Nama : HELSEA DWI YULIA

Kelas : 12 OTKP 3

TUGAS OTK KEUANGAN KELAS XII

Jawablah pertanyaan dibawah ini dengan benar!

1. Dana kas kecil setiap bulannya diberikan dalam jumlah tertentu secara tetap. Pengisian
kembali dana tersebut disebut sistem…
a. Fluktasi
b. Rutin
c. Tabelaris
d. Imprest
e. Tepat

2. Pernyataan berikut yang sesuai dengan dana kas kecil adalah…

a. Dibentuk dengan mengestimasi jumlah kas yang diperlukan untuk pengeluaran yang
relatif kecil selama periode tertentu
b. Digunakan untuk membayar jumlah yang relatif kecil
c. Diisi kembali bila jumlah uang dalam dana tersebut telah menurun ke jumlah minimum
d. Merupakan keharusan bagi semua perusahaan
e. Jawaban semua benar

3. Bagian yang tidak termasuk dalam pengelolaan kas kecil adalah…

a. Bagian kasa
b. Bagian piutang
c. Bagian jurnal dan laporan
d. Bagian utang
e. Bagian pemegang dana kas kecil

4. Pengisian kembali dana kas kecil dimulai dengan membuat permintaan pengisian kembali kas
kecil oleh bagian…
a. Pengelola
b. Penandatangan
c. Pengisian
d. Pemeriksaan
e. Penerima

5. Perhatikan pernyataan-pernyataan berikut

1) Jumlahnya tidak terbatas bergantung pada kebijakan perusahaan
 2) Digunakan untuk mendanai transaksi yang bersifat rutin dan relatif kecil
3) Disimpan pada tempat khusus berupa kotak kecil yang disebut dengan safe deposit box
4) Dikelola dengan metode imprest dan fluktuasi
5) Perusahaan harus merekonsiliasi setiap akhir bulan
Berdasarkan pernyataan tersebut, karakteristik dana kas kecil ditunjukkan oleh nomor…
a. 1 dan 2
b. 1 dan 5
c. 2 dan 4
d. 3 dan 4
e. 4 dan 1

6. Berikut yang termasuk tugas bagian jurnal dan laporan dalam proses pembentukan dana kas
kecil adalah…
a. Mencatat bukti pengeluaran kas dalam buku jurnal pengeluaran kas
b. Mencairkan cek ke bank dan mengelola dana kas kecil sesuai kebutuhan
c. Menerima cek dan bukti kas kecil dari bagian kasa
d. Menerima surat keputusan pembentukan dana kas kecil dari kepala bagian keuangan
e. Mencatat bukti pengeluaran kas dalam daftar bukti kas keluar yang belum dibayar

7. Dalam pengelolaan dana kas kecil, prosedur pengajuan dana kas kecil pertama yang harus
dilakukan oleh sekretaris adalah…
a. Mencatat penerimaan dana kas kecil ke dalam bukti kas masuk
b. Menerima dana pengisian kas kecil dari bendahara perusahaan
c. Mencatat pengeluaran dana kas kecil ke dalam bukti kas keluar
d. Membuat permohonan pengajuan dana kas kecil dengan mengisi formulir pengajuan dana
kas kecil
e. Melampirkan pembukuan kas kecil sebulan sebelumnya yang telah disetujui oleh

pimpinan

8. Berikut yang bukan tujuan pembentukan dana kas kecil adalah…

a. Menghindari cara pembayaran yang tidak ekonomis atas pengeluaran yang jumlahnya
relatif kecil
b. Memudahkan pengawasan karena pencatatan dilakukan oleh perusahaan dan bank
c. Meringankan beban staf atau karyawan dalam memberikan pelayanan secara maksimal
kepada pelanggan
d. Mempercepat proses pengadaan perlengkapan perusahaan yang sifatnya segera
e. Mengantisipasi pengeluaran yang sifatnya dadakan dan tidak terencana sebelumnya

9. Jika nilai akun…bertambah makan akan dimasukan ke sisi debit.

1. Utang dagang
2. Piutang dagang
 3. Ekuitas pemilik
4. Utang bank
5. Pendapatan penjualan

10. Digit ketiga pada kode akun menunjukkan…

a. Golongan akun
b. Jenis akun
c. Subgolongan akun
d. Kelompok akun
e. Nama akun

11. Digit ke-…pada kode akun menunjukkan jenis akun.

a. 0
b. 1
c. 2
d. 3
e. 4

12. Saat terjadi pengeluaran dana kas kecil, Sinta sebagai pemegang dana kas kecil akan
mencatatnya ke dalam…
a. Bukti kas masuk
b. Bukti kas keluar
c. Cek
d. Faktur
e. Kuitansi

13. Saldo awal bulan sebesar Rp.5.000.000,00. Selama satu bulan terjadi pengeluaran sebesar
Rp.3.500.000,00. Pembukuan kas kecil menggunakan imprest fund system (sistem dana tetap).
Pengisian saldo kas kecil bulan berikutnya adalah…
a. Rp.1.500.000,00.
b. Rp.3.500.000,00.
c. Rp.500.000,00.
d. Rp.2.500.000,00.
e. Rp.4.500.000,00.

14. Pihak yang bertugas menyediakan cek sebesar jumlah yang tercantum dalam bukti
pengeluaran kas untuk di tandatangani pejabat perusahaan yang berwenang mengeluarkan kas
dalam proses pembentukan dana kas kecil adalah bagian…
a. Kasa
b. Utang
c. Jurnal dan laporan
 d. Sekretaris
e. Pemegang dana kas kecil

15. Pengeluaran uang dapat diketahui secara rinci sesuai dengan pos-pos pengeluaran setiap
bulannya, adalah keuntungan dari sistem…
a. Saldo harian
b. Dana berubah
c. Dana tetap
d. Voucher
e. Cek