Neraca

PD. Sahabat Setia

Per 31 Desember 2019

Saldo
Kode Rekening
Debit
101 Kas Bank Rp 29,000,000
102 Piutang Rp 34,000,000
103 Persediaan Barang Dagangan Rp 30,000,000
104 Perlengkapan Kantor Rp 3,000,000
105 Beban Sewa dibayar Dimuka Rp 6,000,000
121 Gedung Rp 80,000,000
122 Akm Peny. Gedung
123 Kendaraan Rp 30,000,000
124 Akm Peny. Kendaraan
201 Hutang Dagang
202 Pendapatan Sewa Dibayar Dimuka
203 Hutang Bank
204 Hutang Beban
301 Modal Rahmat
302 Prive Rp 2,500,000
303 Iktisar Laba-Rugi
401 Penjualan
402 Retur Penjualan dan Potongan Rp 14,000,000
403 Pendapatan Sewa
501 Pembelian Rp 110,000,000
502 Biaya Angkut Rp 2,000,000
503 Retur Pembelian dan Potongan
601 Beban Gaji Rp 8,000,000
602 Beban Asuransi Rp 6,000,000
603 Beban Iklan Rp 3,000,000
604 Beban Telepon dan Listrik Rp 2,000,000
Rp 359,500,000
Saldo
Kredit

Rp 8,000,000

Rp 3,000,000
Rp 4,000,000
Rp 6,000,000
Rp 10,000,000

Rp 165,000,000

Rp 145,000,000

Rp 6,000,000

Rp 12,500,000

Rp 359,500,000
 Jurnal Penutup
PD. Sahabat Setia
Per 31 Desember 2019

Tanggal Akun Debit Kredit

12/31/2019 Penjualan Rp 145,000,000
Retur Pembelian dan Potongan Rp 12,500,000
Pendapatan Sewa Rp 6,000,000
Iktisar Laba-Rugi Rp 163,500,000
(Menutup Pendapatan)

12/31/2019 Ikhtisar Laba Rugi Rp 145,000,000

Retur Penjualan dan Potongan Rp 14,000,000
Pembelian Rp 110,000,000
Biaya Angkut Rp 2,000,000
Beban Gaji Rp 8,000,000
Beban Asuransi Rp 6,000,000
Beban Iklan Rp 3,000,000
Beban Telepon dan Listrik Rp 2,000,000
(Menutup Beban)

12/31/2019 Ikhtisar Laba Rugi 12500000

Modal 12500000
(Menutup Laba)
12/31/2019 Modal 2500000
Prive 2500000
(Menutup Prive)
Jumlah Rp 323,500,000 Rp 323,500,000
 Neraca Saldo Penutup
PD. Sahabat Setia
Per 31 Desember 2019

Kode Akun Debit Kredit

101 Kas Bank Rp 29,000,000
102 Piutang Rp 34,000,000
103 Persediaan Barang Dagangan Rp 30,000,000
104 Perlengkapan Kantor Rp 3,000,000
121 Gedung Rp 80,000,000
123 Kendaraan Rp 30,000,000
122 Akm Peny. Gedung Rp 8,000,000
124 Akm Peny. Kendaraan Rp 3,000,000
201 Hutang Dagang Rp 4,000,000
202 Pendapatan Sewa Dibayar Dimuka Rp 6,000,000
203 Hutang Bank Rp 10,000,000
301 Modal Rahmat Rp 175,000,000
Total Rp 206,000,000 Rp 206,000,000
 Laporan Perubahan Modal
PD. Sahabat Setia
Per 31 Desember 2019
Akun Debit Kredit
Modal Rahmat Rp 165,000,000
Laba Bersih Rp 12,500,000
Penambah Modal Rp 12,500,000
Modal Akhir Rp 177,500,000
 Neraca
PD. Sahabat Setia
Per 31 Desember 2019
Nama Perkiraan

AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas Bank
Piutang
Persediaan Barang Dagangan
Perlengkapan Kantor

Aktiva Tetap
Gedung Rp 80,000,000
Akm Peny. Gedung -Rp 8,000,000

Kendaraan Rp 30,000,000
Akm Peny. Kendaraan -Rp 3,000,000
Jumlah Aktiva Tetap
Jumlah Aktiva

KEWAJIBAN
Utang Usaha
Hutang Dagang Rp 4,000,000
Hutang Bank Rp 10,000,000
Pendapatan Sewa Dibayar Dimuka Rp 6,000,000
Jumlah Kewajiban

MODAL
Modal Rahmat
JUMLAH KEWAJIBAN DAN MODAL
Kontrol
19
NOMINAL

Rp 29,000,000
Rp 34,000,000
Rp 30,000,000
Rp 3,000,000
Rp 96,000,000

Rp 72,000,000

Rp 27,000,000
Rp 195,000,000

Rp 20,000,000

Rp 175,000,000
Rp 195,000,000
Rp -