang dilakukan selama bulan januari 2018

Tanggal Transaski
(Januari 2018)
1 Membayar iklan di harian kedaulatan rakyat Rp450.000
2 Membayar pendaftaran seminar 3 orang, masing-masing Rp300.000
4 Membeli blok note untuk acara rapat 50 buah seharga Rp15.000/buah
5 Membayar ongkos transportasi pengiriman barang Rp150.000
8 Membeli karangan bunga ucapan selamat kepada UNY dalam rangka Dies di
puspa florist Rp700.000
9 Membeli HVS sebanyak 10 rim @Rp45.000
13 Membayar pencetakan dan jilid profil perusahaan di Cemerlang Offset
Rp1.000.000
15 Makan siang untuk penyelenggaraan rapat di Bumbu Desa Rp950.000
20 Pembayaran servis mobil dinas Rp350.000
25 Pembelian cindera mata 5 buah @Rp400.0000

LAPORAN PATTY CASH

JANUARI 2018

NO TOTAL PENGELUARAN
PENERIMAAN TANGGAL URAIAN
BUKTI PENGELUARAN KONSUMSI TRANSPORTASI ATK LAIN-LAIN