1.Aktiva di bawah ini yang tidak termasuk dalam kas adalah … .

a. Cek mundur dari pelanggan.

b. Uang dalam bentuk mata uang asing
c. Cek dari pelanggan yang siap dicairkan
d. Kas kecil
e. Simpanan Giro di bank

2. Pernyataan berikut ini sesuai dengan dana kas kecil… .

a. Digunakan untuk membayar jumlah yang relatif kecil
b. Dibentuk dengan mengestimasi jumlah kas yang perlukan untuk pengeluaran yan
trelatif kecil sekama periode tertentu
c. Diisi kembali bila jumlah uang dalam dana tersebut telah menurun ke jumlah minimu
m.
d. Merupakan keharusan bagi semua perusahaan
e. A, B, dan C benar.

3. Dalam pembentukan dana kas kecil, besarnya jumlah dan sistem pencatatannya
ditentukan oleh … .
A. Bagian keuangan
B. Bagian akuntansi
C. Manajer keuangan.
D. Bagian produksi
E. Kasir

4.Fungsi pemegang kas kecil sebaiknya dipisah dengan fungsi kas besar hal ini bertujuan … .
A. Pemisahan fungsi menjadikan karyawan mendapatkan tugas yang jelas
B. Menjamin keamanan dan akuntabilitas pengelolaan kas kecil
C. Agar fungsi kas besar dapat bekerja dengan maksimal
D. d.Pengawasan penggunaan check lebih mudah dilakukan
E. e.Semuanya benar
5.Dokumen yang berfungsi sebagai perintah pengeluaran kas dari fungsi akuntansi kepada
fungsi kas besar yang tercantum dalam dokumen tersebut disebut … .
a.Check
b..Permintaan pengeluaran kas kecil
c.Kuitansi
d.Nota
e.Bukti kas keluar

6.Pihak yang berwenang untuk mengotorisasi bukti kas keluar adalah … .

a. Dewan direksi
b. Direktur utama
c. Manajer keuangan
d. Kepala bagian produksi
e. Kasir kas besar

7.Bukti kas keluar kaitannya dengan kas kecil biasanya digunakan dalam transaksi … .
a.Pembelian perlengkapan dengan menggunakan dana kas kecil
b.Pengembalian dana kas kecil karena terlalu besar
c.Pengisian kembali dana kas kecil
d.Penyesuaian akhir periode dana kas kecil
e.Pencatatan selisih kas kecil

8.Dokumen yang dibuat oleh kasir kas besar setelah bukti pengeluaran kas pembentukan
dana kas kecil disetujui oleh direktur keuangan untuk dicairkan oleh bendahara kas kecil ke
bank adalah … .
a.Bukti kas keluar
b.Faktur
c.Cek.
d.Bukti pengeluaran kas kecil
e.Permintaan pengisian kembali kas kecil
9.Dokumen yang merupakan bukti pengeluaran bagi pemegang dana kas kecil adalah … .
a.Bukti kas keluar
b.Nota tunai
c.Permintaan pengeluaran kas kecil.
d.Bukti pengeluaran kas kecil
e.Permintaan pengisian kembali kas kecil

10. Catatan akuntansi yang diperlukan pada saat pembentukan dana kas kecil adalah …
a.Cash receipt journal
b.Cash payment journal.
c.Kas Register
d.Purchase journal
e.General journal

11.Jurnal Pengeluaran dana kas kecil atau petty cash book berfungsi sebagai … .
a.Catatan yang digunakan untuk mencatat cek perusahaan yang dikeluarkan untuk
pembentukan dana kas kecil
b.Tempat pencatatan pengeluaran kas untuk pembentukan dana kas kecil
c.Tempat pencatatan pengeluaran kas untuk pengisian kembali dana kas kecil
d.Tempat mencatat setiap transaksi pengeluaran kas kecil.
e.Alat distribusi pengkreditan yang timbul akibat pengeluaran dana kas kecil

12.Peranan fungsi pemeriksa intern dalam pengelolaan dana kas kecil antara lain … .
a.Mengisi cek dan meminta otorisasi cek
b.Menyerahkan cek kepada pemegang kas kecil
c.Pencatatan transaski pembentukan dana kas kecil
d.Menyimpan dana kas kecil
e.Bertanggungjawab atas kebenaran penghitungan dana kas kecil secara periodik.

13.
13.1. Mengisi Cek
2. pencatatan pengisian kembali dana kas kecil
3. Meminta otorisasi atas cek
4. Mengumpulkan bukti transaksi
5. menyerahkan cek kepada pemegang kas kecil
Yang merupakan tugas dari fungsi kas ditunjukkan oleh nomor … .
a.1,2, dan 3
b.2, 4, dan 5
c.1, 4, dan 5
d.3, 4, dan 5
e.1, 3, dan 5.

14.Yang bertanggungjawab dalam pencatatan pengisian kembali dana kas kecil dalam jurnal
pengeluaran kas adalah … .
a.Fungsi kas
b.Fungsi pemegang dana kas kecil
c.Fungsi akuntansi.
d.Fungsi yang memerlukan pembayaran tunai
e.Fungsi pemeriksa intern

15.Setelah beberapa minggu dari pembentukan kas kecil, saldo kas kecil semakin menipis,
maka fungsi pemegang kas kecil akan mengajukan permintaan pengisian kembali dana kas
kecil kepada … .
a.Bagian akuntansi
b.Fungsi pemeriksa intern
c.Bagian produksi
d.Fungsi kas
e.Manajer keuangan
16. Berikut ini pengeluaran yang tidak dapat didanai dengan dana kas kecil, yaitu….
a. tiket pesawat pergi pulang perjalan dinas pimpinan ke luar negeri
b. biaya jamuan makan malam untuk relasi pimpinan diluar kantor
c. pembelian peralatan kebersihan
d. gaji karyawan
e. pembelian tinta printer untuk unit kerja

17. Pengeluaran rutin yang biasanya dapat didanai dari dana kas kecil adalah ….
a. biaya langganan koran
b. biaya transport pimpinan
c. biaya pembelian prabot
d. biaya upah dan gaji
e. biaya pembelian bahan baku

18. Diketahui dana awal untuk setiap periode adalah Rp. 5.000.000 dan pengeluaran selama
suatu periode adalah Rp. 3.780.000.Pada periode yang akan dating, jumlah pengisian dana awal
periode yang harus ada pada kas kecil. jika perusahaan menggunakan metode imprest adalah
….
a. Rp. 8.780.000,00
b. Rp. 6.780.000,00