ABSTRACT

Kumpula soal latihan pengelolaan kas kecil

untuk kelas XI Administrasi Perkantoran
SMK Wikrama Bogor

Siti Syarifah
Laboran APK

ADMINISTRASI
KEUANGAN
SOAL LATIHAN 1
Sebagai sekretaris PT Fina Abadi, Anda diberi tugas untuk mengelola kas kecil. Berikut ini adalah bukti transaksi
pemasukan (1 bukti) dan pengeluaran (9 bukti). Tugas Anda adalah membukukan ke dalam buku kas kecil
untuk periode Maret 2010 dengan system dana tetap (Impress Fund System). Dana kas kecil per bulannya telah
ditetapkan sebesar Rp 7.000.000 (tujuh juta rupiah). Berapakah dana yang diperlukan untuk mengisi saldo kas
bulan berikutnya? (Nama Pimpinan Edi Purnomo, M.Si)
Kode Perkiraan
221 ATK 225 Listrik, Telepon, Air, dan Kebersihan
222 Transportasi 226 Konsumsi
223 Fotocopy 227 Sport & Entertainment
224 Akomodasi 228 Lain-lain
Transaksi selama periode bulan Maret 2010 sebagai berikut:
a. Saldo kas kecil bulan Februari Rp 3.265.500
b. Pengisian kas kecil pada 1 Maret dengan cek nomor CQ. E.99
c. Biaya perjalanan lokakarya pada 25 Maret sebesar Rp 1.500.000
d. Pengisian pulsa HP pimpinan sebesar Rp 300.000 pada 4 Maret dan Rp 150.000 pada 19 Maret
e. Membeli kertas dan tinta printer pada 16 Maret sebesar Rp 135.000
f. Pada 5 Maret membayar rekening listrik dan telepon sebesar Rp 458.500
g. Biaya penginapan pimpinan di Panghegar Hotel Jalan Merdeka Bandung pada 7 Maret sebesarRp
2.000.000
h. Pembelian majalah edisi khusus pada 17 Maret sebesar Rp 200.000
i. PenggAndaan dokumen hasil rapat pada 5 Maret sebesar Rp 147.000 dan pada 29 Maret sebesar Rp
130.000

SOAL LATIHAN 2
Susunlah laporan penerimaan dan pengeluaran kas kecil periode Maret 2011, Anda sebagai sekretaris PT
Damai Sejahtera yang dipercaya menangani kas kecil untuk kebutuhan sehari-hari, dengan menggunakan
system dana tidak tetap (fluctuation Fund System). Nama Pimpinan (Eni Sukesih, SE)
a. Saldo bulan Februari Rp 2.700.000
b. Tanggal 1 Maret diminta kas kecil untuk pengisian bulan maret sebesar Rp 25.000.000 Cek. A.0310
c. Tanggal 4 Maret Anda memberi atasan uang sebesar Rp 4.000.000 untuk biaya makan siang dengan
pelanggan dari PT Andalas No. bukti A.301
d. Tanggal 5 Maret atasan Anda mengembalikan uang yang telah diterimanya pada 4 Maret sebesar Rp
1.800.000 No. bukti A.311
 e. Tanggal 12 Maret Anda membeli tiket Makasar-Jakarta-Makasar sebesar Rp 4.825.000 untuk atasan
Anda no. bukti A.302
f. Tanggal 13 Maret, Anda menyerahkan uang kepada atasan Anda dengan rincian:
1. Biaya transportasi selama di Jakarta Rp 5.000.000
2. Biaya akomodasi selama di Jakarta Rp 10.000.000 dengan no. bukti A.303
g. Tanggal 17 Maret Anda membeli peralatan kantor dengan no. bukti A.304 sebagai berikut:
a. Kertas 5 rim @ Rp 47.000 e. Pengharum ruangan Rp 64.000
b. Pensil 2 box @ Rp 32.000 f. Tissue 12 box @ Rp 14.000
c. Post it kecil Rp 16.800 g. Kertas kado 6 lembar @ Rp 4.500
d. Post it besar Rp 26.000
h. Atasan Anda pada 20 Maret kembali dari Jakarta menyerahkan uang sebesar Rp 2.350.000 sebagai sisa
dari biaya akomodasi selama di Jakarta No. bukti A.312
i. Tanggal 26 Maret atasan Anda meminta penggantian biaya makan malam bersama direktur PT Buana
Baru sebesar Rp 2.000.000 no. bukti A.305
j. Tanggal 29 Maret Anda mengeluarkan Rp 4.825.000 untuk kado pernikahan anak dari Pimpinan Bank
Bisnis no. bukti A.306

SOAL LATIHAN 3
1. Anda adalah sekretaris PT Idola Nusantara, perusahaan yang bergerak di bidang General Trading,
beralamat Jl. PHH Mustofa No. 17 Bandung. Pimpinan Anda bernama Ir. Amang Kusuma, MM. Tugas
Anda sebagai berikut.
2. Buat laporan kas kecil dengan format system imprest mencantumkan jumlah total pengeluaran dan
total pemasukan serta saldo
3. Berapa pengisian kembali pada 1 April 2011?
Pos-pos Pengeluaran
Konsumsi 242 Entertainment 246
Tiket Pesawat 243 Telepon 247
ATK 244 Transportasi 248
SDM 245
Transaksi selama bulan Maret 2011
1. Saldo pada bulan Februari 2011 Rp 4.607.555
2. Total pengeluaran adalah Rp 10.392.445
3. 1 Maret pengisan kembali dari bagian keuangan
4. 1 Maret biaya mengurus perpanjangan paspor pimpinan ke kantor imigrasi Bandung Rp 270.000
 5. 2 Maret pembelian tiket pesawat atas nama pimpinan dan Ny. Kartidjo, penerbangan dengan
Japan Airlines biaya per orang USD 293
6. 3 Maret reservasi hotel di Tokyo untuk menghadiri trading outlook 2011 USD 390
7. 4 Maret biaya pengurusan Visa Jepang di kedutaan Jepang di Jakarta Rp 640.000
8. 5 Maret sesuai nota dinas pimpinan pembelian makan untuk lembur karyawan sejumlah 48 orang
paket A Rp 14.500 dari Hoka hoka bento.
9. 8 Maret pembelian 45.000 JPY (Japan Yen) ke GMC money changer untuk biaya perjalanan Trading
Outlook 2011 di Tokyo
10. 9 Maret pengembalian pembelian biaya tiket Ny. Kartidjo ke Jepang USD 293
11. 9 Maret pembelian biaya bensin dan tol untuk mengantar pimpinan ke Jakarta Rp 350.000
12. 16 Maret biaya perpanjangan membership club arjuna tahun 2011 Rp 1.750.000
13. 19 Maret pembayaran tagihan dari Telkomsel biaya abonemen dan pemakaian handphone bulan
Oktober 2010 Rp 438.900
14. 29 Maret Laminating dan jilid dokumen Rp 169.000
Informasi Kurs Tengah Bank Indonesia
a. 1 JPY (Japan Yen) Rp 110
b. 1 USD Rp 8.940

SOAL LATIHAN 4
Anda sebagai sekertaris PT Maju Terus yang beralamat di Jl. SOekarno Hatt No. 207 Bandung dengan pimpinan
bernama Irwan Permana SE pimpinan Anda melakukan beragam kegiatan yang perlu di danai dengan anggaran
kas kecil yang Anda kelola. Pengelolaan dana kas kecil menggunakan system imprest. Pada 2 Januari 2012,
saldo kas kecil Rp 150.000 Tanggal 2 Januari pengisian dana kas kecil dari kasir perusahaan sebesar Rp
4.550.000. selama periode 2-28 Januari terjadi beberapa pengeluaran kas kecil sebagai berikut:
a. 2 Januari, membayar langganan harian kompas pada Agen Rapita sebesar Rp 75.000
b. 3 Januari, membeli ATK di Toko Buku Sentosa sebesar Rp 225.000
c. 4 Januari, membeli snack di Elly Bakery untuk tamu sebesar Rp 55.000
d. 7 Januari, membeli materai 10 lembar @ Rp 6.000
e. 9 Januari, membayar ongkos taksi Blue Bird sebesar Rp 100.000 untuk transport ke Kantor
Depnakertras.
f. 11 Januari, membeli Nasi Box untuk tamu sebanyak 10 Box @ Rp 15.000
g. 15 Januari, membayar TV berlangganan sebesar Rp 150.000
h. 17 Januari, membeli tiket pesawat untuk perjalanan dinas tujuan Surabaya pulang pergi sebear Rp
2.000.000
 i. 21 Januari, mengeluarkan biaya untuk fotokopi sebesar Rp 62.500
j. 24 Januari, membeli parcel buah untuk relasi sebesar Rp 150.000
k. 25 Januari, membayar transport antar surat sebesar Rp 50.000
l. 28 Januari, membeli tiket KA Parahyangan tujuan Bandung sebesar Rp 300.000
1. Catatlah transaksi tersebut menggunakan bukti penerimaan kas kecil dan bukti pengeluaran kas kecil
2. Buatlah laporan pengelolaan kas kecil bulan Januari 2012
3. Berapakah dana yang perlu ditambahkan untuk mengisi kas kecil dan bukti pengeluaran kas kecil
4. Isi bukti kas masuk dan kas keluar berdasarkan data di atas
5. Susunlah bukti-bukti tersebut secara terstruktur dan simpan dalam map sneilhecter

SOAL LATIHAN 5
Sebagai sekretaris PT Jaya Abadi, yang beralamat di Jl. Ir. H. JuAnda No. 87 Bandung dengan pimpinan bernama
Drs. Maman Abdurachman, Anda diberi tugas untuk mengelola kas kecil.
Berikut ini bukti-bukti transaksi pemasukan dan pengeluaran dibukukan dalam kas kecil untuk bulan Maret
2012 dengan system dana tetap. Dana kas kecil perbulannya telah ditetapkan sebesar Rp 9.000.000.
Transaksi selama bulan Maret 2012 sebagai berikut:
a. Saldo kas kecil bulan Februari 2012 Rp 4.562.500
b. Pengisian kas kecil pada 1 Maret dengan cek nomor cq.e99
c. Pengisian pulsa HP pimpinan sebesar Rp 200.000 pada 2 Maret dan Rp 100.000 pada 14 Maret
d. Pembelian Koran dan majalah edisi khusus pada 22 Maret sebesar Rp 180.000
e. 9 Maret pimpinan melakukan perjalanan dinas dengan biaya transport Rp 1.550.000
f. Biaya perjalanan lokakarya pada 27 Maret sebesar Rp 1.200.000
g. 5 Maret, membayar rekening listrik dan telepon sebesar Rp 365.500
h. Biaya penginapan pimpinan di Hotel Anggrek Jl. HOS Tjokroaminoto Bandung pada 17 Maret sebesar
Rp 1.500.000
i. Fotokopi notulen rapat pada 12 Maret sebesar Rp 169.900 dan pada tanggal 24 Maret sebesar Rp
140.500
j. Membeli kertas dan tinta printer pada 11 Maret sebesar Rp 85.000
k. Membeli pembersih kaca pada 28 Maret sebesar Rp 27.000
l. Sewa lapangan golf pada 20 Maret sebesar Rp 600.000
m. Konsumsi rapat pada 22 Maret Rp 450.000 dan Konsumsi tamu pada 28 Maret sebesar Rp 200.000
n. Pembelian materai sebesar Rp 30.000 pada 28 Maret
1. Buatlah laporan pengelolaan kas kecil bulan Maret 2012
2. Berapakah dana yang perlu ditambahkan untuk mengisi kas kecil berikutnya.
SOAL LATIHAN 6
Anda sebagai Sekretaris PT Nusa Indah Jl. Jend. Sudirman No. 17 Bandung dengan pimpinan bernama Permadi,
SH pimpinan Anda melakukan beragam kegiatan yang perlu didanai dengan anggaran kas kecil yang Anda
kelola. Dana kas kecil setiap bulannya adalah Rp 10.000.000 berikut bukti-bukti transaksi pemasukan dan
pengeluaran yang harus Anda bukukan ke dalam catatan kas kecil untuk bulan Mei 2012 dengan system dana
tetap.
Berikut ini transaksi selama bulan Mei 2012
a. 12 Mei, pembelian tiket ke Bali PP Sebesar Rp 2.130.000
b. 4 Mei, Pembelian kopi, teh, gula, dan aneka soft drink sebesar Rp 210.000
c. 3 Mei, pembelian ATK sebesar Rp 676.400
d. 8 Mei, biaya transport/Taxi dari MT Haryono untuk antar surat sebesar Rp 123.000
e. 7 Mei, biaya kurir dan pos sebesar Rp 202.000
f. 6 Mei, konsumsi rapat sebesar Rp 337.000
g. 6 Mei, snack untuk rapat sebesar Rp 219.000
h. 10 Mei, BBM kendaraan direktur sebesar Rp 552.000
i. 5 Mei, Entertainment di Grand Café Grand Melia Hotel sebesar Rp 937.500
j. 3 Mei, Langganan Majalah Gatra bulan Oktober Rp 160.000
k. 7 Mei, pembelian materai sebesar Rp 60.000
l. 13 Mei, biaya photo copy MOU sebesar Rp 235.500
m. 17 Mei, pembayaran peserta Mandiri Golf Tournament sebesar Rp 1.750.000

1. Buatlah laporan pengelolaan kas kecil bulan Mei 2012

2. Berapakah dana yang perlu ditambahkan untuk mengisi kas kecil berikutnya.

SOAL LATIHAN 7
Pada Tanggal  1 Juni 2005 Direktur  PT. Sinar Harapan Nusantara (Bpk. Bambang Widodo, SH) menulis sebuah
cek untuk pengisian dana kas kecil  sebesar  Rp. 3.500.000  (tiga juta lima ratus rupiah) digunakan untuk
keperluan pengeluaran-pengeluara/biaya-biaya kantor dalam jumlah kecil dan diwajibkan untuk melaporkan
pengeluaran dan disertai bukti-bukti pengeluaran, pada awal bulan Juni 2006 terjadi transaksi sebagai berikut :
2   Juni       :   dibeli meterarai 10 (sepuluh) buah @ Rp. 6.0000                             Rp.    60.000,-
10  Juni      :   dibayar  biaya anggkut barang                                                              Rp.    50.000,-
14  Juni      :   dibeli prangko 20 (dua puluh) buah  @ Rp. 5.000                             Rp.   100.000,-
15  Juni      :   dibayar  biaya langanan koran  PR (serba serbi)                                Rp.     80.000,-
20  Juni      :   dibayar  biaya Iklan  Koran PR                                                             Rp.   250.000,-
22  Juni      :   dibeli teh, gula dan kopi     (seba serbi)                                               Rp.     40.000,-
28  Juni      :   dibeli kemoceng, kain lap dan pengharum ruangan (seba serbi)   Rp.  150.000,-
29  Juni      :   dibeli  makan ringan untuk rapat       (seba serbi)                             Rp.  300.000,-
30  Juni       :  dibayar  upah tukang kebun                                                                  Rp.  900,000,-
 
Diminta    :
1. Masukan     bukti    transaksi    ke    Pengisian    Kas     Kecil   Sistem Dana Tetap (Impert Fun System)  Cek.
N0. AC. 6789
a. Pengisian  kembali  kas kecil dana  tetap  dilampiri bukti kwitansi
b. Buat Jurnal dana Kas Kecil dana  tetap
2. Masukan   Bukti-bukti     transaksi      ke    Pengisian     Kas     Kecil    Sistem   Dana Tidak Tetap (Fluctuating
Fun System)
a. Kas Kecil dana tidak tetap diisi kembali  Rp. 1,500.000 (Cek. No. AC. 6790)
b. Buat Jurnal dana Kas Kecil dana tidak  tetap

SOAL LATIHAN 8
a. Anda adalah staf administrasi Bapak Shihab Emeraldi Hutama, S.Pd. Beliau menjabat sebagai HRD Manajer
PT SHIHAB PERKASA. Perusahaan ini beralamat di Jalan Dukuh V No. 26, Perumnas I Tangerang, dengan
alamat e-mail: shihab1981@gmail.com
b. Buatlah pengelolaan dana kas kecil sesuai dengan petunjuk berikut:
a. Penggunaan dana kas kecil menggunakan sistem imprest
b. Pada tanggal 28 Februari 2013 saldo kas kecil Rp. 4.550.000
c. Total pengeluaran adalah Rp. 15.450.000
d. Selama periode Maret 2013 terjadi beberapa pengeluaran kas kecil sebagai berikut:
1. Tanggal 2 Maret membayar langganan harian Kompas pada “ Agen Tunggal Jaya” sebesar Rp.
75.000
2. Tanggal 3 Maret membeli ATK di Toko Buku Ardan berupa 4 rim kertas HVS A4 70 gram @ Rp.
35.000
3. Tanggal 5 Maret membayar biaya perpanjangan paspor ke kantor imigrasi Rp. 250.000
4. Tanggal 6 Maret membeli snack dari Winna Bakery untuk tamu Rp.75.000,-
5. Tanggal 7 Maret membeli tiket pesawat atas nama Shihab Emeraldi Hutama, S.Pd., dengan
maskapai Japan Airlines biaya USD 290.
6. Tanggal 8 Maret Reservasi hotel di Tokyo untuk menghadiri seminar Employee Training in
Globalization USD 390
 7. Tanggal 9 Maret membayar biaya pengurusan Visa Jepang ke kantor kedutaan Jepang di Jakarta
Rp. 700.000
8. Tanggal 9 Maret membayar ongkos taksi “Gemah Ripah” ke kantor kedutaan Jepang di Jakarta
Rp.75.000
9. Tanggal 11 Maret membeli 30.000 JPY (Japan Yen) ke Mayasari Money Changer untuk biaya
perjalanan dinas di Tokyo
10. Tanggal 13 Maret mengeluarkan biaya foto copy sebesar Rp. 52.500
11. Tanggal 14 Maret pengembalian pembelian biaya tiket Shihab Emeraldi Hutama, S.Pd. ke Jepang
USD 290
12. Tanggal 14 Maret pembayaran biaya tol dan bensin untuk mengantar pimpinan ke bandara Rp.
250.000
13. Tanggal 23 Maret membayar tagihan dari Telkomsel pasca bayar pemakaian handphone bulan
Maret Rp. 425.500
14. Tanggal 25 Maret membayar transport antar surat Rp.50.000
15. Tanggal 30 Maret Membeli materai 10 buah @ Rp.6.000
e. Catatlah transaksi tersebut menggunakan Bukti Penerimaan Kas dan Bukti Pengeluaran Kas Kecil
f. Buatlah laporan Pengelolaan Kas Kecil bulan Maret 2013
Pos-pos pengeluaran meliputi:
1. Konsumsi 5. Koran/majalah
2. Transportasi 6. Telepon
3. ATK & benda pos 7. Akomodasi
4. Photocopy 8. Lain-lain
Informasi Kurs Bank Indonesia
1 JPY ( Japan Yen) : Rp. 130
1 USD : Rp. 9.800
c. Hasil yang diharapkan:
 Bukti-bukti transaksi kas kecil
 Laporan pengelolaan kas kecil bulan Maret 2013 yang diketik rapih dengan Ms. Excel

SOAL LATIHAN 9
a. Berikut terlampir bukti-bukti transaksi penerimaan dan pengeluaran kas kecil
b. Buatlah laporan penggunaan kas kecil dengan system imprest (dana tetap) dengan aplikasi MS Excel
c. Cetak laporan kas dengan disetujui pimpinan
d. Pos-pos transaksi adalah biaya transportasi (501) ,biaya pulsa (502) , biaya sewa (503) , biaya ATK (504) ,
biaya rapat (505) , keperluan social (506) , dll.
PT SINAR GALUH JAYA menyelenggarakan Kas Kecil dengan dana tetap sebesar Rp. 7.500.000/bulan. Adapun
transaksi periode 1-22 November 2013 sebagai berikut :

1. November 1, Saldo bulan Oktober 2013 sebesar Rp. 915.000,00’

2. November 1, Pengisian Kas Kecil bulan November sebesar Rp. 7.085.000,00 No.Cek : 75664
3. November 2, Dibayar biaya konsumsi dan hiburan pada acara soft opening cabang Martapura dengan
karyawan Marketing Rp. 1.587.000,00
4. November 8, dibayar keperluan supplies kantor :

4 rim kertas HVS Kuarto @Rp.30.000,00

2 lusin Ballpen @Rp.25.000,00

5. November 3, dibayar pengisian pulsa pimpinan Rp. 575.000,00

6. November 9, dibayar Materai dan prangko Rp. 50.000,00
7. November 12, dibayar pesanan 6 paket sumbangan anak yatim piatu Rp. 200.000,00
8. November 10, diterima kembali dana sebesar Rp. 350.000,00 penggantian dana paket dan transport
pimpinan ke Yayasan Yatim Piatu
9. November 14, dibayar pesanan catrige printer HP 1600 Rp.745.000,00
10. November 7, dibayar biaya voucer pra bayar Rp. 100.000,00
11. November 17, dibayar sumbangan untuk pengobatan karyawan yang sakit Rp.300.000,00
12. November 20, dibayar biaya konsumsi rapat persiapan promosi tanggal 18 November Rp.500.000,00
13. November 22, Transportasi Saudara Bani Rp. 150.000,00
14. November 21, pembelian 4 Gallon Aqua @Rp.20.000,00 , 1 Slot Plastic Cup Rp. 45.000,00 , 1 box gula
sachet @Rp. 16.500,00 , Coffee NESCAFE Rp.39.500,00 , Creamer Sacheet @Rp.48.200,00 dan 6 set
Snack Rp.375.000,00.
15. November 13, Toko Makmur dibayar keperluan alat-alat tulis Rp.100.550,00
16. November 7, pembelian karangan bunga “bela sungkawa” dari took bunga “Alamanda” Rp.450.000,00

SOAL LATIHAN 10
Bapak Ir. Arry Tulang, S. Psi dalam bulan Mei 2007 melakukan berbagai kegiatan transaksi yang perlu didanai
dari anggaran yang ada di kas kecil yang di kelola Anda. Berikut adalah catatan transaksi pemasukan (1bukti)
dan pengeluaran (13 bukti). Bukukan ke dalam buku kas kecil unuk bulan Mei 2007 dengan system dana tetap
(imperst fund system). Dana kas kecil perbulannya sudah ditetapkan sebesar Rp 7.000.000,00 (tujuh juta
rupiah). Saldo kas kecil pada tanggal 1 Mei 2007 sebesar Rp 3.500.000,00. Berapa pengisian kembali dana kas
kecil untuk bulan mei 2007 ? (cek no. 324). Berapa dana yang diperlukan untuk mengisi saldo kas bukan
berikutnya.
Transaksi selama bulan Mei 2007 adalah sebagai berikut:

Tanggal 1 Mei Saldo kas kecil Rp 3.500.000,00

1 Mei Pengisian kembali dana kas kecil dengan ?
Cek no. 324
 10 Mei Pembayaran sewa hotel Rp 1.750.000,00
2 Mei Membayar konsumsi rapat Rp 300.000,00
10 Mei Pembelian kertas dan tinta printer Rp 550.000,00
8 Mei Membeli BBM untuk pengiriman surat-surat Rp 350.000,00
ke kantor pusat
5 Mei Fotocopy hasil notulen rapat pemegang saham Rp 450.000,00
15 Mei Membayar langganan majalah dan surat kabar Rp 175.000,00
3 Mei Pengisian pulsa pimpinan SIMPATI Rp 550.000,00
25 Mei Pembelin pot bunga untuk meja pimpinan Rp 140.000,00
30 Mei Pembelian alat-alat tulis Rp 100.000,00
9 Mei Transport pimpinan untuk lokarya kelembang Rp 150.000,00
7 Mei Pembelian pranko Rp 35.000,00
24 Mei Pembelian materi untuk naskah MOU Rp 25.000,00
Perkiraan Pengeluaran
Akomodasi : kode 221 Hp : kode 226
Konsumsi : kode 222 Bahan bakar : kode 227
Atk : kode 223 Entertaiment : kode 228
Transport : kode 224 Lain-lain : kode 229
Fotocopy : kode 225