Neraca

PD AMAN
30-Dec-99
Assets
Cash 700,000
Account Receivable 350,000
Merchandise Inventory 600,000
Office Equipment 1,000,000
Accumulated Depreciation (250,000)
750,000
Total Assets 2,400,000

Liabilities and ownber's Equity

Accounts Payable 300,000
Tuan Aman, Capital 2,100,000
Total Liabilities and owner's equity 2,400,000

Transaksi selama Bulan Januari 2018:

Jan'01 Diterima Uang Penagihan sebesar Rp. 250.000 dibayar oleh Toko AA
Jan'03 Dijual barang dagangan syarat 2/10, n/30 senilai Rp. 600.000 kepada Toko CC
Jan'08 Penjualan Tunai menurut mesin kas per 2-8 Jan sebesar Rp. 240.000 , Kwitansi No.2
Jan'10 Dibeli Barang Dagang dengan syarat pembayaran 3/10, n/30 , Rp. 600.000 Toko ZZ
Jan'11 Dibayar Hutang dengan Bukti Pengeluaran Kas - No. 001 Rp. 175.000 pada PT.
Jan'13 Diterima uang penagihan untuk Faktur No 1 dari Toko CC , Kwitansi No.4
Jan'14 Dibayar Listrik dan Telepon dengan Bukti pengeluaran Kas : No. 002 sebesar Rp. 48
Jan'15 Dibeli barang Dagang dengan tunai dan Bukti Pengeluara Kas: No.003 sebesar Rp. 45
Jan'15 Penjualan Tunai periode 9 sampai dengan 15 Januari sebesar Rp. 185.000 Kuitansi N
Jan'17 Dijual barang-barang sejumlah Rp. 400.000 dengan syarat 2/10, n/30 kepada Tok
Jan'18 Dibayar Hutang untuk pembelian tanggal 10 Januari dengan bukti pengeluaran Kas
Jan'19 Dibayar Hutang dengan Bukti Pengeluaran Kas -No 005 Rp. 125.000 kepada PT. YY
Jan'20 Dijual barang Dagang dengan syarat : 2/10, n/30 Sejumlah Rp. 650.000 Kepada Toko
Jan'20 Dibeli barang dagang dengan syarat : 2/10, n/30 Sejumlah Rp. 500.000 dari Toko XX
Jan'21 Dibeli barang dagang dengan syarat : 2/10, n/30 Sejumlah Rp. 450.000 dari PT.YY
Jan'22 Penjualan Tunai periode 16 sampai dengan 22 Januari sebesar Rp. 250.000 Kuitansi N
Jan'23 Mengeluarkan Nota Debet No. 1 untuk barang yang pembelian tanggal 21 Jan senil
Jan'25 Dijual barang-barang sejumlah Rp. 550.000 syarat 2/10, n/30 kepada Toko AA , Fa
Jan'26 Dijual barang-barang sejumlah Rp. 400.000 dengan syarat : 2/10, n/30 kepada To
Jan'27 Mengeluarkan Nota Kredit No. 1 untuk barang yang dijual tanggal 26 Januari senilai
Jan'28 Diterima uang penagihan untuk Faktur No 2 dari Kwitansi No.7
Jan'29 Diterima uang penagihan untuk Faktur No 3 dari Kwitansi No. 8
Jan'30 Dibayar Gaji Karyawan untuk bulan Januari Rp. 450.000 Bukti pengeluaran kas : No.
Jan'31 Penjualan Tunai periode 23 sampai dengan 30 Januari sebesar Rp. 75.000 Kuitansi N

Adjusting :
Jan'31 Kerugian Piutang Bulan ini ditaksir dari saldo penjualan : 2% dari saldo Penjualan
Persediaan barang dagangan per 31 januari 2009 Rp. 800.000
Beban penyusutan peralatan kantor ditetapkan bulan ini : Rp. 125.000
Beban lain-lain yang dibayar bulan ini sebesar : Rp. 50.000
oleh Toko AA
0.000 kepada Toko CC
Rp. 240.000 , Kwitansi No.2
n/30 , Rp. 600.000 Toko ZZ
Rp. 175.000 pada PT. No.001
C , Kwitansi No.4
as : No. 002 sebesar Rp. 48.000
a Kas: No.003 sebesar Rp. 450.000 pada PT. SS
besar Rp. 185.000 Kuitansi No.5
yarat 2/10, n/30 kepada Toko AA . Faktur No.2
gan bukti pengeluaran Kas :
Rp. 125.000 kepada PT. YY
lah Rp. 650.000 Kepada Toko BB , Faktur No. 3
ah Rp. 500.000 dari Toko XX
ah Rp. 450.000 dari PT.YY
ebesar Rp. 250.000 Kuitansi No.6
mbelian tanggal 21 Jan senilai Rp. 100.000 pada PT YY
10, n/30 kepada Toko AA , Faktur No.4
yarat : 2/10, n/30 kepada Toko CC Faktur No.5
ual tanggal 26 Januari senilai Rp. 50.000 Pada toko CC

0 Bukti pengeluaran kas : No.006

ebesar Rp. 75.000 Kuitansi No. 9
 : 2% dari saldo Penjualan

i : Rp. 125.000
 PD UD AMAN
GENERAL JOURNAL
PER 31 JAUARY 2018
IN RUPIAH
DATE EXPLANATION REFF DEBIT KREDIT
1-Jan CASH Rp 250,000.00
ACCOUNT RECEIVABLE Rp 250,000.00
3-Jan ACCOUNT RECEIVABLE Rp 600,000.00
CASH Rp 600,000.00
8-Jan CASH Rp 240,000.00
SALES Rp 240,000.00
10-Jan PURCHASE Rp 600,000.00
ACCOUNT PAYABLE Rp 600,000.00
11-Jan ACCOUNT PAYABLE Rp 175,000.00
CASH Rp 175,000.00
13-Jan CASH Rp 588,000.00
SALES DISCOUNT Rp 12,000.00
ACCOUNT RECEIVABLE Rp 600,000.00
14-Jan ELECTRICITY AND TELEPHONE EXPENSE Rp 48,000.00
CASH Rp 48,000.00
15-Jan PURCHASE Rp 450,000.00
CASH Rp 450,000.00
15-Jan CASH Rp 185,000.00
SALES Rp 185,000.00
17-Jan ACCOUNT RECEIVABLE Rp 400,000.00
SALES Rp 400,000.00
18-Jan ACCOUNT PAYABLE Rp 600,000.00
CASH Rp 582,000.00
PURCHASE DISCOUNT Rp 18,000.00
19-Jan ACCOUNT PAYABLE Rp 125,000.00
CASH Rp 125,000.00
20-Jan ACCOUNT RECEIVABLE Rp 650,000.00
SALES Rp 650,000.00
20-Jan ACCOUNT PAYABLE Rp 500,000.00
Rp 500,000.00
21-Jan PURCHASES Rp 450,000.00
ACCOUNT PAYABLE Rp 450,000.00
22-Jan CASH Rp 250,000.00
SALES Rp 250,000.00
23-Jan ACCOUNT PAYABLE Rp 100,000.00
PURCHASES RETURN Rp 100,000.00
25-Jan ACCOUNT RECEIVABLE Rp 550,000.00
SALES Rp 550,000.00
26-Jan ACCOUNT RECEIVABLE Rp 400,000.00
SALES Rp 400,000.00
27-Jan SALES RETURN Rp 50,000.00
ACCOUNT RECEIVABLE Rp 50,000.00
28-Jan CASH Rp 400,000.00
ACCOUNT RECEIVABLE Rp 400,000.00
29-Jan CASH Rp 637,000.00
SALES DISCOUNT Rp 13,000.00
ACCOUNT RECEIVABLE Rp 650,000.00
30-Jan SALARIES EXPENSE Rp 450,000.00
CASH Rp 450,000.00
31-Jan CASH Rp 75,000.00
SALES Rp 75,000.00
TOTAL Rp 8,798,000.00 Rp 8,798,000.00
 PD AMAN
LEDGER
PER 31 JANUARY 2018
IN RUPIAH

101 . CASH
1 /1 SALDO AWAL Rp 700,000.00 11/1. Rp 175,000.00
1/1. Rp 250,000.00 14/1. Rp 48,000.00
8/1. Rp 240,000.00 15/1. Rp 450,000.00
13/1. Rp 588,000.00 18/1. Rp 582,000.00
15/1. Rp 185,000.00 19./1 Rp 125,000.00
22/1. Rp 250,000.00 30/1. Rp 450,000.00
28/1. Rp 400,000.00 Rp 1,830,000.00
29/1. Rp 637,000.00
31/1. Rp 75,000.00
Rp 3,325,000.00
Rp 1,495,000.00

102 ACCOUNT RECEIVABLE

1/1. SALDO Rp 350,000.00 1/1. Rp 250,000.00
3/1. Rp 600,000.00 13/1. Rp 600,000.00
17/1. Rp 400,000.00 27/1. Rp 50,000.00
20/1. Rp 650,000.00 28/1. Rp 400,000.00
25/1. Rp 550,000.00 29/1. Rp 650,000.00
26/1. Rp 400,000.00 Rp 1,950,000.00
Rp 2,950,000.00
Rp 1,000,000.00

103. MERCHANDISE INVENTORY

1/1. SALDO Rp 600,000.00
Rp 600,000.00

121. OFFICE WQUIPMENT

1/1. SALDO Rp 1,000,000.00
Rp 1,000,000.00

122. ACCUMULATED DEPRECIATION OF EQUIPMENT

1/1. SALD Rp 250,000.00
Rp 250,000.00

201. ACCOUNT PAYABLE

11/1. Rp 175,000.00 1/1. SALD Rp 300,000.00
18/1. Rp 600,000.00 10/1. Rp 600,000.00
19/1. Rp 125,000.00 20/1. Rp 500,000.00
23/1. Rp 100,000.00 21/1. Rp 450,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 1,850,000.00
Rp 1,000,000.00
301. TRI AMAN CAPITAL
1/1. SALDO Rp 2,100.00
Rp 2,100.00

401 SALES
3/1. Rp 600,000.00
8/1. Rp 240,000.00
15/1. Rp 185,000.00
17/1. Rp 400,000.00
20/1. Rp 650,000.00
22/1. Rp 250,000.00
25/1. Rp 550,000.00
26/1. Rp 400,000.00
31/1. Rp 75,000.00
Rp 3,350,000.00
Rp 3,350,000.00

402 SALES DISCOUNT

13/1. Rp 12,000.00
29/1. Rp 13,000.00
Rp 25,000.00

403 SALES RETURN

27/1. Rp 50,000.00
Rp 50,000.00

501. PURCHASES
10/1. Rp 600,000.00
15/1. Rp 450,000.00
20/1. Rp 500,000.00
21/1. Rp 450,000.00
Rp 2,000,000.00

502 PURCHASES DISCOUNT

18/1. Rp 18,000.00
Rp 180,000.00

503 PURCHASES DISCOUNT

23/1. Rp 100,000.00
 Rp 100,000.00

601 SALARIES EXPENSE

30/1. Rp 450,000.00
Rp 450,000.00

506 ELECTRICITY & TELEPHONE EXPENSE

14/1. Rp 48,000.00
Rp 48,000.00
 UD AMAN
TRIAL BALANCES
PER 31 JANUARI 2018
IN RUPIAH
COA DESCRIPTION REF DEBIT
101 CASH Rp 1,495,000.00
102 MERCHABDISE INVENTORY Rp 1,000,000.00
103 ACCOUNT RECEIVABLE Rp 600,000.00
121 OFFICE EQUIPMENT Rp 1,000,000.00
122 ACCUMULATED DESCRIPTION OF EQUIPMENT
201 ACCOUNT PAYABLE
301 Tn CAPITAL AMAN
401 SALES
402 SAES DISCOUNT Rp 25,000.00
403 SALES RETURN Rp 50,000.00
501 PURCHASES Rp 2,000,000.00
502 PURCHASES DISCOUNT
503 PURCHASES RETURN
601 SALARIES EXPENSE Rp 450,000.00
506 ELECTRICITY AND TELEPHONE EXPENSE Rp 48,888.00
TOTAL Rp 6,668,888.00

UD AMAN
ADJUSMENT ENTIRES
PER 31 JANUARI 2018
IN RUPIAH
DATE DESCRIPTION REFF DEBIT
31-Jan BAD DEBT EXPENSE Rp 67,000.00
ALLOWANCE FOR DABT DEBT

INCOME SUMMARY Rp 600,000.00

MERCHANDISE INVENTORY

MERCHANDISE INVENTORY Rp 800,000.00

INCOME SUMMARY

DEPRECIATION OFFICE EQUIPMENT EXPENSE Rp 125,000.00

ACCUMULATED DEPRECIATION OFFICE EQUIPMENT EXPENSE

OTHER EXPENSE Rp 50,000.00

OTHER PAYABLE
Rp 1,642,000.00
KREDIT

Rp 250,000.00
Rp 850,000.00
Rp 2,100,000.00
Rp 3,350,000.00

Rp 18,000.00
Rp 100,000.00

Rp 6,668,000.00

CREDIT

Rp 67,000.00

Rp 600,000.00

Rp 800,000.00

Rp 125,000.00

Rp 50,000.00
Rp 1,642,000.00
 P

TRIAL BALANCE
NO ACCOUNT NAME OF ACCOUNT
DEBIT KREDIT
101 CASH Rp 1,495,000.00
102 MERCHABDISE INVENTORY Rp 1,000,000.00
103 ACCOUNT RECEIVABLE Rp 600,000.00
121 OFFICE EQUIPMENT Rp 1,000,000.00
122 ACCUMULATED DESCRIPTION OF EQUIPMENT Rp 250,000.00
201 ACCOUNT PAYABLE Rp 850,000.00
301 Tn CAPITAL AMAN Rp 2,100,000.00
401 SALES Rp 3,350,000.00
402 SAES DISCOUNT Rp 25,000.00
403 SALES RETURN Rp 50,000.00
501 PURCHASES Rp 2,000,000.00
502 PURCHASES DISCOUNT Rp 18,000.00
503 PURCHASES RETURN Rp 100,000.00
601 SALARIES EXPENSE Rp 450,000.00
506 ELECTRICITY AND TELEPHONE EXPENSE Rp 48,000.00
TOTAL Rp 6,668,000.00 Rp 6,668,000.00

603 BAD DEBT EXPENSE

1O3 ALLOWANCE FOR DABT DEBT
302 INCOME SUMMARY
605 DEPRECIATION OFFICE EQUIPMENT EXPENSE
604 OTHER EXPENSE
202 OTHER PAYABLE
 UD AMAN
TRIAL BALANCES
PER 31 JANUARI 2018
IN RUPIAH

ADJUSMENT ADJUSTMENT TRIAL BALANCES INCOMME SUMMARY

DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT
Rp 1,495,000.00
Rp 800,000.00 Rp 600,000.00 Rp 1,200,000.00
Rp 600,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 125,000.00 Rp 375,000.00
Rp 850,000.00
Rp 2,100,000.00
Rp 3,350,000.00
Rp 25,000.00 Rp 25,000.00
Rp 50,000.00 Rp 50,000.00
Rp 2,000,000.00 Rp 2,000,000.00
Rp 18,000.00
Rp 100,000.00
Rp 450,000.00 Rp 450,000.00
Rp 48,000.00 Rp 48,000.00

Rp 67,000.00 Rp 67,000.00 Rp 67,000.00

Rp 67,000.00 Rp 67,000.00
Rp 600,000.00 Rp 800,000.00 Rp 600,000.00 Rp 800,000.00 Rp 600,000.00
Rp 125,000.00 Rp 125,000.00 Rp 125,000.00
Rp 50,000.00 Rp 50,000.00 Rp 50,000.00
Rp 50,000.00 Rp 50,000.00
Rp 1,642,000.00 Rp 1,642,000.00 Rp 7,710,000.00 Rp 7,710,000.00 Rp 3,415,000.00
-Rp 853,000.00
Rp 4,268,000.00
NCOMME SUMMARY FINANCIAL POSITION
KREDIT DEBIT KREDIT
Rp 1,495,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 600,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 375,000.00
Rp 850,000.00
Rp 2,100,000.00
Rp 3,350,000.00

Rp 18,000.00
Rp 100,000.00

Rp 67,000.00

Rp 800,000.00

Rp 50,000.00

Rp 4,268,000.00 Rp 4,295,000.00 Rp 3,442,000.00

Rp 853,000.00
Rp 4,295,000.00
 UD AMAN
INCOME STATEMENT
PER 31 JANUARY 2018
IN RUPIAH

SALES
SALES RETURN AND ALLOWANCE
SALES DISCOUNT
NET SALES

COST OF GOOD SOLD;

MERCHANDISE OF INVENTORY
PURCHASES Rp 2,000,000.00
PURCHASES RETURN ALLOW -Rp 100,000.00
PURCHASES DISCOUNT -Rp 18,000.00
NET PURCHASES
GOODS AVAILABLE FOR SALES
MERCHANDISE OF INVENTORY
COST OF GOOD SOLD;

OPENING EXPENSE:
ELECTRICITY, AND TELEPHONE EXPENSE
SALARIES EXPENSE
BAD DEBT EXPENSE
OTHER EXPENSE
DEPR. OFFICE EQUIPMENT EXPENSE
AMOUNTS EXPENSE
NET INCOME
 UD AMAN
T BALANCE STATEMEN
8 PER 31 JANUARY 2018
IN RUPIAH

Rp 3,350,000.00
BALANCE STATEMENT
-Rp 25,000.00
-Rp 50,000.00 Current Assets :
Rp 3,275,000.00 Cash Rp 1,495.000
Accounts Receivable Rp 1,000.000
Allowance For Bad Debt Rp (67.000)
Rp 600,000.00 Merchandise of Inventory Rp 800.000
Amounts, CA Rp 3,228.000
Fixed Assets :
Office Equipment Rp 1,000.000
Rp 1,882,000.00 Acc. Depr- Office Equipment Rp (375.000)
Rp 2,482,000.00 Amounts, FA Rp 625.000
-Rp 800,000.00
Rp 1,682,000.00 Amounts Rp 3,853.000
Rp 1,593,000.00

Rp 48,000.00
Rp 450,000.00 UD AMAN
Rp 67,000.00 CAPITAL STATEMENT
Rp 50,000.00 PER 31 JANUARY 2018
Rp 125,000.00 IN RUPIAH
-Rp 740,000.00 Tn. Aman Capital, Beginning
Rp 853,000.00 Net Income
Tn. Aman Capital, Ending
 UD AMAN
ALANCE STATEMEN
R 31 JANUARY 2018
IN RUPIAH

LANCE STATEMENT
Current Payable :
Accounts Payable Rp 850.000
Other Payable Rp 50.000
Amounts, CP Rp 900.000

Owner's Equity
Mr. Aman, Capital Rp 2,953.000

Amounts Rp 3,853.000

AN
EMENT
RY 2018
AH
Rp 2,100.000
Rp 853.000
Rp 2,953.000