UD.

Surya Prabha Utama

Ayat Jurnal
Desember 2017

Tanggal Nama Perkiraan Debet

Desember 2 Persediaan Barang Dagang Rp 5,400,000
2017 Utang Usaha
Kas

6 Piutang Usaha Rp 6,100,000

Penjualan
Kas

Harga Pokok Penjualan Rp 3,000,000

Persediaan Barang Dagang

7 Utang Usaha Rp 200,000

Persediaan Barang Dagang

8 Utang Usaha Rp 4,800,000

Kas
Persediaan Barang Dagang

9 Retur dan Penyesuaian Harga Jual Rp 500,000

Piutang Usaha

Persediaan Barang Dagang Rp 250,000

Harga Pokok Penjualan

12 Kas Rp 5,490,000
Potongan Penjualan Rp 110,000
Piutang Usaha

14 Perelngkapan Toko Rp 300,000

Kas

18 Persediaan Barang Dagang Rp 8,000,000

Kas

21 Beban Upah Karyawan Toko Rp 5,400,000

Beban Upah Karyawan Kantor Rp 3,240,000
Kas
Rp 42,790,000
ama

Kredit

Rp 5,000,000
Rp 400,000

Rp 6,000,000
Rp 100,000

Rp 3,000,000

Rp 200,000

Rp 4,704,000
Rp 96,000

Rp 500,000

Rp 250,000

Rp 5,600,000

Rp 300,000

Rp 8,000,000

Rp 8,640,000
Rp 42,790,000
 Buku Besar

Kas
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 53,558,000
2 Des Barang Dagang Rp 400,000
6 Des Talangan Ongkos Angkut Rp 100,000
8 Des Utang Usaha Rp 4,704,000
12 Des Piutang Tn. Jason Rp 5,490,000
14 Des Perlengkapan Toko Rp 300,000
18 Des Barang Dagang Rp 8,000,000
21 Des Beban Upah Rp 8,640,000

Piutang Usaha
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 51,000,000
6 Des Tn. Jason Rp 6,100,000
9 Des Retur Tn. Jason Rp 500,000
12 Des Tn. Jason Rp 5,600,000

Persediaan Barang Dagangan

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 35,246,000
2 Des Tn. Ida Bagus Rp 5,400,000
6 Des Tn. Jason Rp 3,000,000
7 Des Tn. Ida Bagus (penyesuaian) Rp 200,000
8 Des Tn. Ida Bagus (potongan) Rp 96,000
9 Des Retur Tn. Jason Rp 250,000
18 Des Tn. Ferry Rp 8,000,000

Perlengkapan Toko
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 9,500,000
14 Des Tunai Rp 3,000,000

Asuransi Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 7,650,000

Tanah dan Gedung Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 130,000,000
 Akumulasi Penyusutan-Gedung Kantor
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1-Jan Saldo awal Tahun 2017 Rp 9,000,000

Peralatan Toko
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir Desember Rp 70,000,000

Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1-Jan Saldo awal Tahun 2017 Rp 44,800,000

Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 45,000,000

Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo awal Tahun 2017 Rp 28,800,000

Utang Usaha
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 22,181,000
2 Des Tn. Ida Bagus Rp 5,000,000
7 Des Tn. Ida Bagus (penyesuaian) Rp 200,000
8 Des Tn. Ida Bagus Rp 4,800,000

Pendapatan Sewa Diterima Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 9,000,000

Modal Surya
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1-Jan Saldo awal Tahun 2017 Rp 178,135,000

Prive Surya
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 11,000,000
 Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 574,000,000
6 Des Tn. Jason Rp 6,000,000

Retur & Penyesuaian Harga Jual

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 6,924,000
9 Des Tn. Jason Rp 500,000

Potongan Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 1,200,000
12 Des Tn. Jason Rp 110,000

Harga Pokok Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 398,450,000
6 Des Tn. Jason Rp 3,000,000
9 Des Retur Tn. Jason Rp 250,000

Beban Upah Karyawan Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 16,780,000
21 Des Tunai Rp 5,400,000

Beban Upah Karyawan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 14,600,000
21 Des Tunai Rp 3,240,000

Beban Sewa Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 2,100,000

Beban Penjualan Lainnya

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 6,680,000
 Beban Umum dan Administrasi Lainnya
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Des Saldo akhir November Rp 6,228,000
 Saldo
Rp 53,558,000
Rp 53,158,000
Rp 53,058,000
Rp 48,354,000
Rp 53,844,000
Rp 53,544,000
Rp 45,544,000
Rp 36,904,000

Saldo
Rp 51,000,000
Rp 57,100,000
Rp 56,600,000
Rp 51,000,000

Saldo
Rp 35,246,000
Rp 40,646,000
Rp 37,646,000
Rp 37,446,000
Rp 37,350,000
Rp 37,600,000
Rp 45,600,000

Saldo
Rp 9,500,000
Rp 9,800,000

Saldo
Rp 7,650,000

Saldo
Rp 130,000,000
 Saldo
Rp 9,000,000

Saldo
Rp 70,000,000

Saldo
Rp 44,800,000

Saldo
Rp 45,000,000

Saldo
Rp 28,800,000

Saldo
Rp 22,181,000
Rp 27,181,000
Rp 26,981,000
Rp 22,181,000

Saldo
Rp 9,000,000

Saldo
Rp 178,135,000

Saldo
Rp 11,000,000
 Saldo

Rp 580,000,000

Saldo
Rp 6,924,000
Rp 7,424,000

Saldo
Rp 1,200,000
Rp 1,310,000

Saldo
Rp 398,450,000
Rp 401,450,000
Rp 401,200,000

Saldo
Rp 16,780,000
Rp 22,180,000

Saldo
Rp 14,600,000
Rp 17,840,000

Saldo
Rp 2,100,000

Saldo
Rp 6,680,000
 Saldo
Rp 6,228,000
 UD. Surya Prabha Utama
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
31 Desember 2017

Nama Perkiraan Debet Kredit

Kas Rp 36,904,000
Piutang Usaha Rp 51,000,000
Persediaan Barang Dagang Rp 45,600,000
Perlengkapan Toko Rp 9,800,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 7,650,000
Tanah dan Gedung Kantor Rp 130,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor Rp 9,000,000
Peralatan Toko Rp 70,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 44,800,000
Peralatan Kantor Rp 45,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 28,800,000
Utang Usaha Rp 22,181,000
Pendapatan Sewa Diterima Dimuka Rp 9,000,000
Modal Surya Rp 178,135,000
Prive Surya Rp 11,000,000
Penjualan Rp 580,000,000
Retur dan Penyesuaian Harga Jual Rp 7,424,000
Potongan Penjualan Rp 1,310,000
Harga Pokok Penjualan Rp 401,200,000
Beban Upah Karyawan Toko Rp 22,180,000
Beban Upah Karyawan Kantor Rp 17,840,000
Beban Sewa Toko Rp 2,100,000
Beban Penjualan Lainnya Rp 6,680,000
Beban Umum dan Administrasi Lainnya Rp 6,228,000
Rp 871,916,000 Rp 871,916,000
 Ayat Jurnal Penyesuaian

Tanggal Nama Perkiraan Debet Kredit

Harga Pokok Penjualan Rp 2,500,000
a
Persediaan Barang Dagang Rp 2,500,000
Beban Perlengkapan Toko Rp 6,500,000
b
Perlengkapan Toko Rp 6,500,000
Beban Penyusutan Gedung Kantor Rp 4,500,000
c
Akumulasi Penyusutan Gedung Kantor Rp 4,500,000
Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp 10,080,000
Akumulasi Peyusutan Peralatan Toko Rp 10,080,000
d
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 6,480,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp 6,480,000
Beban Upah Karyawan Toko Rp 2,700,000
e Beban Upah Karyawan Kantor Rp 1,620,000
Utang Upah Karyawan Rp 4,320,000
Beban Asuransi Rp 5,100,000
f
Asuransi Dibayar dimuka Rp 5,100,000
Pendapatan Sewa Dibayar dimuka Rp 5,000,000
g
Pendapatan Sewa Rp 5,000,000
Sewa Toko Dibayar dimuka Rp 1,400,000
h
Beban Sewa Toko Rp 1,400,000
Rp 45,880,000 Rp 45,880,000
 Buku Besar

Kas
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 53,558,000
2 Des Barang Dagang
6 Des Talangan Ongkos Angkut
8 Des Utang Usaha
12 Des Piutang Tn.Jason Rp 5,490,000
14 Des Perlangkapan Toko
18 Des Barang Dagang
21 Des Beban Upah

Piutang Usaha
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 51,000,000
6 Des Tn.Jason Rp 6,100,000
9 Des Retur Tn.Jason
12 Des Tn.Jason

Persediaan Barang Dagangan

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 35,246,000
2 Des Tn.Ida Bagus Rp 5,400,000
6 Des Tn.Jason
7 Des Tn.Ida Bagus-penyesuaian
8 Des Tn.Ida Bagus-potongan
9 Des Retur Tn.Jason Rp 250,000
18 Des Tn.Ferry Rp 8,000,000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian

Perlengkapan Toko
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 9,500,000
14 Des Tunai Rp 300,000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian

Asuransi Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 7,650,000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian

Sewa Toko Dibayar Dimuka

 Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp -
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 1,400,000

Tanah dan Gedung Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 130,000,000

Akumulasi Penyusutan-Gedung Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet
1-Jan Saldo awal Tahun 2017
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian

Peralatan Toko
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 70,000,000

Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet
1-Jan Saldo awal Tahun 2017
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian

Peralatan Kantor
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 45,000,000

Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet
1-Jan Saldo awal Tahun 2017
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian

Utang Usaha
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November
2 Des Tn. Ida Bagus
7 Des Tn. Ida Bagus (penyesuaian) Rp 200,000
8 Des Tn. Ida Bagus Rp 4,800,000

Utang Upah Karyawan

Tanggal Keterangan Ref Debet
 1 Des Saldo akhir November
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian

Pendapatan Sewa Diterima Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 5,000,000

Modal Surya
Tanggal Keterangan Ref Debet
1-Jan Saldo awal Tahun 2017

Prive Surya
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 11,000,000

Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November
6 Des Tn. Jason Rp 6,000,000

Retur & Penyesuaian Harga Jual

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 6,924,000
9 Des Tn. Jason Rp 500,000

Potongan Penjualan
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 1,200,000
12 Des Tn. Jason Rp 110,000

Harga Pokok Penjualan

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 398,450,000
6 Des Tn. Jason Rp 3,000,000
9 Des Retur Tn. Jason
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 2,500,000

Beban Upah Karyawan Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet
 1 Des Saldo akhir November Rp 16,780,000
21 Des Tunai Rp 5,400,000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 2,700,000

Beban Sewa Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 2,100,000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian

Beban Perlengkapan Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet
1-Jan Saldo awal Tahun 2017 Rp -
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 6,500,000

Beban Penyusutan-Peralatan Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet
1-Jan Saldo awal Tahun 2017 Rp -
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 10,080,000

Beban Penjualan Lainnya

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 6,680,000

Beban Upah Karyawan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 14,600,000
21 Des Tunai Rp 3,240,000
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 1,620,000

Beban Penyusutan-Gedung Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet
1-Jan Saldo awal Tahun 2017 Rp -
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 4,500,000

Beban Penyusutan-Peralatan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet
1-Jan Saldo awal Tahun 2017 Rp -
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 6,480,000

Beban Asuransi
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp -
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian Rp 5,100,000

Beban Umum dan Administrasi Lainnya

Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp 6,228,000

Pendapatan Sewa
Tanggal Keterangan Ref Debet
1 Des Saldo akhir November Rp -
31 Des Ayat Jurnal Penyesuaian
esar

Kredit Saldo
Rp 53,558,000
Rp 400,000 Rp 53,158,000
Rp 100,000 Rp 53,058,000
Rp 4,704,000 Rp 48,354,000
Rp 53,844,000
Rp 300,000 Rp 53,544,000
Rp 8,000,000 Rp 45,544,000
Rp 8,640,000 Rp 36,904,000

Usaha
Kredit Saldo
Rp 51,000,000
Rp 57,100,000
Rp 500,000 Rp 56,600,000
Rp 5,600,000 Rp 51,000,000

ng Dagangan
Kredit Saldo
Rp 35,246,000
Rp 40,646,000
Rp 3,000,000 Rp 37,646,000
Rp 200,000 Rp 3,446,000
Rp 96,000 Rp 37,350,000
Rp 37,600,000
Rp 45,600,000
Rp 2,500,000 Rp 43,100,000

an Toko
Kredit Saldo
Rp 9,500,000
Rp 9,800,000
Rp 6,500,000 Rp 3,300,000

yar Dimuka
Kredit Saldo
Rp 7,650,000
Rp 5,100,000 Rp 2,550,000

ayar Dimuka
 Kredit Saldo
Rp -
Rp 1,400,000

ung Kantor
Kredit Saldo
Rp 130,000,000

an-Gedung Kantor
Kredit Saldo
Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 4,500,000 Rp 13,500,000

Toko
Kredit Saldo
Rp 70,000,000

an-Peralatan Toko
Kredit Saldo
Rp 44,800,000
Rp 10,080,000 Rp 54,880,000

Kantor
Kredit Saldo
Rp 45,000,000

n-Peralatan Kantor
Kredit Saldo
Rp 28,800,000 Rp 28,800,000
Rp 6,480,000 Rp 35,280,000

saha
Kredit Saldo
Rp 22,181,000 Rp 22,181,000
Rp 5,000,000 Rp 27,181,000
Rp 26,981,000
Rp 22,181,000

Karyawan
Kredit Saldo
 Rp - Rp -
Rp 4,320,000 Rp 4,320,000

Diterima Dimuka
Kredit Saldo
Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
Rp 4,000,000

urya
Kredit Saldo
Rp 178,135,000 Rp 178,135,000

urya
Kredit Saldo
Rp 11,000,000

lan
Kredit Saldo
Rp 574,000,000 Rp 574,000,000
Rp 580,000,000

ian Harga Jual

Kredit Saldo
Rp 6,924,000
Rp 7,424,000

enjualan
Kredit Saldo
Rp 1,200,000
Rp 1,310,000

Penjualan
Kredit Saldo
Rp 398,450,000
Rp 401,450,000
Rp 250,000 Rp 401,200,000
Rp 403,700,000

ryawan Toko
Kredit Saldo
 Rp 16,780,000
Rp 22,180,000
Rp 24,880,000

wa Toko
Kredit Saldo
Rp 2,100,000
Rp 1,400,000 Rp 700,000

kapan Toko
Kredit Saldo
Rp -
Rp 6,500,000

Peralatan Toko
Kredit Saldo
Rp -
Rp 10,080,000

an Lainnya
Kredit Saldo
Rp 6,680,000

yawan Kantor
Kredit Saldo
Rp 14,600,000
Rp 17,840,000
Rp 19,460,000

Gedung Kantor
Kredit Saldo
Rp -
Rp 4,500,000

Peralatan Kantor
Kredit Saldo
Rp -
Rp 6,480,000

uransi
 Kredit Saldo
Rp -
Rp 5,100,000

ministrasi Lainnya
Kredit Saldo
Rp 6,228,000

n Sewa
Kredit Saldo
Rp -
Rp 500,000 Rp 5,000,000
 Neraca Saldo Penyesuaian
Keterangan
Debet Kredit Debet
Kas Rp 36,904,000
Piutang Usaha 51,000,000
Persediaan Barang Dagangan 45,600,000
Perlengkapan Toko 9,800,000
Asuransi Dibayar Dimuka 7,650,000
Tanah dan Gedung kantor 130,000,000
Akumulasi Penyusutan-Gedung Kantor Rp 9,000,000
Peralatan Toko 70,000,000
Akumulasi Penyusutan-Perlatan Toko 44,800,000
Peralatan Kantor 45,000,000
Akumulasi Penyusutan-Perlatan Kantor 28,800,000
Utang Usaha 22,181,000
Pendapatan Sewa Diterima Dimuka 9,000,000 Rp 5,000,000
Modal Surya 178,135,000
Prive Surya 11,000,000
Penjualan 580,000,000
Retur dan Penyesuaian Harga Jual 7,424,000
Potongan Penjualan 1,310,000
Harga Pokok Penjualan 401,200,000 2,500,000
Beban Upah Karyawan Toko 22,180,000 2,700,000
Beban Upah Karyawan Kantor 17,840,000 1,620,000
Beban Sewa Toko 2,100,000
Beban Penjualan Lainnya 6,680,000
Beban Umum dan Administrasi Lainnya 6,228,000
Rp 871,916,000 Rp 871,916,000
Beban Perlengkapan Toko 6,500,000
Beban Penyusutan-Gedung Kantor 4,500,000
Beban Penyusutan-PeralatanToko 10,080,000
Beban Penyusutan-Peralatan Kantor 6,480,000
Utang Upah Karyawan
Beban Asuransi 5,100,000
Pendapatan Sewa
Sewa Toko Dibayar Dimuka 1,400,000
Rp 45,880,000
Laba Bersih
 UD. Surya Prabha Utama
Neraca Lajur
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2017

Penyesuaian Neraca Saldo yang Disesuaikan Laporan Laba Rugi

Kredit Debet Kredit Debet
Rp 36,904,000
51,000,000
Rp 2,500,000 43,100,000
6,500,000 3,300,000
5,100,000 2,550,000
130,000,000
4,500,000 Rp 13,500,000
70,000,000
10,080,000 54,880,000
45,000,000
6,480,000 35,280,000
22,181,000
4,000,000
178,135,000
11,000,000
580,000,000
7,424,000 Rp 7,424,000
1,310,000 1,310,000
403,700,000 403,700,000
24,880,000 24,880,000
19,460,000 19,460,000
1,400,000 700,000 700,000
6,680,000 6,680,000
6,228,000 6,228,000

6,500,000 6,500,000
4,500,000 4,500,000
10,080,000 10,080,000
6,480,000 6,480,000
4,320,000 4,320,000
5,100,000 5,100,000
5,000,000 5,000,000
1,400,000
Rp 45,880,000 Rp 897,296,000 Rp 897,296,000 Rp 503,042,000
Rp 81,958,000
Rp 585,000,000
Laporan Laba Rugi Neraca
Kredit Debet Kredit
Rp 36,904,000
51,000,000
43,100,000
3,300,000
2,550,000
130,000,000
Rp 13,500,000
70,000,000
54,880,000
45,000,000
35,280,000
22,181,000
4,000,000
178,135,000
11,000,000
Rp 580,000,000

5,000,000 4,320,000

1,400,000
Rp 585,000,000 Rp 394,254,000 Rp 312,296,000
Rp 81,958,000
Rp 585,000,000 Rp 394,254,000 Rp 394,254,000
 UD. Surya Prabha Utama
Laporan Laba Rugi
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2017

Pendapatan Penjualan:
Penjualan Rp 580,000,000
Retur dan Penyesuaian Harga Jual (7,424,000)
Potongan Penjualan (1,310,000)
Penjualan Bersih
Harga Pokok Penjualan:
Laba Kotor

Beban Operasional:

Beban Penjualan:
Beban Upah Karyawan Toko Rp 24,880,000
Beban Sewa Toko 700,000
Beban Perlengkapan Toko 6,500,000
Beban Penyusutan Peralatan Toko 10,080,000
Beban Penjualan lainnya 6,680,000
Total Beban penjualan Rp 48,840,000

Beban Umum dan Administrasi:

Beban Upah Karyawan Kantor Rp 19,460,000
Beban Penyusutan Gedung Kantor 4,500,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 6,480,000
Beban Asuransi 5,100,000
Beban Umum dan Administrasi Lainnya 6,228,000
Total Beban Umum dan Administrasi Rp 41,768,000
Total Beban Operasional
Laba Operasional

Pendapatan/Beban Lain-lain:
Pendapatan Sewa Rp 5,000,000
Total Pendapatan/Beban lain-lain
Laba bersih
Rp 571,266,000
(403,700,000)
Rp 167,566,000

Rp (90,608,000)
Rp 76,958,000

Rp 5,000,000
Rp 81,958,000
 UD. Surya Prabha Utama
Laporan Ekuitas Pemilik
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2017

Modal Surya (awal) Rp 178,135,000

Laba Bersih 81,958,000
Kenaikan Modal Pemilik Rp 260,093,000
Prive (11,000,000)
Modal Surya (akhir) Rp 249,093,000
 UD. Surya Prabha Utama
laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2017
ASET
Aset Lancar :
Kas
Piutang Usaha
Persediaan Barang Dagangan
Perlengkapan Toko
Asuransi Dibayar dimuka
Sewa Toko Dibayar Dimuka
Total Aset Lancar

Aset Tetap:
Tanah dan Gedung Kantor
Akumulasi Penyusutan-Gedung Kantor
Peralatan Toko
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor
Total Aset Tetap

TOTAL ASET

KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar:
Utang Usaha
Utang Upah Karyawan
Pendapatan Sewa Diterima Dimuka
Total Kewajiban Lancar

EKUITAS PEMILIK
Modal Surya
Total Ekuitas Pemilik

TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL PEMILIK

 UD. Surya Prabha Utama
laporan Posisi Keuangan
31 Desember 2017

Rp 36,904,000
51,000,000
43,100,000
3,300,000
2,550,000
1,400,000
Rp 138,254,000

Rp 130,000,000
(13,500,000)
Rp 70,000,000
(54,880,000)
Rp 45,000,000
(35,280,000)
Rp 141,340,000

Rp 279,594,000

Rp 22,181,000
4,320,000
4,000,000
Rp 30,501,000

Rp 249,093,000
Rp 249,093,000

ODAL PEMILIK Rp 279,594,000

 UD. Surya Prabha Utama
Jurnal Penutup
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2017

Penjualan Rp 580,000,000
Pendapatan Sewa 5,000,000
Ikhtisar Laba Rugi
Untuk menutup Akun yang bersaldo normal kredit)

Ikhtisar Laba Rugi Rp 503,042,000

Retur dan Penyesuaian Harga Jual
Potongan Penjualan
Harga Pokok Penjualan
Beban Upah Karyawan Toko
Beban Upah Karyawan Kantor
Beban Sewa Toko
Beban Penjualan Lainnya
Beban Umum dan Administrasi Lainnya
Beban Perlengkapan Toko
Beban Penyusutan Gedung Kantor
Beban Penyusutan Peralatan Toko
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Asuransi
(Untuk menutup akunyang bersaldo normal debet)

Ikhtisar Laba Rugi Rp 81,958,000

Modal Surya

Modal Surya Rp 11,000,000

Prive Surya
(untuk menutup akun prive)
abha Utama
enutup
khir 31 Desember 2017

Rp 585,000,000

Rp 7,424,000
1,310,000
403,700,000
24,880,000
19,460,000
700,000
6,680,000
6,228,000
6,500,000
4,500,000
10,080,000
6,480,000
5,100,000

Rp 81,958,000

Rp 11,000,000
 UD. Surya Prabha Utama
Neraca Saldo Setelah Penutupan
31 Desember 2017

Nama Perkiraan Debet Kredit

Kas Rp 36,904,000
Piutang Rp 51,000,000
Persediaan Barang Dagangan Rp 43,100,000
Perlengkapan Toko Rp 3,300,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,550,000
Sewa Toko Dibayar Dimuka Rp 1,400,000
Tanag dan Gedung Kantor Rp 130,000,000
Akumulasi Penyusutan-Gedung Kantor Rp 13,500,000
Peralatan Toko Rp 70,000,000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Rp 54,880,000
Peralatan Kantor Rp 45,000,000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Kantor Rp 35,280,000
Utang Usaha Rp 22,181,000
Utang Upah Karyawan Rp 4,320,000
Pendapatan Sewa Diterima Dimuka Rp 4,000,000
Modal Surya Rp 249,093,000
Rp 383,254,000 Rp 383,254,000