*:{ +

: Ytry
','fi#
i{q
tr+

Setelah mempelajari kegiatan belajar ini, Anda diharapkan mampu:

1. menjelaskan kas kecil metode fluktuasi,
2. mengidentifikasi aktivitas dana kas kecil,
3. mengidentifikasi pencatatan transaksi dana kas kecil,
4. mengidentifikasi transaksi pembentukan dana kas kecil,
5. mengidentifikasi transaksi pemakaian dana kas kecil,
6. mengidentifikasi transaksi pengisian kembali dana kas kecil,
7. menjelaskan penyusunan laporan mutasi dana kas kecil, dan
B. mengoperasikan Microsoft Excel untuk mengelola dana kas kecil.
;li
i.ii

Ster:tatisasiTsta Ketr*{a l{euanga* tIriLi;ri lii,'lii,1irlliK ii+L;::; Xii

rinl:
 \j:
"i'

pada bab sebelumnya, Anda telah mempelajari cara rnengelola dana kas kecil
I menggunakan metode dana tetap atau imprest Pada bab ini, Anda akan memperlalari
cara mengelola dana kas kecil menggunakan metode dana tidak tetap atau fluktuasi.
Metode fluktuasi merupakan metode pengelolaan kas kecil dengan ketentuan lun';iah
kas kecil tidak tetap atau selalu'berubah-ubah menyesuaikan dengan kebuti;han
perusahaan pada suatu periode. Hal ini karena setiap pengeluaran kas keol ltang
dilakukan perusahaan akan langsung dijurnal sehingga pada akhir periocle tici:k
memerlukan penyesuaian kembali. Tahukan Anda apakah perbedaan antara nteLocie
imprest dan metode fluktuasi? Untuk dapat menjawab pertanyaan tersebut, marr sirr.rk
pembahasan berikut dengan saksama.

Sumber: www. shutterstock. ca m

 etode fluktuasi (fluctuation fund method) atau berubah-ubah
l\ I
I Y latau tidak tetap adalah suatu metode pengelolaan dana kas
kecil dengan ketentuan jumlah kas kecil tidak tetap atau selalu
berubah-ubah menyesuaikan dengan kebutuhan perusahaan
pada suatu periode. Oleh karena itu, jumlah pengisian kembali
tidak akan sama dengan jumlah pengeluaran kas kecil. Berbeda
dengan metode imprest, metode fluktuasi mengharuskan
pemegang dana kas kecil untuk langsung mencatat transaksi
pemakaian dana kas kecil ke dalam jurnal sehingga saldo akun
kas kecil menunjukkan saldo fisik dana kas kecil yang sebenarnya
dan pada akhir periode tidak diperlukan penyesuaian terhadap
saldo akun kas kecil. Sementara itu, waktu pengisian kembali
dana kas kecil metode fluktuasi sama dengan metode imprest,
yaitu pada saat saldo sudah mencapai nilai minimum. Untuk
lebih memahami mengenai perbedaan antara metode imprest
dan metode fluktuasi, perhatikan Tabel 1.1 berikut.

Perbedaan antara metode imprest dan metode fluktuasi.

No. Metode lmprest (Tetap) Metode Fluktuasi
1. Jumlah pengisian kembali sama dengan Jumlah pengisian kembali tidak harus sama
jumlah pengeluaran dana kas kecil. dengan jumlah pengeluaran dana kas kecil.
2. Transaksi pemakaian dana kas kecil tidak Transaksi pemakaian dana kas kecil harus
dijurnal, tetapi hanya menyimpan bukti-bukti dijurnal sesuai dengan jumlah yang
transaksisaja. dikeluarkan.
3. Saldo dana kas kecil tetap. Saldo dana kas kecil berubah-ubah.
4. Pada akhir periode perlu disesuaikan. Pada akhir periode tidak perlu disesuaikan.

/\ ktivitas atau transaksi keuangan yang menyebabkan adanya

/-lmutasi dana kas kecil dibagi menjadi tiga, yaitu sebagai
berikut.

Pembentukan dana kas kecil melibatkan beberapa pihak, di

antaranya bagian utang, bagian kasa, bagian jurnal dan laporan,
serta pemegang dana kas kecil. Pada saat membentuk dana kas
kecil, pemegang dana kas kecil akan mengakui sebagai transaksi
penerimaan uang kas dan mencatatnya dalam jurnal umum.
"l i:'enlirEn*i,*n 4.)argr-+ F.as Ke*il

Umumnya, kas kecil digunakan untuk membiayai transaksi

pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil, seperti pengeluaran
untuk membeli perlengkapan ATK kantor, perlengkapan
kebersihan kantor, iuran kebersihan, biaya listrik, air, dan telepon,
serta biaya konsumsi untuk rapat. Seluruh pengeluaran tersebut
harus disertai dengan bukti transaksi yang memadai, seperti nota
kontan dan kuitansi. Pada metode fluktuasi, transaksi pemakaian
atau pengeluaran dana kas kecil harus langsung dicatat pada
jurnal sehingga saldo akun kas kecil menunjukkan saldo fisik
dana kas kecil yang sebenarnya dan pada akhir periode tidak
diperlukan penyesuaian terhadap saldo akun kas kecil. Transaksi
pemakaian dana kas kecil akan melibatkan pihak pemakai dan
pemegang dana kas kecil. Berikut adalah hal-hal yang harus
dilakukan kedua unit tersebut saat menggunakan dana kas kecil.
a. Pemakai dana kas kecil
Kegiatan yang harus dilakukan oleh pemakai dana kas
kecil adalah sebagai berikut.
1) Mengisi formulir PPKK sebanyak dua rangkap untuk
selanjutnya diserahkan kepada pemegang dana kas kecil.
2) Menerima uang tunai dan PPKK lembar ke-l dari
pemegang dana kas kecil.
3) Mengumpulkan bukti-bukti penggunaan dana kas kecil
untuk dijadikan pendukung bukti pengeluaran kas kecil
(BPKK).
4) Mengisi formulir bukti pengeluaran kas kecil (BPKK)
berdasarkan data bukti pendukung.
5) Menyerahkan BPKK, bukti-bukti pendukung, dan PPKK
lembar ke-1 kepada pemegang dana kas kecil.
6) Menerima PPKK lembar ke-2 yang telah dicap lunas dari
pemegang dana kas kecil untuk diarsipkan.
b. Pemegang dana kas kecil
Kegiatan yang harus dilakukan oleh pemegang dana
kas kecil adalah sebagai berikut.
'l) Menerima PPKK lembar ke-1 dan ke-2 dari pemakai
dana kas kecil.
2) Menyerahkan uang tunai dan PPKK lembar ke-l kepada
pemakai dana kas kecil.
3) Menerima BPKK, bukti pendukung, dan PPKK lembar
ke-1 dari pemakai dana kas kecil sebagai bukti
pertanggungjawaban.
4) Membubuhkan cap lunas pada BPKK, bukti-bukti
pendukung, dan PPKK lembar ke-l dan ke-2.
5) Menyerahkan PPKK lembar ke-2 yang telah dicap lunas
kepada pemakai dana kas kecil.
 6) Menyimpan bukti pengeluaran kas kecil (BPKK), bukti
pendukung, dan surat permintaan pengeluaran kas
kecil (PPKK) lembar ke-l. Dokumen-dokumen tersebut
diserahkan kepada Bagian Utang pada saat pengajuan
permintaan pengisian kembali dana kas kecil.

,.r i'.. ; r;;.t;is:i;3 * Kgn* [.:.,ll i i, :lE.l* i{*:s,ii*r":; h

Pengisian kembali dana kas kecil diajukan oleh pemegang

dana kas kecil dengan menyertakan surat permintaan
pengeluaran kas kecil, bukti pengeluaran kas kecil, surat
permintaan pengisian dana kas kecil, dan bukti transaksi berupa
nota kontan atau kuitansi. Pemegang dana kas kecil akan
mengakui penerimaan pengisian kembali dana kas kecil dan
mencatatnya dalam jurnal umum. Pengisian kembali dana kas
kecil melibatkan pihak pemegang dana kas kecil, bagian utang,
bagian kasa, serta bagian jurnal dan laporan.
a. Pemegang dana kas kecil
Kegiatan yang harus dilakukan oleh pemegang dana
kas kecil adalah sebagai berikut.
1) Membuat surat permintaan pengisian dana kas kecil
(sP2D).
2) Menyerahkan SP2D lembar ke-l dan ke-2, BPKK, serta
dokumen pendukung kepada Bagian Utang.
3) Menerima bukti kas keluar (BKK) lembar ke-3 dan cek
dari Bagian Kasa.
4) Menguangkan cek ke bank.
5) Menyimpan uang tunai.
6) Mengarsipkan BKK lembar ke-3.
b. Bagian Utang
Kegiatan yang harus dilakukan oleh Bagian UtanE
adalah sebagai berikut.
1) Menerima SP2D lembar ke-l dan ke-2, BPKK, dan
dokumen pendukung dari pemegang kas kecil.
2) Membuat bukti kas keluar (BKK) rangkap 3.
3) Berdasarkan BKK lembar ke-1, diisi register bukti kas keluar.
4) BKK lembar ke-2 dan SP2D lembar ke-] diserahkan ke
Bagian Kartu Biaya.
5) BKK lembar ke-l dan ke-3, SP2D lembar ke-2, BPKK, dan
dokumen pendukung diserahkan ke Bagian Kasa.
6) Menerima cek, BKK lembar ke-1, SP2D lembar ke-2,
BPKK, dan dokumen pendukung dari kasa setelah
membubuhkan cap lunas pada BKK dan dokumen
pendukungnya, lalu mencatat nomor cek pada BKK.
7) Mengisi register bukti kas keluar berdasarkan SP2D
lembar ke-,l.
 8) Menyerahkan SP2D lembar ke-'l dan ke-2, BPKK,
serta dokumen pendukung kepada Bagian Jurnal dan
Laporan.

Bagian Kasa
Kegiatan yang harus dilakukan oleh Bagian Kasa adalah
sebagai berikut.
1) Menerima BKK lembar ke-l dan ke-2, SP2D lembar ke-2,
BPI(K, serta dokumen pendukung dari Bagian Utang.
2) Mengisi cek dan meminta tanda tangan cek kepada
Direktur Keuangan.
3) Menyerahkan cek dan BKK lembar ke-3 kepada
pemegang dana kas kecil.
4) Menyerahkan BKK lembar ke-'I, SP2D lembar ke-2, BPKK,
dan dokumen pendukung kepada Bagian Utang setelah
membubuhkan cap lunas pada BKK dan dokumen
pendukungnya, lalu mencatat nomor cek pada BKK.
d. Bagian Jurnal dan Akuntansi
Kegiatan yang harus dilakukan oleh Bagian Jurnal dan
Akuntansi adalah sebagai berikut.
i) Menerima BKK lembar ke-1, SP2D, BPKK, dan dokumen
pendukung dari Bagian Utang.
2) Mengisi register cek dari BKK lembar ke-1.
3) Mengarsipkan BKK lembar ke-l, SP2D, BPKK, dan
dokumen pendukung menurut nomor urut.

,iii";
I til:l* I,l *rl i t il t' {.+-*.i*: $; I r ; i'i [,,,t iir :.. i

''1
1 ;, ;'r,;;1 iqe i F*,.,,11 i:ti".;t l l l.r-,+ 11 i.1,;, ; i,, I;lr:,.:,.; t: f r l

Pada saat dana kas kecil pertama kali dibentuk, pemegang

dana kas kecil akan menerima bukti kas keluar dari bagian utang
yang digunakan sebagai dasar pencatatan penerimaan kas kecil.
Bukti kas keluar tersebut juga dapat berupa cek yang dapat
langsung dicairkan oleh pemegang dana kas kecil. Atas transaksi
ini, dengan menggunakan metode fluktuasi, jurnal yang akan
dicatat adalah sebagai berikut.

Tgnsgaf No SB , Akun dan Keterangan , Ref i Debit Kredit

Kas Kecil

Kas/Kas di Bank i xxx

Sementara itu, pemegang dana kas kecil juga harus

mencatat transaksi ini ke dalam catatan mutasi dana kas kecil.
Berikut adalah pencatatannya.
Pada tanggal 1 Mei 2020, bagian utang PT Agro Subur memberikan cek senilai Rp10.000.000,00
kepada sekretaris (pemegang dana kas kecil) dalam rangka pembentukan dana kas kecil (BKK-05/006).
Jika perusahaan menggunakan metode fluktuasi, buatlah:
a. jurnal umum, dan
b. pencatatan mutasi dana kas kecil.

Jawab:
a. Jurnal umum

b. Catatan mutasi dana kas kecil

2. Transaksi Pemakaian Dana Kas Kecil

Pada pengelolaan dana kas kecil dengan metode fluktuasi,
transaksi pemakaian atau pengeluaran dana kas kecil harus
langsung dicatat pada jurnal sehingga saldo akun kas kecil
menunjukkan saldo fisik dana kas kecil yang sebenarnya dan
pada akhir periode tidak diperlukan penyesuaian terhadap saldo
akun kas kecil. Jurnal yang harus dicatat pemegang dana kas
kecil adalah sebagai berikut.

Beban-beban no(
Kas Kecil xxx

Sementara itu, pemegang dana kas keciljuga harus

mencatat transaksi ini ke dalam catatan mutasi dana kas kecil.
Berikut adalah pencatatannya.

ffit$rnatisasiTata Kelola Keuangan untuk 5MK/MAK Kelas XII

 Akun
Tanggal No.Bskti Keterangan Debit Kredit
ry
BPKK-xxx Pembayaran/ xxx T'*
pembelian

Pada tanggal 7 Mei 2020, pemegang dana kas kecil PT Agro Subur membeli perlengkapan kantor
seharga Rp750.000,00 (BPKK-05/004). Jika perusahaan menggunakan metode fluktuasi, buatlah:
a. jurnal umum, dan
b. pencatatan mutasi dana kas kecil.

Jawab:
a, Jurnal umum
Tanggal No. SB Akun dan Keterangan Ref Debit Kredit
Mei 7 BPKK-05/OO4 Perlengkapan Kantor Rp750.000,00
2o2o Kas Kecil Rp7so.ooo,oo

b. Pencatatan mutasi dana kas kecil

Akun
Tanggal No. Bukti Keterangan Debit Kredit
1120 1130 1140
Mei 7 BPKK-05/004 Pembelian Rp750.000,00 Rp750.000,00
2020 perlengkapan
kantor

:'
Pada pengelolaan metoda kas kecil dengan metode
fluktuasi, pengisian kembali dana kas kecil dilakukan pada saat
jumlah dana kas kecil sudah hampir habis. Setelah mengajukan
surat permintaan pengajuan dana kas kecil (SP2D) kepada Bagian
Keuangan dan menerima dana kas kecil tersebut, pemegang
dana kas kecil harus melakukan pencatatan jurnal dan mutasi
dana kas kecil. Berikut adalah pencatatannya.
Tanggal No. SB Akun dan Keterangan Ref Debit Kredit
Kas Kecil xxx
Kas/Kas di Bank xxx

Sementara itu, pemegang dana kas kecil juga harus

mencatat transaksi ini ke dalam catatan mutasi dana kas kecil.
Berikut adalah pencatatannya.

Tanggat No. Bukti (eterangan Debit Kredit ,-, , :: wvt

* IY )n)o(
BKK-xxx pengisian kembali xxx
dana kas kecil
Pada tanggal 30 Mei 2020, pemegang dana kas kecil PT Agro Subur mengajukan pengisian kembali
dana kas kecil sebesar Rp9.500.000,00 (BKK-05/076). Jika perusahaan menggunakan metode fluktuasi,
buatlah:
a. jurnal umum, dan
b. pencatatan mutasi dana kas kecil.

Jawab:
a. Jurnal umum

Tangg€l Refr ,466,. "'"'t,t

Mei 30 BKK0si076 Kas Kecil Rp9.500.000,00

2020
Kas di Bank Rp9.500.000,00

b. Pencatatan mutasi dana kas kecil

:rindCat ri
, *nr,l

Mei 30 BKK-0s/076 Pengisian Rp9.500.000,00

2020 kembali dana
kas kecil

PT Nusantara Jaya merupakan perusahaan yang bergerak di bidang perdagangan mebel. Perusahaan
mulai dijalankan pada Juni 20'l 7 oleh Mahendra sebagai pimpinan. Berikut adalah data perusahaan
selengkapnya.
Data Perusahaan PT Nusantara Jaya
NPWP 02.456.654.2-332.000
Jenis Usaha Perdagangan mebel
Alamat Jl. Sultan Agung ll No.25, Semarang
Nama Pimpinan Mahendra
Klasifikasi Badan Perseroan Terbatas (PT)

PT Nusantara Jaya menerapkan kebijakan akuntansi berikut.

a. Pengeluaran kas
1) Pengeluaran kas lebih dari Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Buktl
Kas Keluar (BKK).
2) Pengeluaran maksimal Rp1.000.000,00 dibayar dengan dana kas kecil. Pembentukan dana
kas kecil ditetapkan oleh manajemen sebesar Rp10.000.000,00.
3) Penggantian dana kas kecil dilakukan setiap akhir bulan.
4) Pencatatan dana kas kecil menggunakan metode fluktuasi.

b. Penerimaan kas
1) Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank secepatnya pada hari yang sama.
2) Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 165-666-822-27-0 Bank Sejahtera
Kancab Metro Semarang.
Nomor akun
Nomor akun yang digunakan dalam pencatatan transaksi dana kas kecil adalah sebagai berikut.
- - -l
rrfo*orntun , *";"Akun-
1111 KasKecil
1112 Kas di Bank _ ..__,r

T'
10
61 _ Beb.anTransportasi . . ._ .l i

6120 Promosi
I

I Beban l

6140 ,
Beban Listrik, Air, dan Telepon
6J
!0 Beban Reparasi dan Pemeliharaan
6160 Beban Lain-lain _

Berikut adalah transaksi dana kas kecil PT Nusantara Jaya yang terjadi pada bulan April 2020.

2 April Membeli BBM pertamax di SPBU Pertamina Majapahit untuk kendaraan kantor
sgbanvgk 12 liter @ Rpe.s90,00 (BP$-oot dan f f,((;Qo_!,
,

lvte.mbetjsr?re part melin

p1tn|e1991!t-a! nql_20.000,99 (9"1-1!5_m? {e"l l-f,r!-909?),
1,1p,1! I
8 April Membeli 8 dus air mineral untuk ruang tunggu pelanggan senilai Rp200.000,00
(BPKK-003 dan PPKK-003).

8 April Membeli makanan ringan di Swiss House untuk rapat sebesar Rp500.000,00
(BPKK-004 dan PPKK-004).

9 April Membayar jasa angkut pengiriman barang sebesar Rp220.000,00 (BPKK-005 dan
I PPKK-005).

I.l
_-, L
sebanyak 20 liter @ Rp 9.500,00 (BPKK-OO7 dan PPKK-007). I

--,-
13 April Membeli 20 buah spidol boardmarker dengan harga @ Rp7.500,00 (BPKK-008 dan

l*--- ----f.I PPKK-008).

. -'
I 13 April i Membeli makanan ringan untuk rapat karyawan senilai Rp200.000,00 (BPKK-009 dan
PPKK-009).

l4April Membeli BBM pertamax di SPBU Pertamina Pamularsih untuk kendaraan kantor
sebanyak 25 Liter @ Rp 9.500,00 (BPKK-01 0 dan PPKK-01 0).
i tO Rprit Membeli ATK diToko HN Putra sebesar Rp196.000,00 (BPKK-OI 1, PPKK-OI 1, dan
NK-04/089) dengan perincian sebagai berikut.
r i2Osnelhecter@Rp5.000,00=Rp100.000,00
', 112 pensil @ RpB.OOO,OO
= Rp 96.000.00 +
jJumlah = Rp196.000,00
i--'-----
I 18 April Membayar biaya servis untuk kendaraan kantor senilai Rp200.000,00 (BPKK-012 dan
ryK(91_)_,
?9 4p_tit. .1
Membayar biaya servis untuk mesin printe! Rp2t0.000r00 (BP1(K:O13 dan PPKK:013I
 Tanggal Transaksi
22 April I Membeli beberapa perlengkapan untuk keperluan kantor sebesar Rp252.000,00
, (BPKK-014, PPKK-O1 4, dan NK-04/896) dengan perincian sebagai berikut.
6 lakban cokelat @ Rp7.000,00 = Rp 42.000,00
i 5 doubletape busa @ Rpl6.000,00 = Rp 80.000,00
r i 5 lem Fox putih 150 g @ Rp8.000,00 = Rp 40.000,00
3 lem Dlukoljumbo @ Rp30.000,00 = Rp 90.000.00 +
Jumlah = Rp252.000,00
23 April Peneislgn kgmba!i dana kg !eci! 19b9yr !02.s4e.s00,00 (BKK-04/178).

Berdasarkan data tersebuL Anda diminta membuat:

a. pencatatan jurnal, dan
b. pencatatan mutasi dana kas kecil.

Jawab:
a. Penjurnalan

Tanggal j ltosB Debit Kredit

April 2 BPKK{o1 114.000,00
2020
Rp 114.000,00
4 BPKK.OO2 Rp 120.000,00
Rp 120.000,00
f. - -.-.
i BPKK{o3
):
, Rp 200.000,00
Rp 200.000,00
i-
BPKK{04 I Rp 500.000,00

I
Rp 500.000,00
9 r BPKK-005 Rp 220.000,00

.,.' ]
Rp 220.000,00
10 I BPKK-006
-.
r
i--. ".
Rp 120.000,00

..i
Rp 120.000,00
IO BPKK-OO7 Ro_
1e0,000,00
Rp 190.000,00
l3 i BPKK-008 np r io.ooo,oo
Rp 150.000,00
1....,
't3 BPKK-OOg Rp 200.000,00
i-
Rp 200.000,00
t--'- .i.-...

l
14 BPKK{10 ;
_ '__- _i--..^
Rp 237.500,00
'

I Rp 237.500,00
'-__f - ^.- - '

i16 epix-or r i Rp 196.000,00

.....- !.- ..-

I
Rp I96.000,00

i
ii.r,*ftp $liiiil
18 BPKK-o1 2 Beban Reparasi dan Rp 200.000,00
Pemeliharaan
Kas Kecil Rp 200.000,00
20 BPKK-o1 3 Beban Reparasi dan Rp 250.000,00
Pemeliharaan
Kas Kecil Rp 250.000,00
22 BPKK.O14 Perlengkapan Kantor Rp 252.000,00
Kas Kecil Rp 252.000,00
23 BKK-04/178 Kas Kecil Rp2.949.500,00
Kas Rp2.949.500,00

Pencatatan mutasi dana kas kecil

PT Nusantara Jaya
Catatan Mutasi Dana Kas Kecil
Periode April 2020
(dala_m ribu rupiah)

iilliiiililiiillf tii,iiilxiiriii ii i
ffi iiii lillElll tl J
rd
April 1 Saldo 10.000
2020 't14
2 BPKK.OOl 114
4 BPKK-OO2 120 120
8 BPKK-OO3 200 200
8 BPKK-OO4 500 500
9 BPKK-OO5 220 220
10 BPKK-OO6 120 120
10 BPKK-OO7 190 190
t3 BPKK-OO8 150 150
13 BPKK.OOg 200 200
t4 BPKK-o1 O 237,s 237,5
16 BPKK-ol 1 196 196
18 BPKK-o1 2 200 200
20 BPKK-o1 3 250 250
22 BPKK-o14 252 2s2
23 BKK-A4/178 2.949,5
Jumlah 12.949,5 2.949,5 838 761,5 0 900 o 450 o
Saldo kas kecil to.oo0
Jumlah 12,949,5 12.949,5
 ffite*ymsee n*ffi .fum$* m', m axqm m $
ffi#mm,rKmg.,g{*uB,&

aporan mutasi dana kas kecil merupakan suatu laporan

I
l-pertanggungjawaban penggunaan dana kas kecil yang
dibuat oleh pemegang dana kas kecil. Laporan ini disusun guna
menghindari terjadinya penyelewengan penggunaan dana kas
kecil. Laporan mutasi dana kas kecil memuat informasi saldo
awal kas kecil, penggunaan/pengeluaran kas kecil yang disertai
bukti penggunaannya, pengisian kembali kas kecil, serta selisih
kas kecil pada periode tertentu yang bersumber dari catatan
mutasi dana kas kecil. Format laporan mutasi dana kas kecil
adalah sebagai berikut.

Nama Perusahaan
Mutasi Dana Kas Kecil
.Laporan
Periodemt

Saldo awal pembentukan kas kecil xxxx

Pengisian kembali dana kas kecil xxxx +
Jumlah kas kecilyang tersedia xxxx
Pengeluaran dana kas kecil xxxx -
Saldo akhir dana kas kecil xxxx

Berdasarkan ttansaksi dana kas kecil pada Contoh Studi Kasus 4, diperoleh data catatan mutasi dana
kas kecll PT Nusantara Jaya pada bulan April 2020 sebagai berikut.

PT Nusantara Jaya
Catatan Mutasi Dana Kas Kecll
Periode April 2020
(dalam ribuan rupiah)

I
-1
6140 I 6150 l

-t
l

#t$rx*at$c#$[?mtm K*[*[a B{slieffiff*r} iriii"L.ri<:iil;ii(r"FlAi( i(r:i;l:;Xii

1'1.i#iiri""fl
 14 I BPKlGol0
16 I BPKK-ol 1

18 BPKK-ol2

BKK-04/178
-23_i
Jumlah
Saldo kas kecl!
Jumlah

Atas transaksi tersebut, Anda diminta menyusun Laporan Mutasi Dana Kas Kecil PT Nusantara
Jaya untuk periode April 2020.
Jawab:

. 'PT Nusantara Jaya

Laporan Mutasi Dana Kas Kecit
Periode April 2020

Saldo awal pembentukan dana kas kecil Rp10.000.000,00

Pengisian kembali dana kas kecil:
Bl(-04l178 Rp 2.949.500,qq +
Jumlah dana kas kecil yang tersedia Rp12.949.500,00
Pengeluaran dana kas kecil:'
a. BPKK-001 Rpl14.000,00
b. BPKK.OO2 Rp120.00Q00
c. BPKK-OO3 Rp200.000,00
d. BPKK-OO4 Rp500.000,00
BPKK-OOs Rp220.000,00
t. BPKK-OO6 Rp120.000,00
s. BPKK-OO7 Rp190.000,00
h. BPKK-OO8 Rp150.000,00
i. BPKK-OOg Rp200.000,00
j. BPKK.OlO Rp237.500,00
k. BPKK-o1 1 Rp196.000,00
t. BPKK-ol 2 Rp200.000,00
m. BPKK-OI3 Rp250.000,00
n. BPKK-0l4 Rp252.000,00

Saldo akhir dana kas kecil

f,i;r[: j] i ivl*n:ir;.*,,u* Lapi:r'*n l];*i:;r K;:s ii*cil iv'l*t*i* i:iui<ru,**i

 1. Data Perusahaan
Data perusahaan yang akan digunakan untuk latihan
kali ini adalah milik PT Properindo. PT Properindo merupakan
perusahaan yang bergerak di bidang perdagangan properti.
Berikut adalah data perusahaan selengkapnya.
Nama Perusahaan PT Properindo
Alamat Jl. Dr. Cipto No. 125, Semarang
NPWP 05.121.333.2-856.000
Jenis Usaha Perdagangan properti
Nama Pemilik Bagas Pranowo
Klasifikasi Badan Perseroan Terbatas
No. Telepon (024) 673 2940
No. Faksimile' (024) 673 2941

PT Properindo menerapkan kebijakan akuntansi sebagai

berikut.
a. Pengeluaran kas
1) Pengeluaran kas lebih dari Rp2.000.000,00 dibayar
dengan cek dan didukung dengan bukti kas keluar
(BKK).
2) Pengeluaran maksimal Rp2.000.000,00 dibayar dengan
dana kas kecil. Pembentukan dana kas kecil ditetapkan
oleh manajemen sebesar Rp10.000.000,00.
3) Penggantian dana kas kecil dilakukan setiap akhir
bulan.
4) Pencatatan dana kas kecil menggunakan metode
fluktuasi.

b. Penerimaan kas
1) Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank secepatnya
pada hari yang sama.
2) Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro
nomor 165-666-822-27-0 Bank Sejahtera Kancab Metro
Semarang.

c. Nomor akun
Nomor akun yang digunakan dalam pencatatan transaksi
dana kas kecil adalah sebagai berikut.

*tematis*siTata i{e[*ta Keuangan uriiuk St,iK/tu'iAfli Kela; Xii

 NomorAkun NamaAkun
1111 KasKecil
1112 Kas di Bank
'112"1 Perlengkapan Kantor
1122 Perlengkapan Kebersihan
5110 BebanTransportasi
5120 Beban Promosi
5130 Beban Listrik, Air, dan Telepon
5140 Beban Kebutuhan Dapur
5150 Beban Konsumsi
5160 Beban Lain-lain

Berikut adalah transaksi dana kas kecil PT Properindo yang

terjadi pada bulan Agustus 2019.
Tanggal Keterangan
1 Agustus Dibentuk dana kas kecil sebesar Rp10.000.000,00 dengan menarik cek sebesar
Rp10.000.000,00 (BKK-08/009). Dana kas kecil akan diisi kembali setiap tanggal 25.
3 Agustus Dibeli perlengkapan kantor sebesal Rp700O00,00 (BPKK-0O1 dan PPKK-001 ).

6 Agustus Dibayar perlengkapan kebersihan sebesar Rp300.000,00 (BPKK-002 dan PPKK-002).

10 Agustus Dibayar tagihan listrik, air, dan telepon sebesar Rp3.150.000,00 (BPKK-003 dan
PPKK-003) dengan perincian sebagai berikut.
listrik
Tagihan Rp1.250.000,00
telepon
Tagihan Rp1.000.000,00
air
Tagihan Rp 900.000.00 +
Jumlah Rp3.150.000,00
14 Agustus Dibeli alat tulis kantor sebesar Rp500.000,00 (BPKK-004 dan PPKK-004).
'16Agustus Dibeli konsumsi rapat sebesar Rpl .750.000,00 (BPKK-005 dan PPKK-005).
22 Agustus Dibeli kebutuhan dapur sebesar Rp400.000,00 (BPKK-006 dan PPKK-006).
23 Agustus Dibeli perlengkapan kebersihan kantor sebesar Rp950.000,00 (BPKK-007 dan PPKK-007).
24 Agustus Dibayar biaya transportasi sebesar Rp1.200.000,00 (BPKK-008 dan PPKK-008).
25 Agustus Pengisian kembali dana kas kecil sebesar Rp3.876.000,00 (BKK-08/064).
28 Agustus Dibeli alat tulis kantor sebesar Rp250.000,00 (BPKK-009 dan PPKK-009).
30Agustus Dibayartransportasi Rp500.000,00 (BPKK-010dan PPKK-O10).

Berdasarkan data tersebut Anda sudah siap untuk

mengoperasikan Microsoft Excel.

Berikut adalah langkah-langkah yang harus Anda lakukan

dalam mengolah transaksi dana kas kecil berupa pencatatan
jurnal pada Microsoft Excel.
a. Buka aplikasi Microsoft Excel Anda.
b. Pada Sheetl, Anda harus menginput data daftar dan kode
akun terlebih dahulu seperti gambar berikut. Setelah itu,
ubahlah nama Sheetl menjadi Daftar Akun.
 STProperirilc
a:l
"$cfgr$lyn
*s $*gr*nKas K*ciI

iiE ffidtiii6,iiiE :ir,gF:pilitilf,8ffi 1H*lili{,i,iji:,3il*,iiiiiirp.liririll!

.:f : 1111 Kss Ke{il
111: K&s di Berd{

ffi 1l?I
r t,l..}
Pedtrxk*nanKmtx
Pede$gkfi>srl K€b€r!&*rr
;** 5i1S Bebas ?ranmortasi
5l3S Beharkmrosi
tffi 5130 Bsba* Lis*,
Air" da$ Tdepon
{it 514* Bsbm Kebunrhan$apr:r
ei$, 5150 3*srrK*s$msi
iu
il 516S &ehan I-aia-lais
Sumber: dokumen penerbit
,i;r.;trbulr :i.! Daftar akun bagian kas kecil PT Properindo.

c. Selanjutnya, Anda akan beralih ke Sheet2. Buatlah judul

tabel dan format jurnal umum seperti pada gambar berikut.
Setelah itu, ubahlah nama Sheet2 menjadi Jurnal Umum.
i ii;t;nF;6
i:;$d i;- .&aa6"€-.8 " ! l:l lullllllll
i;;:;i
PT Prcperindo
Jsrsddixus
Bagiat Krs Xecil
il6iai
Seriade Agusta* 1*l$
15:

Sumber: dokumen penerbil

{.i;:l*-ri:ar' :i,.:.r Format jurnal umum bagian kas kecil PT Properindo.

d. Aturlah format tanggal dengan cara blok seluruh baris pada

kolom Tanggal, klik kanan, lalu pilih opsi Format Cells. Jika
jendela Format Ceils telah terbuka, klik tab Number dan
pilih opsi Date. Atur sistem penanggalan menjadi dd-mm-
yyyy, lalu klik OK.
 Sumber: dokumen penerbit
Mengatur format penanggalan.

e. Setelah itu, aturlah format angka pada kolom Debit dan

Kredit dengan cara blok seluruh baris pada kolom Debit
dan Kredit, klik kanan, lalu pilih opsi Format Cells. Jika
jendela Format Cells telah terbuka, klik tab Number dan
pilih opsi Accounting. lsilah kolom Decimal places dengan
angka 2 dan pilih Rp pada kolom Symbol. Klik OK.

Sumber: dokumen penerbit

Mengatur format angka.
 Sebelum melakukan penjurnalan, Anda harus
menyinkronkan kolom Akun dan Keterangan pada sheef
Jurnal Umum dengan kolom Nomor Akun dan Nama
Akun pada sheet Daftar Akun. Langkah-langkahnya adalah
sebagai berikut.
1) Klik sel D7 pada sheef Jurnal Umum.
2) Klik tab Formulas dan pilih menu lnsert Fuction.

lM *,1:^ !llt*l:*1i11{ . gcrmu,as lOato qss v,.4 SF Aoobrt

$,xffiffi& fiffi & I ffi #::::-.T':;

hrad : Autosue
Fundron -
Ra{aotl, Finnn(inl
Urtd -
t(tiol Ted kta &
,
lootup & trS &tora
L6s. p6;,j111, &Ing. grno,onr
ilame -^
M.niger gEareaktomSe,edh6
Mk6i .., ii
Sumber: dokumen penerbit
r,, r Tampilan tab Formulas.

3) Jika jendela lnsert Function telah muncul, pilih opsi

VLOOKUP, lalu klik OK.

-{t !r9s9ri4c
Jyr-ol.Ir,y:y.
E1g111KasKcil
Peqg{e Agpshs I0l9

Sumber: dokumen penerbit

',,:. t Tampilan jendela lnsert Function.

4) lsi kolom Lookup_value dengan mengeklik sel E7.

5) lsi kolom Table_array dengan mengeklik sheet Daflar
Akun, kemudian blok data sel A6 sampai B15. Jangan
lupa beri tanda absolut ($) supaya range kolom dan
baris tidak berubah saat rumus di-copy.
 6) Pada kolom Col_index_num, tik angka 2 karena Nama
Akun terletak pada kolom ke-2.
7) Pada kolom Range_lookup, tik FALSE, kemudian klik
oK.

Sumber: dokumen penerbil

{ j:;ii{,i{iar" $,i Tampilan jendela Function Arguments.

8) Setelah itu, akan muncul hasil seperti gambar berikut.

8ir: : : il :0:: t
FT Pmperindc
Jxm*lUmm
Brgiaa Kar lGcil
?sricd* Agestas ltl9
,1:
$T
&

f
L*:

tli

.1?l

.]s

Sumber: dokumen penerbit

r-!:iiiif iJ,ri :3 {i 166pi16n #N/A pada sel C7.

9) Selanjutnya, masukkan semua transaksi ke dalam sheet

Jurnal Umum dengan fasilitas Data Form. Jika opsi
Data Form tidak terdapat dalam toolbar, Anda dapat
memunculkannya dengan cara berikut.
 a) Klik tab File, lalu pilih Options.

!fl n"r. hr6 p.g.sd rcdu,rt D.rr asee se @t {uobrr

5l x.
g Information about Bookl
SJde
& tu fiA@6t
fia
6igrn. :i Hry] A6p. <ir oB .op; ..d .h.gc ary Fi 6( tbis aar$Bo!.

s*sii'i:,,r:; Prord i

nmm . : *i Pfrp.m ror Shaliry

St]] gdo.. rh.i6q thBltq be M.erh.t n.o.bi.r
1l:ry*::,:l;;r:l;;;l ,.nlil* I ::*:*:ip"r1qT":"iii"1'":'::''**'
s M Csted k
repla *nh d6rb{48lins d,{,.tn ,csd
l

,;?tint;;.-;
:1 :1 1: ::
:195-ve,qs.iFi:":
111:::1: *
B._N
V.Rions
llYJl :$ The..a,rnoprdousvesiosotlhBtile.
::rl€h[:;";;;;,, ; 1
el4.
ii.6a:;;;
:e$:&&*';)';:;,; *S:::*
:lsffifr!i:11:
!E:9q:9:::; ""j
Sumber: dokumen penerbit
6*q'*bar 3.9 Tampilan tab File.

b) Jika jendela Excel Options telah muncul, pilih Quick

Access Toolbar, lalu pilih Form, klik Add, dan klik OK.

& eib,k *reui.ta*rleToolbi

lMr. toftmndr rreftil
31_G;*';,-_-_:*::-,::-_m

S aw quiarrasrroorur laowrnc

Sumber: dokumen penerbit

i;!ft{rihei' :.'l 0Tampilan jendela Excel Options.

c) Setelah itu, klik ikon Data Form sehingga muncul

Umum.

Sumber: dokumen penerbit

Serltbar 3.1 1 (a) lkon Data Form.

.'i
 Sumber: dokumen penerbit
Sanrbar 3.11 (b) Jendela Jurnal Umum.

d) Anda sudah dapat menginput jurnal umum melalui

Data Form.
g. Lakukan penjurnalan transaksi dana kas kecil mulai dari
tanggal 1 Agustus hingga 30 Agustus menggunakan data
form seperti contoh berikut.

Sumber: dokumen penerbit

Garnbar 3.12 (a) Langkah mengisi perkiraan debit.

hluL+. j MenyuSLln Lit;)rli,lli ["],jiiir 1,,,,x::j ],i,,

 Sumber: dokumen penerbit
{1,i:rml:ar' 3.i? (b) Langkah mengisi perkiraan kredit.

h. Setelah itu, akan muncul tampilan sebagai berikut.

r' 'A . S C O E F

PT Srop*ri:ilc
Jam*tr timum
Eagian Krs Keril
fsri*de A$*tns ?019

,ir{
,33
118.
i17,

Sumber: dokumen penerbit

r..}arnhar 3,'!3 Tampilan jurnal umum.

t. Lanjutkan hingga seluruh transaksi tercatat dalam jurnal

seperti gambar berikut.

li"r'rt]i,11t
 HB
"x
PT Properiudo
n Juraal Luran
Bagiaa Kas Heril
,* Fericde Agustus 2{}19

r Ta Nr. SB Ahnn dan Keteranean $c..{ksa Debit Kr€dit

0t 3&1 BKJ{-*8r009 H.as l{Ecil 1l1l Rp 1fi"frfi0.&S$"S&
&1 r&1 BKtri-il$rS&P H.as diBa:* ltl] Rs lfi-fi** &S6,S8
I D} z*7 EPKK.**} lertalgkapan lisat*r tlii Rp 7*8"*0*,$*
1U f33 JUl 3FKi{-ffi1 Kas Kecfi 111 l R!, ?SS"0S0.00
ll G6 :*1 BPEi{-**: Ferlmdra*ar: triebmsfua* 11:: R* 3**.&S*-0S
s6 ]n1 BPEX.**: Kac XE{* 1111 Rp 300.fldt*.fl*
ia 10 t01 BPK3i-$03 Brhaa Liilr*r Air- ,la:' Telepon As 1"15*il0$-n&
t0 EPKH,.**] Kiq KEfiI 1!lt B.r 3-15*-G0S.S*
It :UI BFKI{..SG,I Pn"trelr*ss$ g.srlisc lril Rr] J**,&**.*$
l4 :s1 EPKK.&H Kas KBCf, t}11 A.c 5f*"0&*,ffi
lt 16 l*1 BFI{K.tr5 Beba* &onsucrsi i 15* &p 1-?50.S$*.0*
lit 16 Ammar 1*19 BpI{K-**5 Kas Ketd i111 Rp 1"75{S00"&0
IY 13.{sasnrs 2*19 BPKK-**f Beba:r. Ketnrnrhan Dapw 1t{t R"p 4**-ff)e$*
3B 12.{"eustrr l$l9 BFK}i.flM Kes.tiPc!} 1111 Ra 4S0"*&*.S0
rJ rtEustus l(,lY BFKK-*&] PerlEfl&aoafl Kebersitt:r! Rp 950.0ffi,00
9a a1 3&1 tspI{K-*01 Kas Kerf, 1t es 95$-*f*.e*
14 Aeu:tr*s l*1 3PIiK-**8 Beharl Trersctrta-ci l s ftp 1.3*S"*$8*ffi
l.{ -{susrus lS19 J-t'h-I\-L,ti6 XLas }le{tr Rp, 1.1fl0 000.*{
31{K-*8,*64 .6.as t\ea{ R* 8.S5*"&S*-*&
I5 :{r1 SIiK-0tri*64 Kas *i BatlXe ? Ae 3-950"0**.S8
1? i! ttl 1
SpIiK-M$ Ferlmskarar Krntsr- ltt Rs :5*.S0"Se
:01 3FliK-&69 lias Kee{ 111 Rp 35$-*0fr.e*
2\ t{ )ft1 5Ll(Jt.-ulr,l Bebwr Tra*rsstasi ilG RB ie0.S{*.&0
30 :sl SPKI{-S1* Kas Kerd t11 Rp iS&.$0*:*0
Sumber: dokumen penerbit
Seluruh transaksi dana kas kecil telah dicatat dalam jurnal umum.

Setelah seluruh transaksi dana kas kecil telah dicatat ke

dalam jurnal umum, langkah selanjutnya adalah melakukan
pencatatan mutasi dana kas kecil milik PT Properindo. Perhatikan
langkah-langkah berikut untuk mempermudah pengoperasian
Microsoft Excel dalam mencatat mutasi dana kas kecil.
a. Ubahlah nama Sheet3 menjadi Catatan Mutasi Dana Kas
Kecil.
b. Buatlah judul tabel dan format catatan mutasi dana kas kecil
seperti gambar berikut.
 rTPr*p*ri*to
Cdtatas n*rtrsi &{ar X'5 l(*dl
Feriode Agustus X*19
{ildru ri}*arr rupiai}

iliri,

:#

i . &*r?3$ r{w p}s3,{s-!!sr l

Sumber: dokumen penerbit
Format catatan mutasi dana kas kecil.

c. Selanjutnya, Anda sudah dapat memulai untuk mengisi

catatan mutasi dana kas kecil sesuai dengan transaksi yang
terjadi.

PT Propertrda
Caramr }lurasl Bma (as Keril
P*riade Agus{us:&I9
{dqlim rikan mpkh}

. :; .kgsel
*i 0l Aeussls L0
s:.i s3
ab; $S :0
]0

,i3:9,1--lg

ar I 3] Asitur :*
$6 i 34 rtE,!1stuB 3$
,3? : :i 3&
1* i :S Acnsrils lc
1c : 1S.q0sh6 :*

Sumber: dokumen penerbit

Seluruh transaksi telah dicatat ke dalam catatan mutasi dana kas kecil.
d. Setelah seluruh transaksi telah dicatat, lakukan penjumlahan
di tiap kolom dengan cara sebagai berikut.
1) Kolom Debit: tik =SUM(C8:Cl9).
2) Kolom Kredit: tik =SUM(D8:Dl9).
3) Kolom 1 121: tik =SUM(E8:El9).
' 4) Kolom 1122:tik =SUM(F8:Fl9).
5) Kolom 51 10: tik =SUM(G8:Gl9).
6) Kolom 5120: tik =SUM(H8:H19).
7) Kolom 5130: tik =SUM(18:119).
8) Kolom 5140: tik =SUM(J8:Jl9).
9) Kolom 5150: tik =SUM(K8:Kl9).
10) Kolom 5'160: tik =SUM(L8:Ll9).

e. Berikut adalah tampilan akhir Catatan Mutasi Dana Kas Kecil

PT Properindo.

F^ , : ;.: ..:#;; i.".1,. -,"f.;:; iii;:: :,6,i::,,

9f Prcperiudo
C*tat*n il*tagi D*ra Sas tr{a*il
Periode.{gusrus 201,9

tdalm r&uqn r*pia*)

UJ
*s
Is t9
l"{ I* m
ts IU s
?] 3S 10
?l !:
:4 :ff
::
1y

s
1* l$

Sumber: dokumen penerbit

Tampilan akhir Catatan Mutasi Dana Kas Kecil PT Properindo.

Tahapan akhir dari rangkaian pengelolaan dana kas kecil

adalah menyusun laporan mutasi dana kas kecil berdasarkan
data pada catatan mutasi dana kas kecil. Berikut adalah Laporan
Mutasi Dana Kas Kecil PT Properindo periode Agustus 2019.
 1' 9T Pr*perirdo
l-aparan *Irtasi S*n* Kas K*ril
,$
Feri*{e {gustu* ?S19
{
) r*aldo an:lpmbaa$rm d**cks ker& Ap i*.080.000.0*
ilmgkim kmbas dm km kec$:
r lnrul-*a**+ s.950 000.00
:Jm:l*l dm ka: keil yeg telsrdia &p 1*.95*.0$0,00
iPengebam dmkas kec*:
!s iBps.K,**1 Rp ?*{.010"*0
xfuEPKK-ftSl Ep 3S0.000.**
3' ;BPliK-*01 Xp ] 15S.e00,S{,
*3 ,BpKK-004 Xp 500.00*.**
:BFriK-0r5 Xp 1 ?50.*rS,S*
15 :BrKli-*06 Rp +0t.S00"**
"19
:BPKK-O*? Xp 95t.0**,*&
1? ;BFK&-0fiS 8, 1.10$ 000,0*
t$ B?KK-OI} Rp ;5S.0*0.**
1* $FKK-{1* Xp 50e.0**"0S
9.?00
31 ,$*ldo alekir daua las kril
Sumber: dokumen penerbit
Tampilan akhir Laporan Mutasi Dana Kas Kecil PT
Properindo.

Setelah seluruh tahap pengelolaan dana kas kecil telah Anda

lakukan menggunakan Microsoft Excel, print-out Jurnal Umum,
Catatan Mutasi Dana Kas Kecil, dan Laporan Mutasi Dana Kas
Kecil PT Properindo sehingga menghasilkan data berikut.

FT Froprrindc
J*rn;rl limur
Fagi*l H;r* K*ril
F*rloric .Agurtu: 1019

B;tr raii'rffil:: ;?$;i; &*;:.: i *:liriu ilsB :I*tfsrtaE*s l{srAkcr tr)ah,{tl rl{fiiuf
otr iq,ri!$rrrs ?Sli BKK-0&/0$$ Kas Keil &i tf,*{{}.St*.S0
01 As&shls ?..111{ BKK-08.ri3*S [as di Ban] t: Rl} 1S"000.0*0.O0
0l Anr*us 2Sl: BpKK-0$1 Fed**kao*{ Xr:rlar 2' fi.D ?S8.!l*0,S*
03 .{*u$tu$ 2fi1, BpI{I(-St1 N&5 &Sll !1 Rtr ?0*0$$11*
06 A*{r*i1$ 201, BPI.K.'103 Ptrlft}s4{Bne K*[:sihm ep 3${.os$"$8
*d.Aflxhn ?01J BpI{X-ff1? Kr!Kml l] R$ 100 0{8.00
S A$$h:e 301 BPXK:*{)3 Behafi LJrlrik Air. di* T*!ffi .lo Rs I 150 8{}{} O{}
0.diffiaB 20tr BPTCK"OS] Krs Kril tI fJ)
{ AsmhB EpKi{-r}fi{
?O1 Pedsflclia!&n Kmtqr Rr :00 0i10"00 '.13S.0S0"0*
{ A.fir*re 1fiIr B?KK;0*{ Kis Krfil l1 Rp ,suo ooo oo
S 3,$rstus 20i$ B}KK.o05 Beln:r K**cmri 5$ Rp 1-?i$.ll*0,8{t
6 $,susnx 2*1, BPKK,.OO: Ka: Keril :t Rs 1 ?5{' 0{Xl O0
12 AeGtrr ?{II{ BPKI{.,{*6 *eban fsbrrtuhA, Daou ;t0 R0 4*0.S{}n.S*
?l A$shx 20!! BPKK.O06 Kas gecrl R$ .1S0^00S.0*
ll Aaust8r :01! BpKI(-S0? lxim*liau*r f{tlxni}un fi&] 950.***.S*
:3 Amtus 2otr! EFKK--00? t{m l{rfil &.* 93S.0So.00
14 An*tr6 ?O1! 3p&K,$*S Ee.tlaa Tffisdssi 0 fis 1-1e0.11{S.$il
?4 Acuslrx 201: Bpliti-o&8 Kas lieril &.r t-:00.408.11S
1j AmrtuE 101! aKK-68lS64 Kas llenl &$ S.$5{.0*r.08
!5 Asustr& 20il BXI(-flSi$64 Mi fr baffi t* I 85* 0l*1 {X)
38 Asu$hn ?0X1 BPKK.OO9 led6*dka8*ri Kalrt*r Rp 25$.fr)0.t$
:S A*ustrls 20!! BPK{.*09 f*s :as1l Rl} :50.0t1*.6O
30.{.mshK ?n}! tsFxli-$1r 3*bfifl Trilxmrt (t * Xp 5S0.$$S,S$
10 AfiBh,B 30X1 &PKK,*t0 {*s KeiI Re :SS.S*0.S{

Sumber: dokumen penerbit

Jurnal Umum PT Properindo periode Agustus 2019.
 PT ?ruperindo
Catatsn l{ulssi }*n* Kas Hedl
Periode Agnslus ?019
(dil*m rlbuin flrpihh)

irsllltr*sl Ats*n
:iW*l ,lv*",fti*i' !,

!:f,HEe i: 1{?r 5I:I* itr

I

s{ss slita Elfd

0l Actrshls lSl, BI{K-OSll0, l 0 00(rl
0f Asusnrs f01! BPKK-orll ?ot 70(
t ti Asusnrr ?01r BPKK.OO2 30t 10r
0 Aguln$:011 BPKK.TOJ
l4 Aeurtrs ?01{ lpLr-fii'1J 50r 50(
16,qs$rus:0iJ tpKI{-fr05 1.:-1t
12 Asusnrs 101! BPKK-OO6 4rx l0{
3 Aqbtur:01! 1PKK-007 9:{
24 Asuehs ?01' SPKK-0{S I?tr l.?0t
Aslrstui :i115 3KK,08,'064 I 95ul
lE A$rsn$:ni{ tpHK-009 25t 35{
ll'l Aql{fi1r:01, tpKt{-0r0 50( t0(
.leffit 9-Y& :1,;flE8t &,!fi{ 1i?Sl *rl$l i*$l t:Y.{t
r rfisldarir{*ia*aitr s.ffi
&rrpL :I$:95S: xr,Bsf:
Sumber: dokumen penerbit

Catatan Mutasi Dana Kas Kecil PT Properindo periode Agustus 2019.

PT Propedndo
Laporau l{ufasi Dana Kas Hecil
Feriotle Agusfu* 2019

Saldo ar.loal pembenfiftar dana kas ktcil Rp 10.000.000.00

Pengisian keurhali dam kas kecil:
BKK-081064 8.950.000.00
.Iuu{ah dana kas keril yarg teffedin Rp 18.950.000.00
Peugeluamu clana kas kecil:
BPKK-OO1 Rp 700.000.00
BPKK-O02 Rp 300-000,00
BPKK-OO3 Rp 3.150.000.00
BPKK-OO.{. Rp 500.000.00
BpKK-005 Rp 1.750.000-00
BPKK-OO6 Rp 400.000.00
BPKK.OOT Rp 950.000,00
BPKT+OO8 Rp 1.200.000"00
BPKK-OO9 Rp 250.000.00
BPKK-O1O Rp 500.000.00
9:?09.000.00
Saklo akhir daua ka* kecil 9.250.S0$,00
Sumber: dokumen penerbit
Laporan Mutasi Dana Kas Kecil PT Properindo periode Agustus 2019.
PT Mega Jaya merupakan perusahaan yang bergerak di bidang perdagangan mebel. Berikut adalah
data perusahaan selengkapnya.
Nama Perusahaan : PT Mega Jaya
Alamat : Jl. Pamularsih No. 23, Semarang
NPWP : 05.1 2 1.333.2-856.000
Jenis Usaha : Perdagangan mebel
Nama Pemilik : Setyo Hutomo
Klasifikasi Badan : Perseroan Terbatas
No. Telepon : (024) 512 4110
No. Faksimile : (024) 522 1231

PT Mega Jaya menerapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut.

a. Pengeluaran kas
1) Pengeluaran kas lebih dari Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan bukti
kas keluar (BKK).
2) Pengeluaran maksimal Rp1.000.000,00 dibayar dengan dana kas kecil. Pembentukan dana
kas kecil ditetapkan oleh manajemen sebesar Rp5.000.000,00.
3) Penggantian dana kas kecil dilakukan setiap akhir bulan.
4) Pencatatan dana kas kecil menggunakan metode fluktuasi.

b. Penerimaan kas
1) Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank secepatnya pada hari yang sama.
2) Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor '165-666-822-27-0 Bank Sejahtera
Kancab Metro Semarang.

c. Nomor akun
Nomor akun yang digunakan dalam pencatatan transaksi dana kas kecil adalah sebagai berikut.

UqqiS!i$ .iill,,ti,i, ' .,,i' I

Kas Kecil

Kas di Bank

{)i1,.;11'1.j,1ili,;;;1-;ii l.,ilfr:l trnlifltrE:t* $.{,,{,}t"ti*t"}${*}$x itiliili(,:;;j\,1!il i lilt\ii, li,

Berikut adalah transaksi dana kas kecil PT Mega Jayayang terjadi pada bulan Agustus 2019.

Tanggal Transaksi
1 Asustus saldg $3-9,!gs_!gcjl 9gbg11 Rp-4,0_Q0,000,00,
2 Agustus Membeli perlengkapan kantor (BPKK-O01 dan PPKK-0O1) berupa:
meterai 20 buah @ Rp7.000,00 Rp140.000,00
pensil 10 buah @ Rp7.000,00 Rp 70.000,00
stapler 5 buah @ Rp5.000,00 Rp 25.000,00 +
Jumlah Rp235.000,00
N'l"t!_Slf[g.!ry[s!"9$,y_k_rqp:! senilaj Rp400.000,00 (BPKK-002 dan ppKK-002).

|/-te_f!-lyg !i?y,e lg!'flig-l-L!! -'grS_:et Bpf4g:099100 (BpK(-903

dan ppKK-003).
3 Agustus Mempqy-arligytgjl9i lp|!-t ggpesar Rp240.000,00 (BPKK-oo4 dan ppKK-004).
5 Agustus Membayar biayg !t-e_r1-eJ lenga1 harga Rp200.000,00 (BPKK-005 dan ppKK-OOs).
Membayar biaya iklan untuk produk baru di koran Suara Merdeka sebesar
9u l l.f K:006).
Rpa0-Q,QQQ.o_Q_Qlll[_999_

Membeli kertas HVS 44 sebanyak 5 rim @ Rp40.000,00 dan 12 buah pensil Staedtler
@ !p199-9j99 QP]!L007 ogl lJr_<[-gg7).
7 Agustus Membayar biaya taksi untuk menghadiri undangan rapat sebesar Rpl50.000,00
(BPKK-008 dan PPKK-008).

Membeli map snelhecter sebanyak 50 buah dengan harga @ Rp4.000,00 dan tinta
printer sehatga Rp150.000,00 (BPKK-009 dan PPKK-009).
8 Agustus Membeli parfum ruangal seharga Rp150.000,00 (BPKK-010 dan PpKK-0i0).
Membeli konsumsi untuk rapat dengan departemen keuangan dan pemasaran
sebesar Rp450.000,00 (BPKK-01 1 dan PPKK-O11).
9 Agustus Membeli paket makan untuk 10 orang tamu perusahaan seharga @ Rp28.ooo,6o
(BPKK-OI 2 da1 PPKK-O1 2).

Membeli cat tembok dengan harga Rp270.000,00 (BPKK-013 dan PPKK-O13).

10 Agustus Mengisi kembali dana kas kecil sebesar Rp3.925.000,00 karena kondisi kas kecil
sudah hampir habis (BKK-08/1 99).
12 Agustus Mencetak buku profil perusahaan sebagai referensi untuk 7 orang tamu perusahaan
dengan harga @ Rp20.000,00 (BPKK-0i4 dan PPKK-014).
Membayar biaya reparasi telepon seharga Rp100.000,00 (BPKK-o15 dan PPKK-015).
Membeli i5 spidol boardmarker dengan harga @ Rp5.00O,OO (BpKK-016 dan
PPKK-o1 6).

13 Agustus Membeli pembersih untuk interior di ruangan pimpinan dengan harga Rp130.000,00
(BPKK-0] 7 dan PPKK-O1 7).

Membeli melgrai 20 buah seharga @ Rp7.OOO,OO (BPKK-O18 dan ppKK-Ol8).

Membeli buku-buku referensi terbaru mengenai furniture seharga Rp650.000,00
(BPKK-01 9 dan PPKK-OI 9).
 Tanggal Transaksi
15 Agustus Menyumbang biaya perawatan karyawan di rumah sakit sebesar Rp300.000,00
(BPKK-020 dan PPKK-020).

Membayar biaya perawatan motor milik kantor (BPKK-021 dan PPKK-O21)dengan

perincian sebagai berikut.
Servisful/ Rp125.000,00
Gantioli Rp 50.000,00
Gantibusi Rp 40.000,00
Pasang spion Rp 60.000.00 +
Jumlah Rp275.000,00
Membeli tinta printer warna hitam sebanyak 2 buah seharga @ Rp140.000,00
(BPKK-022 dan PPKK-022).

16 Agustus Membeli beberapa barang untuk lomba dalam rangka 17 Agustus (BPKK-023 dan
PPKK-023) dengan perincian sebagai berikut.
5 kg tali rafia kiloan @ Rp15.000,00 Rp 75.000,00
10 tas kecil untuk hadiah lomba @ Rp30.000,00 Rp300.000,00
10 minyak goreng Sania @ Rp30.000,00 Rp300.000,00
5 gunting besar @ Rp20.000,00 Rp100.000,00
10 botol kaca untuk lomba @ Rp5.000,00 Rp 50.000.00 +
Jumlah Rp825.000,00
16 Agustus Dilakukan pengisian kembali dana kas kecil (BKK-08/301).
19 Agustus Membeli tiket kereta api Jayabaya dari Semarang Poncol-Surabaya Gubeng PP
untuk perjalanan dinas pimpinan seharga Rp560.000,00 (BPKK-024 dan PPKK-024).
Mencetak 5 buku profil perusahaan untuk dibawa pimpinan dalam rangka
perjalanan dinas seharga @ Rp30.000,00 (BPKK-025 dan PPKK-025).
Membayar biaya angkut pembelian kursi sebesar Rp150.000,00 (BPKK-026 dan
PPKK-026).

20 Agustus Membeli karangan bunga untuk salah satu karyawan yang telah menyelesaikan
program Magister di Universitas Semarang dengan harga Rp300.000,00 (BPKK-027
dan PPKK-027).

Membayar penggandaan katalog produk furniture sebanyak 50 buah, biaya yang

dikeluarkan sebanyak Rp300.000,00 (BPKK-028 dan PPKK-028).
Membeli karangan bunga untuk pembukaan cabang baru CV Jaya Abadi senilai
Rp200.000,00 (BPKK-029 dan PPKK-029).
Membeli paket internet 12 Gb seharga Rp100.000,00 (BPKK-030 dan PPKK-030).
Membayar biaya langganan koran di Suara Merdeka pada bulan Agustus seharga
Rp75.000,00 (BPKK-O31 dan PPKK-O31).
21 Agustus Membeli konsumsi rapat untukT orang karyawan (BPKK-032 dan PPKK-032) dengan
perincian sebagai berikut.
7 paket ayam bakar @ Rp10.000,00 Rp 70.000,00
7 porsi nasi @ Rp3.000,00 Rp 21.000,00
7 es jeruk @ Rp3.000,00 Rp 21.000.00 +
Jumlah Rp112.000,00
Membeli konsumsi untuk jamuan tamu 4 orang Guru SMK Negeri 9 Semarang
yang ingin mengadakan Praktik Kerja lndustri seharga Rp200.000,00 (BPKK-033
dan PPKK-033).
22 Agustus Membeli kertas HVS F4 sebanyak 10 rim seharga @ Rp40.000,00 dan 15 buah
pensil Staedtler seharga @ Rp5.000,00 (BPKK-034 dan PPKK-034).
Membeli 10 pewangi ruangan seharga @ Rp35.00O,OO (BPKK-035 dan PPKK-035).
 Tanggal Transaksi
23 Agustus Membayar biaya taksi untuk menghadiri seminar di Universitas Negeri Semarang
sebesar Rp70.000,00 (BPKK-036 dan PPKK-036).
Mengikuti seminar di Universitas Negeri Semarang dengan biaya Rp300.000,00
(BPKK-037 dan PPKK-037).

Membeli bahan bakar minyak pertalite di SPBU Periamina dengan harga

Rp200.000,00 (BPKK-038 dan PPKK-038).
Membeli air mineral sebanyak B dus dengan harga @ Rp20.500,00 (BPKK-039 dan
PPKK-o39).

24 Agustus Membeli rak display untuk memajang produk baru seharga Rpl70.000,00
(BPKK-040 dan PPKK-040).

24 Agustus Mengisi kembali dana kas kecil (BKK-08/456).

26 Agustus Membeli kertas HVS F4 80 gram sebanyak 10 rim seharga @ Rp50.000,00
(BPKK-041 dan PPKK-041 ).

Mencetak 5 proposal kerja sama di lndo Printing seharga @ Rp20.0OO,OO

(BPKK-042 dan PPKK-042).

Menyewa taksi untuk mengunjungi kantor cabang di Tembalang seharga

Rpl 50.000,00 (BPKK-043 dan PPKK-043).
Memberikan donasi kemanusiaan melalui Badan Amil Zakat Nasional sebesar
Rp200.000,00 (BPKK-044 dan PPKK-044).
27 Agustus Membayar biaya reparasi untuk 2 printer yang rusak sebesar @ RplO0.OOO,OO
(BPKK-045 dan PPKK-045).

Membayar biaya pendaftaran kegiatan Furniture Expo 2019 sebesar Rp700.000,00

(BPKK-046 dan PPKK-046).

Membeli konsumsi untuk 5 orang karyawan yang berada di Furniture Expo 2019
senilai Rp1 50.000,00 (BPKK-047 dan PPKK-047).
Mencetak banner PT Mega Jaya sebesar Rp250.000,00 (BPKK-048 dan PPKK-048).
Menggandakan brosur berisi profil perusahaan untuk dibagikan kepada pengunjung
Furniture Expo 2019 sebesar Rp200.000,00 (BPKK-049 dan PPKK-049).
Menyewa kendaraan untuk mengangkut produk untuk kegiatan Furniture Expo
2019 seharga Rp350.000,00 (BPKK-050 dan PPKK-050).
28 Agustus Membeli boks f/e sebanyak 10 buah seharga @ Rp'l 0.000,00 (BPKK-O51 dan
PPKK-os 1 ).

Membeli bahan bakar minyak pertalite di SPBU Pertamina seharga Rp300.000,00

(BPKK-052 dan PPKK-052).

Membeli meterai 20 buah @ Rp7.000,00 (BPKK-o53 dan ppKK-053).

Membeli konsumsi untuk rapat senilai Rp300.000,00 (BPKK-054 dan PPKK-054).
29 Agustus Membayar biaya iklan untuk promosi produk baru di koran Kompas sebesar
Rp200.000,00 (BPKK-055 dan PPKK-055).
Pengisian kembali dana kas kecil (BKK-08/571).

Berdasarkan transaksi tersebut, Anda diminta membuat jurnal, pencatatan mutasi kas kecil,
dan laporan mutasi kas kecil menggunakan metode fluktuasi pada Microsoft Excel dan print-out
hasilnya.
 Jawab:
a. Penjurnalan

PT Mega Jaya
Jurnal Umxm
Bagian Kas Kecil
Periode Agusius 201 9

;:"" [}ll5[f,[ .i :Btd.;ss:: lI0,:A&uii Drh{t I(t'i*rIiti:

02 Acustus 2019 BPKK.OOI )edenakaoar:t Kantor I I RD 235.000.0()
BPKK-OO2 ]eban Konsumsi 5 50 Rp 400.000.00
BPKK.O,O3 Seban Listrik. Air. dan lelspon 5130 Rp 540.000,00
(as Kecil I I Rn I ^I 75.000.00
t13 A$stus 2019 BPKK.OO4 3eban Listrik Air. dan TeleDon 5 30 RD 240.0i)0.t)0
(as Kecil I I Rp 240.()00,(X)
05 Aeusfus 2019 BPKK.OOs 3eban Listrik. Air. dan Telepon 5 30 Rp 2(10.000,00
BpKK-006 3eban Promosi 5 ?0 RD 400.000.00
BPKK4OT Perlengkanan Kantor 1 RD 160.000.00
Km Kecil I Rp 860.000.00
07 Aeusrus 2019 BPKK-OO8 3eban Transportasi 5 0 Rp 150.000,00
BpKK-009 Perlenskapan Kanfor I Ru 350.000.00
Kas Kecil I Rn 500.000.00
08 Asustus 2019 BPKK.OIO Perlenskaoan Kebersihan ? Rp 150.000.00
BpKK-011 Beban Konsumsi 5 50 Rp 450.000,00
Kas Kecil Rp 600.000.00
09 Asustus 2019 BPKK-OI2 Bcban Konsumsi 5 50 Rp 280.000.00
BPKK-ol3 Perlenskapan Kebersihan a Rp 2?0.000,00
Kas Kecil Rn 450"000.00
I0 Amrstus 2019 BKK-0tifl99 Kas Kecil tur 3.925.000"00
Kas di Bank 2 Rp 3.925,000.00
12 Acustus 2019 BPKK.{i14 Beban Promosi 5 a Rp 140.000,00
BPKK-OI5 Beban Reparasi dan Psrawatan 5 40 Rp l0$.000,00
BPKK-OI6 Perlcnskanan Kantor Ro 75.000.00
Kas Kecil Rr 315.000.00
I3 Asustus 2019 BPKK.OIT Perlenskapan Kebersihan 22 Rn 130 000 00
BPKK.OIS Perlenskapan Kantor Rp I40.000,00
BPKK.{}I9 Bebal Lain-lain 5 60 Rp 650.0()0,00
Kas Kecrl RD 920.000.00
15 Asusfus 2tll9 BPKK-{}20 Beban Lain-lain 5 60 &) 300.000,00
BPKK-o21 Beban Reparasi dan Perawatan 5 1{) Rp 275.000.00
BPKK.O?2 Pedenskaoan Kantor Rp 280.(100,00
(as Kecil Rp 855 ()00.00
l6 Asustus 2019 BPKK.O23 )erlengkanan Kantor RD 82 5.000.00
(as Kecil RD 825.000.00
16 Asushrs 2019 BKK.O8/3OI (as Kecil Rp 2.915.000.00
(as di Bank 2 Ru 2 91 5.000"00
19 Asustus 2019 BPKK-024 Jeban Transoortasi 5 0 RD 560.000.00
BPKK-{i2,5 3eban Promosi 5 20 Rp 150.000,00
BPKK.O26 feban Lainlain 5 60 Rp 150.000,00
(as Kecil Ru 1960.000.00
20 Asustus 2019 BPKK.O27 Seban Lain-lain 5 60 Ro 30{).000.00
BPKK,O28 Bcban Promosi 5 2fi Rp 300.000.00
BPKK.,i}29 Jeban LainJain 5 60 Rp 200.000.00

il$$T*ffi,
 cii:,fhtlssskrY.i Ftrt;ffi:i; isret{Ilflfil ts il ;li$ffi *lei:iN* r":,EBhil:l ;'r ($-liilitt i
20 Asustus 2019 BPKK.O3O Beban Listrik, Air, dan Telepon 30 Rp 100"000,00
BPKK-03] Beban Lain-lain 60 Rp 75.000,00
Kas Kecil lill Rp L0l 2.000,00
2l Aeustus 2019 BPKK.O32 Beban Konsumsi 50 R$ I12.000.00
BPKK.O33 Beban Konsumsi 50 Rr 200,000-00
Kas Kecil lnl Rp 312.000.00
22 Aaustus 2019 BPKK.O34 PerlenskaDan Kantor lt?i Ro 475.000-00
BPKK435 Perlenekapan Kebersihan tt22 Rn 350.000.00
Kas Kecil tltl Rp 825.000.00
23 Asustus 2019 BPKK.O36 Beban Transoortasi l0 Rp 70.000,00
BpKK-037 Beban Lain-lain 60 Ro 300.000.00
BPKK.O38 Beban Transportasi 5l l0 RD 200.000"00
BPKK439 Beban Konsumsi 50 Rn 164.000.00
Kas Kecil lI Rp 734.000.00
24 Asustus 2019 BPKK-O4O Beban Lain-lain 60 Ro 170.000.00
Kas Kecil u Rp 170.000.00
24 Amrstus 2019 BKK-08/456 Kas Kecil ll Rp 3.876.000.00
Kas di Bank t2 Rp 3.876.000.00
26 Auustus 2019 BPKK44I Perlenskaran Kantor 2L Ro 500.000.00
BPKK.O42 Beban Promosi 20 Rn 100.000.00
BPKK.O43 Beban Transportasi 10 RD 150.000.00
BPKK-044 Beban Lain-lain 60 RD 200.000.00
Kas Kccil ll Rp 950.000.00
27 Apustus ?019 BPKK-045 Beban Reparasi dan Perawatan 40 RD 100.000.00
BPKK.O 6 Beban l,ain-lain 60 Rp 700"000.00
BPKK.O47 Beban Konsumsi 50 Rp 150.000,00
BPKK.O48 Beban Promosi 20 Ro 250.000-00
BPKK.O49 ]eban Promosi 20 Rn 200^000"00
BPKK.O5O le.ban Tmnsnortasi t0 Rp 350.000.00
(as Kecil llll Rp 1.750.000.00
28 AEusrus 2019 BPKK.OsI )erlenskaDan Kantor I l2r Rp 100.(100,0()
BPKK.O52 Jeban Transoortasi It, Rp 300.000,00
BpKK-053 lerlenr*ooan Kantor t 12t RD 140.000.00
BpKK-054 leban Konsumsi 50 Rp 300.000.00
(as Kecil il11 Rp 1140.000.00
?9 Aeustus 2019 BpKK-0ss Jeban Promosi 7A Rp 200.000,00
(as Kecil il11 Ro 200.000.00
29 Acustus 2019 BKK.O8/57I (as Kecil llll Rp 3.740.000.00
fus di Bank t2 Rp 3.740.000.00
 Pencatatan mutasi dana kas kecil

PT Mega Jrya
Catatan Mutasi Dana Kas Kecil
Periode Agustus 2019
(dalam ribuan rupiah)

rilttridCrii i{,qia#Eiiis,lirtqitiii,6'd,rir!6,rliii!rliriil*,iililliriii
Talx*glir ..tli#i{ IIE:nq.:.lr ,*MAin liiffimBPH*Bsl is}ss
01 Agustus 20 9 Saldo 4.00{
02 At{ustus 20 a BPKK.OOl 235 235
02 Aeustus ?0 9 BpKK-002 400 40(
O2 Asustrrs 20 9 BPKK.OO3 540 54(
03 Asustus 20 9 BPKK-OO4 240 24t
05 Aeustus 20 9 BPKK-OO5 200 20(
05 Asustus 20 9 BPKK"OO6 40c 40c
05 Aqustus 20 9 BPKK-OO7 26t 260
07 Acustus 20 c BPKK-OO8 l5( 150
07 Asustus 20 c BPKK.OO9 35( 350
08 Agustus 20 c
BPKK-O 0 l5t 150
08 Asustus 20 c BPKK-O I 45( 45i
09 Asustus 20 c BPKK-O 2 28C 280
09 Asustus 20 t BPKK-O , 27{ 270
0 Asustus 20 C BKK-08/199 3.925
2 Aeustus 20 { BPKK.O 14( l4(
2 Asusfirs 20 ( BPKK.O 5 l0( t0(
2 Aqustus 20 ( BPKK.O 6 7a 75
3 Acushrs 20 ( BPKK-O 7 l3( t3c
3 Asustus 20 9 BPKK-O 8 I4( l4c
-l Agusrus 20 c BPKK.O 9 650 65(
5 Asustus 20 9 BPKK.O2O 300 30(
5 Asustus 20 9 BPKK.O2l 275 275
5 Asustus 20 I BPKK.O22 280 28t
6 Agxrstus 20 9 BPKK.O23 825 82i
6 Asusfirs 20 9 BKK-08/301 2.915
9 Asusrus 20 8 BPKK-024 560 56(
9 Asustus 20 6 BPKK-025 t50 150
9 Asustus 20 I
BPKK.O26 t50 l5(
20 Aqusnrs 20 9 BPKK.O27 300 30(
30 Asustus 20 9 BPKK.O28 300 300
20 Aerstus 20 9 BPKK.O29 20{ zo(
20 Asustus 20 I BPKK-O3O l0c t0(
20 Asustus 20 I BPKK-O3I 75 75
21 A$stus 20 9 BPKK.O32 ll? l12
21 Asustus 20 9 BPKK.O33 20c 2N
22 Aeustus 20 9 BPKK-034 475 47:
22 Asustus 20 9 BPKK.O3.5 35C 35{
23 Asustus 20 9 BPKK.O36 7t 't(
23 Auustus 20 I BPKK-037 30e 300
23 Asustus 20 I
BPKK-038 20c 200

t
" '- '-''tt'i''''=
 MutCii ,dkun
.:H"qr:SultE
Debit Ki ir I 121 It*2 5it0 5r18 5130 5140 5150 51$0
23 Azustus 20 I BPKK.O39 164 164
24 Acustus 20 BPKK-O4O l7c t7a
24 Asustus 20 9 BKK-08/456 3.87(
26 Asmtus 20 9 BpKK-041 500 50(
26 Aeustus 20 BPKK.O42 100 lo0
26 Agustus 20 BPKK.O43 150 l5(
26 Asustus 20 BPKK-044 200 ?00
27 A,{ustus 20 I
BPKK.O4-5 10c 100
27 Aflrstrs 20 BPKK.O46 7AC 70n
27 A,rusrus 20 BPKK.O47 t5c l5(
27 Asustus 20 9 BPKK.O48 2st :50
27 Azusrus 20 9 BPKK-049 20c 704
27 Agusrus 20 BPKK-O5O 35C 35{
28 Asustus 20 BPKK.OsI l0c 10(
28 Asustus 20 BPKK.O52 300 30(
28 Asustus 20 BPKK-053 t4[ 14(
28 Asustus 20 BPKK.Os4 30c 30(
29 Asustus 20 BPKK-055 20c 200
29 Asustus 20 BKK-08/571 1.740
:J,$mlsh I'8,45( 14:45S 3,88{ 9{r 1.78{ 1.140 l-{18{ 475 ?-05( 3.0,t5
;gftI$o:dsne {*kecil ;1,00{
Jumlah tBrgSI t*:46fi
c. Laporan mutasi dana kas kecil

PT Mega Jaya
Laporan Mutasi Dnna Kas Kecil
Periode Agustus 2019

Saldo awal dana kas kecil Rp 4.000"000,00

Pengisian kembali dana kas kecil:
BKK-08/199 Rp 3.925.000,00
BKK-08/301 Rp 2.915.000,00
BKK-08/456 Rp 3.876.000,00
BKK-081571 Rp 3.740.000,00
Jumlah dana kas kecil yaug tersedia Rp 18.456.000,00
Pengeluaran dana kas kecil:
BpKK-O0r Rp 23s.000,00
BPKK-OO2 Rp 400.000,00
BPKK-OO3 Rp 540.000,00
I(-004 Rp 240.000,00
BPKK-OO5 Rp 200.000,00
BPKK-O06 Rp 400.000,00
BPKK.OOT Rp 260.000,00
BPKK-OO8 Rp 150,000,00
BpKK-009 Rp 350.000,00
BPKK-OIO Rp 150.000,00
BPKK-OII Rp 450.000,00
BPKK.OI2 Rp 280.000,00
BPKK-OI3 Rp 270.000,00
BPKK-OI4 Rp 140.000,00
BPKK*0I.5 Rp 100.000,00
BPKK-OI6 Rp 75.000,00
BPKK-017 Rp r 30,000,00
BPKK-O18 Rp 140.000,00
BPKK.Ol9 Rp 650.000,00
BPKK.O2O Rp 300.000,00
BPKK-O2I Rp 275.000,00
BPKK.O22 Rp 280.000,00
BPKK-o23 Rp 825.000,00
BPKK.O24 Rp 560.000,00
BpKK-02s Rp 150.000,00
BPKK-O?6 Rp 150.000.00
BPKK-027 Rp 300.000,00
BPKK-028 Rp 300.000,00
BPKK.O29 Rp 200.000,00
BPKK-O3O Rp 100.000,00
BPKK.O3I Rp 75.000,00
BPKK.O32 Rp 112.000,00
BpKK-033 Rp 200.000,00
BpKK.034 Rp 475.000,00
BPKK.O35 Rp 350.000,00
BPKK.O36 Rp 70.000,00