SOAL : 2

MENGELOLA KAS KECIL

Anda adalah Asisten Direktur sebuah Perusahaan IT yang bergerak sebagai Distributor Perangkat IT,
yang bernama PT. GEMILANG SATRIA, Jl Pramuka No.14 Yogyakarta, Telp. 0274 7889017, Fax 0274
7889017. Alamat email: kontak@ gemilangsatria. co.id. Website: www.gemilangsatriar.co.id. Pimpinan
anda bernama Pringgo Prahasta, ST., M.T. , beliau menjabat sebagai Direktur.

Saudara mengelola petty cash book imprest system setiap bulan sebesar Rp.15.000.000,00. Selama bulan
September 2017 telah terjadi pengeluaran-pengeluaran dana kas kecil seperti di bawah ini. Catatlah
transaksi-transaksi selama bulan September 2017 ke dalam petty cash book imprest system, dengan saldo
bulan Agustus sebesar Rp.1.850.000,00.

Akun pengeluaran adalah sebagai berikut:

a. 221 Konsumsi d. 224 Iklan
b. 222 Transportasi e. 225 Kurir
c. 223 ATK f. Lain-lain

Berikut ini transaksi-transaksi yang dilakukan selama bulan November 2017:

1. Tanggal 3 November membeli BBM Premium di SPBU Umbulharjo untuk kendaraan kantor 30 liter
@ Rp.7.400,00
2. Tanggal 4 November pembelian persediaan kantor di Toko Lestari: 5 rim kertas HVS A4 70 gram @
Rp.30.000,00; 3 rim kertas HVS F4 70 gram @ Rp.35.000,00; 3 lusin pulpen @ Rp.25.000,00/lusin
3. Tanggal 5 November membayar ongkos antar barang kepada Titipan Amanah Rp.85.000,00
4. Tanggal 6 November menjamu klien makan siang di Restoran Indrakila Rp.850.000,00
5. Tanggal 9 November membeli air mineral dan minuman ringan di Sidoseger Rp.250.000,00
6. Tanggal 10 November membayar pencetakan dan jilid profil perusahaan di Baruna Offset
Rp.900.000,00
7. Tanggal 11 November membeli 25 buah materai di kantor pos @ Rp.6000,00
8. Tanggal 12 November membayar sewa stand pameran kepada Merdeka Production Rp.1.200.000,00
9. Tanggal 13 November pembelian paket nasi langgi di Eco Raos untuk makan siang pada rapat
koordinasi pimpinan Rp.450.000,00
10. Tanggal 16 November membayar iklan di tabloid Agribisnis Rp.750.000,00
11. Tanggal 17 November pembelian perlengkapan PPPK kantor Rp.100.000,00 di Apotik Semangat
12. Tanggal 18 November pembayaran servis komputer di Betacom Rp.300.000,00
13. Tanggal 19 November membayar biaya Temu Bisnis kepada Muhibah Organizer Rp.1.100.000,00
14. Tanggal 20 November membeli kudapan untuk rapat insidental di Mandhara Cakery Rp.250.000,00
15. Tanggal 23 November membayar karangan bunga ucapan duka cita untuk relasi yang meninggal dunia
kepada Arum Florist Rp.450.000,00
16. Tanggal 24 November pembelian permen, biskuit, dan tisu Rp.250.000,00 di S-24mart
17. Tanggal 25 November pembayaran pembuatan souvenir kantor Rp.1.450.000,00 di Manis Craft
18. Tanggal 26 November pembayaran sumbangan bencana alam melalui Yayasan Sekitar Kita
Rp.500.000,00
19. Tanggal 27 November pembelian tiket pesawat pimpinan tujuan Denpasar PP di Juara Tiket untuk
pertemuan asosiasi Rp.1.700.000,00
20. Tanggal 30 November pembelian catride 2 printer @ Rp.350.000,00 di Caraka Computer

Diminta:

1. Buat laporan kas kecil sistem imprest dengan menggunakan aplikasi MS.EXCEL
2. Catat dan dokumentasikan :
a. Bukti Kas Masuk
b. Bukti Kas Keluar
c. Bukti Pengajuan Kas Kecil untuk bulan periode berikutnya
SOAL : 3

MENGELOLA KAS KECIL

Anda adalah Asisten General Manager perusahaan furniture yang bergerak dalam bidang Furniture
Kantor, yang bernama PT KANTHI NUGRAHA, Jln Wates Km 2 No. 45 Yogyakarta Telp/Fax. (0274)
7885566, Alamat email: minat@kanthinugraha.co.id Website: www.kanthinugraha.co.id, Pimpinan Anda
bernama Hambrah Jinayat, MBA., beliau menjabat sebagai General Manager. Saudara mengelola petty
cash book impret system setiap bulan sebesar Rp.15.000.000,00. Selama bulan Desember 2015 telah
terjadi pengeluaran-pengeluaran dana kas kecil seperti di bawah ini. Catatlah transaksi-transaksi selama
bulan Desember 2015 ke dalam petty cash book imprest system, dengan saldo bulan November sebesar
Rp.1.500.000,00.

Akun pengeluaran adalah sebagai berikut:

a. 311 Konsumsi d. 314 Iklan
b. 312 Transportasi e. 315 benda pos
c. 313 ATK f. 316 lain-lain

Berikut ini transaksi-transaksi yang dilakukan selama bulan Desember 2017 :

1. Tanggal 2 Desember pembelian persediaan kantor di Toko Sarjana: 5 rim kertas HVS A4 70 gram @
Rp.30.000,00; 5 rim kertas HVS F4 70 gram @ Rp.35.000,00; 5 lusin pulpen @ Rp.25.000,00/lusin
2. Tanggal 3 Desember pembayaran pembuatan cangkir (mug) sebagai souvenir kantor Rp.1.900.000,00
di Serayu Gift
3. Tanggal 4 Desember membayar ongkos antar barang kepada Laju Kurir Rp.65.000,00
4. Tanggal 7 Desember pembelian paket nasi kotak di RM Wong Paran untuk makan siang pada rapat
koordinasi pimpinan Rp.250.000,00
5. Tanggal 8 Desember pembelian tiket pesawat pimpinan tujuan Surabaya PP di Jelajah Tour untuk
pertemuan asosiasi Rp.1.800.000,00
6. Tanggal 9 Desember pembelian perlengkapan PPPK kantor Rp.500.000,00 di Apotik Sehat
7. Tanggal 10 Desember pembelian catride 5 printer @ Rp.300.000,00 di Spektrum Computer
8. Tanggal 11Desember membeli 30 buah perangko di kantor pos @ Rp.5000,00
9. Tanggal 14 Desember pembayaran servis fotocopy di Karya Teknisi Rp.700.000,00
10. Tanggal 15 Desember pembayaran sumbangan kemanusiaan melalui Forum Berjabat Rp.500.000,00
11. Tanggal 16 Desember membeli kudapan rapat insidental di Mirasa Bakery Rp.250.000,00
12. Tanggal 17 Desember membayar iklan di harian Sinar Pagi Rp.650.000,00
13. Tanggal 18 Desember membayar biaya seminar bisnis kepada Jaya Production Rp.1.500.000,00
14. Tanggal 21 Desember menjamu klien makan siang di Mulya Lounge Rp.750.000,00
15. Tanggal 22 Desember membayar pencetakan dan jilid company profile di Kartika Offset
Rp.1.050.000,00
16. Tanggal 23 Desember membayar sewa stand di bussines expo kepada Pamerindo Organizer
Rp.750.000,00
17. Tanggal 24 Desember membayar karangan bunga ucapan ulang tahun perusahaan relasi Anyelir
Florist Rp.800.000,00
18. Tanggal 28 Desember membeli air mineral dan minuman ringan di Kedai Segara Rp.500.000,00
19. Tanggal 29 Desember pembelian permen, biskuit, dan tisu Rp.200.000,00 di B-Shop
20. Tanggal 30 Desember membeli BBM solardi SPBU Wirobrajan untuk bus kantor 50 liter @
Rp.6.900,00

Diminta:

1.Buat laporan kas kecil sistem imprest dengan menggunakan aplikasi MS.EXCEL
2. Catat dan dokumentasikan :
a. Bukti Kas Masuk
b. Bukti Kas Keluar
c. Bukti Pengajuan Kas Kecil untuk bulan periode berikutnya
SOAL : 4

MENGELOLA KAS KECI

Anda adalah Sekretaris PT. WIRA KARYA SEJATI, Jalan Garuda Raya No. 109, Surabaya ( 60291 ),
Telp (031) 70878770, Faks. (031) 70877087, http://www.wirakaryasejati.sch.id, E-mail :
info@wirakaryasejati.sch.idPimpinan anda bernama Bapak Rafa Perdana, SH, MM . Beliau menjabat
sebagai Kepala Devisi Umum.Perusahaan anda bergerak di bidang distributor peralatan kantor.

Saudara mengelola petty cash book imprest system setiap bulan sebesar Rp 10.000.000,00 Selama bulan
Februari 2017 telah terjadi pengeluaran-pengeluaran dana kas kecil seperti di bawah ini. Catatlah
transaksi-transaksi selama bulan Februari 2015 kedalam petty cash book imprest system, Saldo bulan
Januari 2075 sebesar Rp. 1.100.000,00

Akun pengeluaran adalah sebagai berikut :

 230 Konsumsi
 231 Alat Tulis Kantor
 232 Telepon, PDAM, Listrik
 233 Foto Copy
 234 Transportasi
 235 Lain-lain

Berikut ini transaksi – transaksi yang dilakukan selama bulan Februari 2017 :

1. Tanggal 2 Februari 2017Hitunglah penambahan dana yang dibutuhkan

2. Tanggal 3 Februari 2017Membeli toner 2 printer laser @ Rp. 250.000,00
3. Tanggal 5 Februari 2017Membeli karangan bunga untuk relasi Rp. 225.000,00
4. Tanggal 4 Februari 2017Biaya tiket ke Bali PP untuk 2 orang Rp. 3.000.000,00
5. Tanggal 6 Februari 2017Membeli gula, coffe dan teh Rp. 115.000,00
6. Tanggal 7 Februari 2017Konsumsi rapat pimpinan Rp. 235.500,00
7. Tanggal 5 Februari 2017Pengembalian biaya tiket ke bali oleh pimpinan
Rp. 196.000,00
8. Tanggal 9 Februari 2017 Membeli bensin kendaraan kantor 15 liter
@ Rp 8.500,00
9. Tanggal 10 Februari 2017 Membeli supplies kantor : 3 rim kertas HVS A4
@ Rp. 42.500,00/rim dan 3 lusin pinsil
@ Rp. 25.000,00/lusin
10. Tanggal 12 Februari 2017 Membeli flash disk 2 buah @ Rp. 45.000,00
11. Tanggal 13 Februari 2017 Foto copy dan jilid Rp. 97.500,00
12. Tanggal 11 Februari 2017 Biaya makan siang relasi dari Jakarta Rp. 476.000,00
13. Tanggal 14 Februari 2017 Membeli 2 buah souvenir untuk relasi @ 275.000,00
14. Tanggal 18 Februari 2017 Membeli kertas fax 2 roll @ Rp. 30.000,00
15. Tanggal 16 Februari 2017 Pembayaran listrik Rp. 825.000,00
16. Tanggal 23 Februari 2017 Pembelian voucher telepon Rp. 102.000,00
17. Tanggal 20 Februari 2017 Membeli kue untuk konsumsi rapat Rp. 250.000,00
18. Tanggal 17 Februari 2017 Membeli air mineral dan soft drink Rp. 150.000,00
19. Tanggal 23 Februari 2017 Pembayaran PDAM Rp. 476.000,00
20. Tanggal 26 Februari 2017 Biaya entertain tamu Rp. 678.500,00
21. Tanggal 27 Februari 2017 Membayar biaya internet Rp 1.133.000,00

Hasil yang diharapkan :

Laporan pengelolaan kas kecil beserta bukti – bukti transaksi pada bulan Februari 2017 , bukti-bukti
tersebut diisi dengan benar dan disusun secara kronologis simpan dalam map snelhechter yang tersedia.
SOAL : 5

SOAL MENGELOLA KAS KECIL

Anda adalah Sekretaris PT. SARANA PRODUKSI JAYA , Jalan Pahlawan No. 104, Surabaya
( 60174 ), Telp (031) 70886633, Faks. (031) 70886644
http://www.saranaproja.sch.id, E-mail : info@saranaproja.sch.id
Pimpinan anda bernama Bapak Ir. Raihan Baskoro . Beliau menjabat sebagai Kepala Devisi
Umum.Perusahaan anda bergerak di bidang percetakan, peralatan kantor dan distribusi majalah.
Anda diminta untuk membukukan transaksi – transaksi yang telah dilakukan selama bulan Februari 2018,
dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp. 12.000.000,00 setiap bulannya dengan menggunakan System
Imprest.Tentukan berapa dana yang perlu ditambahkan untuk pengisian petty cash berikutnya,

Pos-Pos Pengeluaran adalah sebagai berikut :

 201 Konsumsi
 202 Alat Tulis Kantor
 203 Telepon, PDAM, Listrik
 204 Foto Copy
 205 Transportasi
 206 Lain-lain

Berikut ini transaksi – transaksi yang dilakukan selama bulan Februari 2018 :

22. Tanggal 2 Februari 2018 Saldo bulan Januari 2015 adalah Rp.1.450.000,00
23. Tanggal 18 Februari 2018 Biaya servis komputer Rp. 82.000,00
24. Tanggal 4 Februari 2018 Konsumsi rapat internal untuk 5 orang Rp. 75.000,00
25. Tanggal 6 Februari 2018 Langganan koran dan majalah untuk ruang tamu
Rp. 143,000,00
26. Tanggal 6 Februari 2018 Taksi Bapak Raihan ke Disperindag Rp. 67.000,00
27. Tanggal 16 Februari 2018 Pembelian gula, teh dan kopi untuk keperluan kantor
Rp. 49.000,00
28. Tanggal 5 Februari 2018 Membayar foto copy dan jilid untuk laporan hasil
rapat tanggal 4 Februari 2013 Rp. 73.250,00
29. Tanggal 17 Februari 2018 Membayar rekening telepon Rp. 553.000,00
Membayar PDAM Rp. 626.300,00
Membayar rekening Listrik Rp. 1.317.500,00
30. Tanggal 23 Februari 2018 Taksi Bapak Raihan ke kantor cabang Bali
Rp. 68.000,00
31. Tanggal 9 Februari 2018 Membeli 1 lusin hanging map @ Rp. 8.500,00 dan
3 buah tip-ex @ Rp. 19.000,00
32. Tanggal 27 Februari 2018 Pembelian pertamax untuk mobil kantor 15 liter
@ Rp. 10.800,00
33. Tanggal 20 Februari 2018 Membeli 3 rim kertas HVS A4 @ Rp. 42.000,00 / rim
dan 2 lusin ballpoint Faster @ Rp. 38.000,00 / lusin
34. Tanggal 11 Februari 2018 Pemberian tip petugas kebersihan untuk memindahkan
perabot kantor 2 orang sejumlah Rp. 70.000,00
35. Tanggal 26 Februari 2018 Bunga duka cita untuk keluarga karyawan
Rp, 425.000,00
36. Tanggal 25 Februari 2018 Membeli 1 buah cartridge untuk printer Rp. 350.00,00
37. Tanggal 12 Februari 2018 Biaya servis AC 2 ruangan kantor @ Rp. 65.000,00
38. Tanggal 13 Februari 2018 Pembelian pertamax untuk mobil kantor 10 liter
@ Rp. 10.800,00

Hasil yang diharapkan

Laporan pengelolaan kas kecil beserta bukti – bukti transaksi pada bulan Februari 2013 , bukti-bukti
tersebut diisi dengan benar dan disusun secara kronologis simpan dalam map snelhechter yang tersedia.
SOAL : 6

MENGELOLA KAS KECIL

Anda adalah Sekretaris Ibu Dra. Savina Maharsi, M.Psi. Beliau menjabat sebagai Direktris PT Pribadi
Gemilang, sebuah perusahaan yang bergerak dalam pelayanan penyelenggaraan Diklat kepribadian dan
motivasi. Perusahaan ini beralamat di Jalan Dr. Saharjo No. 37 Jakarta Selatan 12150, telepon (021)
5373167, faksimil nomor (021) 5373168, dengan alamat e-mail: pribadigemilang@gmail.com

1. Petunjuk Pengerjaan
Buatlah Kas kecil sesuai dengan petunjuk berikut:
a. Pimpinan anda melakukan beragam kegiatan yang perlu di danai dengan anggaran Kas Kecil yang
anda kelola
b. Penggunaan dana kas kecil menggunakan sistem imprest
c. Pada tanggal 28 Februari 2018 saldo kas kecil Rp. 4.550.000
d. Total pengeluaran adalah Rp. 15.450.000
e. Berapakah pengisian kembali dana kas kecil dari bagian keuangan pada tanggal 1 Maret 2018 ?
f. Selama periode Maret 2018 terjadi beberapa pengeluaran kas kecil sebagai berikut :
1. Tanggal 2 Maret membayar langganan harian Kompas pada “ Agen Tunggal Jaya” sebesar
Rp. 75.000
2. Tanggal 3 Maret membeli ATK di Toko Buku Ardan berupa 4 rim kertas HVS A4 70 gram
@ Rp. 27.500 dan tinta printer refill merk longgo 3 botol @ Rp.30.000
3. Tanggal 5 Maret membayar biaya perpanjangan paspor ke kantor imigrasi Rp. 250.000
4. Tanggal 6 Maret membeli snack dari Winna Bakery untuk tamu Rp.75.000,-
5. Tanggal 7 Maret membeli tiket pesawat atas nama Dra. Savina Mahansi, M.Psi, dan 1 orang
staff penerbangan dengan Japan Airlines biaya USD 290 per orang
6. Tanggal 8 Maret Reservasi hotel di Tokyo untuk menghadiri seminar Trading in Era
Globalization USD 390
7. Tanggal 9 Maret membayar biaya pengurusan Visa Jepang ke kantor kedutaan Jepang di
Jakarta Rp. 700.000
8. Tanggal 9 Maret membayar ongkos taksi “Gemah Ripah” ke kantor kedutaan Jepang di
Jakarta Rp.75.000
9. Tanggal 11 Maret membeli 30.000 JPY (Japan Yen) ke Mayasari Money Changer untuk biaya
perjalanan dinas di Tokyo
10. Tanggal 13 Maret mengeluarkan biaya foto copy sebesar Rp. 52.500
11. Tanggal 14 Maret pengembalian pembelian biaya tiket Dra.Savina Mahansi, M.Psi ke Jepang
USD 290
12. Tanggal 14 Maret pembayaran biaya toll dan bensin untuk mengantar pimpinan ke bandara
Rp. 250.000
13. Tanggal 23 Maret membayar tagihan dari Telkomsel pasca bayar pemakaian handphone bulan
Maret Rp. 425.500
14. Tanggal 25 Maret membayar transport antar surat Rp.50.000
15. Tanggal 30 Maret Membeli materai 10 buah @ Rp.6.000

Informasi Kurs tengah Bank Indonesia

1 JPY ( Japan Yen) : Rp. 630
1 USD : Rp. 14.630

Pos-pos pengeluaran
Konsumsi : Nomor Voucher 500 Transportasi : Nomor Voucher 503
ATK : Nomor Voucher 501 Akomodasi : Nomor Voucher 504
Majalah/koran : Nomor Voucher 502 Lain-lain : Nomor Voucher 505

Hasil yang diharapkan

Laporan pengelolaan kas kecil beserta bukti – bukti transaksi pada bulan Februari 2013 , bukti-bukti
tersebut diisi dengan benar dan disusun secara kronologis simpan dalam map snelhechter yang tersedia.