LAPORAN, JURNAL PEMBALIK DAN TUTUP BUKU

Laporan Keuangan Setelah Penyesuaian

Setelah jurnal penyesuaian telah dibuat, langkah selanjutnya melihat laporan keuangan dan
laporan lainnya yang sudah dibuat oleh MYOB secara otomatis.

Berikut ini akan ditampilkan beberapa laporan penting dan inti dari hasil laporan MYOB.
Silahkan mencocokan hasil latihan Anda dengan hasil yang ditampilkan pada beberapa laporan
berikut ini.

• Buka menu Report – Index to Report.

• Accounts : melihat jurnal, buku besar, laporan keuangan.
• Banking : melihat rekonsiliasi bank, buku bank, dan laporan arus kas.
JURNAL PEMBALIK (Reversing Entries)

Jurnal balik adalah jurnal yang dibuat pada awal periode sebagai kebalikan dari sebagian
jurnal penyesuaian pada akhir periode sebelumnya. Jurnal ini bersifat Opsional namun jika
dilakukan memberikan manfaat. Tidak semua ayat jurnal penyesuaian dilakukan reversing
entries. Jurnal penyesuaian yang dibalik adalah :

• Hutang biaya
• Piutang Pendapatan
• Pendapatan Diterima di Muka jika digunakan pendekatan beban (biaya).

Dalam kasus WIKHAR Koper ada satu transaksi yang memerlukan jurnal pembalik, yaitu
pada transaksi penyesuaian #27.Di situ ada hutang biaya gaji dan hutang biaya listrik dan
telepon.

Proses pembuatan jurnal pembalik pada MYOB cukup mudah, kita tidak usah mengetik ulang
jurnalnya. Ada fitur otomatis dari MYOB, berikut langkah-langkahnya :
• Tentukan preference supaya transaksi yang sudah dicatat tidak bisa diganti (edit).
 o Dari menu Setup – pilih Preference – Security. o Centang pilihan
Transaction Can’t be Change (system Wide).

o Klik OK!
• Buka jurnal penyesuaian yang akan dibalik pada awal periode berikutnya. o Buka menu
Transaction Journal – pilih General Journal.
o Sesuaikan tanggalnya, yaitu Dated from 31/12/2018 to 31/12/2018 o Cari jurnal
Penyesuaian Hutang Gaji, Hutang Listrik & Telepon. o Lalu klik tanda anak panah
putih abu-abu (bintik-bintik) dari jurnal yang mau dibalik.
o Setelah terbuka jurnal penyesuaian tersebut, klik menu Edit (menu utama di kiri atas
monitor), pilih Reverse General Journal Transaction.

o Selanjutnya akan tampil jurnal baru, kebalikan dari jurnal penyesuaian tadi. Sesuaikan
tanggalnya menjadi 01/01/2019. Karena memang jurnal pembalik ini diinput pada
awal periode baru. o Isi Memo dengan Jurnal Pembalik; BM12-3 31/12/2018 o Bila
sudah sesuai, klik Record!

o Berikut ini tampilan jurnal pembalik yang sudah kita buat dari jendela Transaction
Journal tanggal 01 Januari 2019.
TUTUP BUKU TAHUNAN (Start New Year)

Dalam setiap periode akuntansi program MYOB memberikan batasan untuk menutup periode
tahun berjalan hingga satu tahun ke depan. Sebagai contoh, WIKHAR KOPER akan
melakukan tutup buku untuk tahun 2018, dan untuk menyusun laporan keuangannya program
MYOB memberikan tenggang waktu hingga bulan December 2019. Hal ini dikarenakan
MYOB hanya mengenal 3 (tiga) periode akuntansi, yaitu :

1. Last Year, yaitu periode akuntansi tahun sebelumnya yang sudah tutup buku. Untuk
contoh kasus dari WIKHAR KOPER adalah periode akuntansi/tahun 2017.
2. Current Year, yaitu periode akuntansi tahun berjalan, di mana dalam periode ini
meskipun sudah tidak lagi melakukan pencatatan transaksi tetapi masih belum selesai
menyusun laporan keuangannya. Untuk contoh kasus WIKHAR KOPER adalah
periode akuntansi tahun 2018.
3. Next Year, yaitu periode akuntansi tahun berikutnya atau satu tahun setelah periode
berjalan. Untuk contoh kasus dari WIKHAR KOPER adalah periode akuntansi tahun
2019.

Untuk melakukan tutup buku pada akhir tahun, program MYOB menyediakan fasilitas Start
Financial New Year. Fasilitas ini berfungsi untuk melakukan proses tutup buku, yaitu
menutup semua transaksi nominal pada akun Laba/Rugi tahun berjalan dan memasukkannya
dalam akun Retained Earning. Dibawah ini adalah penjelasan langkah-langkah untuk
melakukan tutup buku pada akhir periode akuntansi yang sedang berjalan, ingat dalam contoh
kasus WIKHAR KOPER, periode akuntansi yang berjalan adalah tahun 2018!

1. Buka data perusahaan yang akan ditutup.

2. Klik menu Bar File > Start New Year.
3. Jika Anda sedang memasukkan suatu transaksi ke dalam MYOB maka akan ditanyakan
apakah transaksi yang baru masuk tersebut mu di print atau tidak.
4. Klik New Year, No Report!

5. Lalu akan muncul kolom peringatan untuk mem-backup data. Apabila Anda telah selesai
mem-backup data, klik Continue.

6. Setelah itu akan muncul kolom yang memberikan penjelasan tentang langkah-langkah
yang dilakukan program MYOB pada saat proses tutup buku dilakukan. Ada 4 hal yang
akan dilakukan MYOB, yaitu :
a. Memindahkan salsso historical.
 b. Memindahkan saldo laba/rugi periode berjalan current year earning ke akun Retained
Earning.
c. Lalu program MYOB akan secara otomatis menutup akses edit (keep) data yang sudah
ditutup, kecuali transaksi yang baru dimasukkan di periode depan, pesanan pembelian
dan penjualan yang belum final, dan biaya yang belum di –reimburse (aktivitas job).
d. Dan terakhir, MYOB akan menutup atau menghapus semua transaksi pada periode
yang dittutup tersebut.

7. Klik Continue!
8. Setelah itu akan tampil kolom yang meminta Anda untuk mengisi periode tahun
berikutnya. Setelah kolom tahun diisi, klik Continue!

110
9. Muncul jendela berikutnya yaitu apakah Anda ingin tetap transaksi Undeposited Fund
yang belum diproses setorkan ke Kas/Bank yang bersangkutan (prepare bank deposit).
10. Klik Continue!
11. Akan muncul jendela, apakah audit trail juga akn dihancurkan (dihapus) tidak
ditampilkan lagi?
12. Klik Continue!

13. Jendela berikutnya akan menanyakan Anda apakah tetap ingin menampilkan transaksi
periode yang sudah ditutup, tetapi tidak akan bisa mengeditnya lagi.
14. Klik Continue!

111
15. Jendela berikutnya menginformasikan akun kas/bank yang belum pernah direkonsiliasi
apakah yang outstanding cheque/deposit in transit belum direkonsiliasi dan masih akan
direkonsiliasi pada bulan berikutnya.
16. Klik Continue!

17. Jendela berikutnya merupakan tahap terakhir menuju proses Start New Year. Anda
diingatkan sekali lagi untuk melakukan proses backup data sebelum melakukan proses
ini.

112
18. Jika yakin Anda sudah punya data backup, silahkan klik tombol Start a New
Financial Year.
19. Proses tutup buku tahunan dilakukan.
20. Setelah tutup buku selesai dilakukan, coba periksa di bagian Transaction Journal. Lihat
periode bulan December 2018. Di sana ditampilkan semua jurnal terlihat namun tidak
bisa diubah (edit) lagi (tanda panahnya bintik-bintik).
21. Walaupun kita sudah menonaktifkan pada menu Setup – Preference – Security
– Transaction Can’t be Change. Tetap saja jurnal tidak bisa diubah.
22. Periode baru tahun 2018 bisa anda pastikan dari menu Setup – Company Information
atau dari menu Accounts (Command Centre) pilih Company Data Auditor.