KAS UTANG USAHA

jan 31. 64,000,000

sisa. 64,000,000

PIUTANG USAHA UTANG GAJI

jan.31 190,900,000

sisa. 190,900,000

PERSEDIAAN BARANG DAGANG UTANG BUNGA

jan 31. 654,000,000 peny. 1 46,800,000

sisa. 607,200,000

PERSEDIAAN PERLENGKAPAN UTANG WESEL JANGKA PANJANG

jan 31. 27,000,000 peny.3 15,000,000

sisa. 12,000,000

GEDUNG
jan 31. 1,950,000,000

sisa. 1,950,000,000

AKUMULASI DEPRESIASI GEDUNG

jan 31. 360,000,000
peny.4 40,000,000

sisa. 400,000,000

PERALATAN
456,000,000

sisa. 456,000,000

AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN

58,000,000
peny.4 48,000,000

sisa. 106,000,000
 UTANG USAHA MODAL
jan 31. 283,000,000 92,000,000 jan 31. 1,449,800,000
161,800,000

sisa. 283,000,000 sisa. 1,519,600,000

UTANG GAJI PRIVE

peny. 2 11,500,000 jan 31. 92,000,000

sisa. 11,500,000
sisa. 92,000,000

UTANG BUNGA PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

peny.5 78,000,000 peny.6 53,600,000 jan 31. 65,600,000

sisa. 12,000,000

WESEL JANGKA PANJANG

jan 31. 870,000,000

sisa. 870,000,000
 RETUR & PENGURANGAN HARGA PENJUALAN BEBAN POK
jan 31. 81,400,000 81,400,000 jan 31.
peny 1.

sisa. - sisa.

POTONGAN PENJUALAN BEBAN

jan 31. 73,000,000 73,000,000 jan 31.
peny.4
peny.4

sisa. - sisa.

RUGI-LABA BEBA
jan 31. 1,671,500,000 1,833,300,000 jan 31.
161,800,000 peny.4
peny.4

sisa. - sisa.

BEBA
peny.5

sisa.

BEBAN PERLE
peny.3

sisa.

BEBAN PERLENG
peny.3

sisa.
 BEBAN POKOK PENJUALAN
961,700,000 1,008,500,000
46,800,000

BEBAN PENJUALAN
215,500,000 237,500,000
10,000,000
12,000,000

BEBAN UMUM
100,600,000 166,600,000
30,000,000
36,000,000

BEBAN BUNGA
78,000,000 78,000,000

BEBAN PERLENGKAPAN UMUM

 7,500,000 7,500,000

BEBAN PERLENGKAPAN PENJUALAN

7,500,000 7,500,000

-
 Perusahaan
Ne
31 J
Neraca Saldo Penyesuaian
Nama Akun
Debet Kredit Debet
Kas 64,000,000
Piutang Usaha 190,900,000
Persediaan Barang Dagangan 654,000,000
Persediaan Perlengkapan 27,000,000
Gedung 1,950,000,000
Akumulasi Depresiasi Gedung 360,000,000
Peralatan 456,000,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan 58,000,000
Utang Usaha 283,000,000
Utang Gaji
Utang Bunga
Pendapatan Diterima di Muka 65,600,000 53,600,000
Utang Wasel Jangka Panjang 870,000,000
Modal, Tuan Abidin 1,449,800,000
Prive, Tuan Abidin 92,000,000
Penjualan 1,779,700,000
Retur & Pengurangan Harga Penj 81,400,000
Potongan Penjualan 73,000,000
Beban Pokok Penjualan 961,700,000 46,800,000
Beban Penjualan 215,500,000 22,000,000
Beban Umum 100,600,000 66,000,000
Beban Bunga 78,000,000
4,866,100,000 4,866,100,000

Beban Gaji 11,500,000

Beban Perlengkapan Umum 7,500,000
Beban Perlengkapan Penjualan 7,500,000
292,900,000
Laba Usaha
 Perusahaan Dagang Lambada
Neraca Lajur
31 Januari 2011
Penyesuaian Neraca Saldo Yang Disesuaikan Laporan Laba-Rugi
Kredit Debet Kredit Debet Kredit
64,000,000
190,900,000
46,800,000 607,200,000
15,000,000 12,000,000
1,950,000,000
40,000,000 400,000,000
456,000,000
48,000,000 106,000,000
283,000,000
11,500,000 11,500,000
78,000,000 78,000,000
12,000,000
870,000,000
1,449,800,000
92,000,000
53,600,000 1,833,300,000 1,833,300,000
81,400,000 81,400,000
73,000,000 73,000,000
1,008,500,000 1,008,500,000
237,500,000 237,500,000
166,600,000 166,600,000
78,000,000 78,000,000

11,500,000 11,500,000
7,500,000 7,500,000
7,500,000 7,500,000
292,900,000 5,043,600,000 5,043,600,000 1,671,500,000 1,833,300,000
161,800,000
1,833,300,000 1,833,300,000
 Neraca
Debet Kredit
64,000,000
190,900,000
607,200,000
12,000,000
1,950,000,000
400,000,000
456,000,000
106,000,000
283,000,000
11,500,000
78,000,000
12,000,000
870,000,000
1,449,800,000
92,000,000

3,372,100,000 3,210,300,000
161,800,000
3,372,100,000 3,372,100,000
 Perusahaan Dagang Lambada
Laporan Rugi-Laba
31 Januari 2011
Penjualan
Retur & Pengurangan Harga Penjualan Rp 81,400,000

Potongan Penjualan Rp 73,000,000

Penjualan Bersih

Beban Pokok Penjualan

Laba Kotor Penjualan

Beban Operasi :
Beban Penjualan Rp 237,500,000
Beban Umum Rp 166,600,000
Beban Gaji Rp 11,500,000
Beban Perlengkapan Umum Rp 7,500,000
Beban Perlengkapan Penjualan Rp 7,500,000

Laba Bersih Operasi

Pendapatan & Beban Lain :

Beban Bunga

Laba Bersih
ahaan Dagang Lambada
Laporan Rugi-Laba
31 Januari 2011
Rp 1,833,300,000

Rp 154,400,000
Rp 1,678,900,000

Rp 1,008,500,000

Rp 670,400,000

Rp 430,600,000

Rp 239,800,000

Rp 78,000,000

Rp 161,800,000
 Perusahaan Dagang Lambada
Laporan Perubahan Modal
31 Januari 2011
Modal Awal Rp 1,449,800,000
Laba Bersih Rp 161,800,000
Rp 1,611,600,000

Pengambilan Prive Rp 92,000,000

Modal Akhir Rp 1,519,600,000

ada
al
 Perusahaan Dagang Lambada
Neraca
31 Januari 2011
Aktiva

Aktiva Lancar : Passiva Lancar :

Kas Rp 64,000,000 Utang Usaha
Piutang Usaha Rp 190,900,000 Utang Gaji
Persediaan Barang Dagangan Rp 607,200,000 Utang Bunga
Total Aktiva Lancar Rp 862,100,000 Pendapatan Diterima d
Total Passiva Lancar
Aktiva Tak Lancar :
Persediaan Perlengkapan Rp 12,000,000 Passiva Tak Lancar :
Gedung Rp 1,950,000,000 Utang Wesel Jangka P
Akumulasi Depresiasi Gedung Rp 400,000,000
Rp 1,550,000,000 Total Passiva
Peralatan Rp 456,000,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Rp 106,000,000
Rp 350,000,000
Total Aktiva Tak Lancar Rp 1,912,000,000 Modal Akhir

Total Aktiva Rp 2,774,100,000 Total Passiva dan Mod

ang Lambada
ca
ri 2011
Passiva

Passiva Lancar :
Utang Usaha Rp 283,000,000
Utang Gaji Rp 11,500,000
Utang Bunga Rp 78,000,000
Pendapatan Diterima di Muka Rp 12,000,000
Total Passiva Lancar Rp 384,500,000

Passiva Tak Lancar :

Utang Wesel Jangka Panjang Rp 870,000,000

Total Passiva Rp 1,254,500,000

Modal
Modal Akhir Rp 1,519,600,000

Total Passiva dan Modal Rp 2,774,100,000

 Perusahaan Dagang Lambada
JURNAL PENYESUAIAN
31 Januari 2011

No Keterangan Debet
1 Beban Pokok Penjualan Rp 46,800,000
Persediaan Barang Dagangan

2 Beban Gaji Rp 11,500,000

Utang Gaji

3 Beban Perlengkapan Umum Rp 7,500,000

Beban Perlengkapan Penjualan Rp 7,500,000
Persediaan Perlengkapan

4 Beban Penjualan Rp 22,000,000

Beban Umum Rp 66,000,000
Akumulasi Depresiasi Gedung
Akumulasi Depresiasi peralatan

5 Beban Bunga Rp 78,000,000

Utang Bunga

6 Pendapatan Diterima di Muka Rp 53,600,000

Penjualan

TOTAL Rp 292,900,000
 Kredit

Rp 46,800,000

Rp 11,500,000

Rp 15,000,000

Rp 40,000,000
Rp 48,000,000

Rp 78,000,000

Rp 53,600,000

Rp 292,900,000
 Perusahaan Dagang Lambada
Jurnal Penutup
31 Januari 2011
Tanggal Keterangan Debet Kredit
Jan 31 Pendapatan Penjualan Rp 1,833,300,000
Rugi-Laba Rp 1,833,300,000

31 Rugi-Laba Rp 1,671,500,000
Retur & Pengurangan Harga Penjualan Rp 81,400,000
Potongan Penjualan Rp 73,000,000
Beban Pokok Penjualan Rp 1,008,500,000
Beban Penjualan Rp 237,500,000
Beban Umum Rp 166,600,000
Beban Gaji Rp 11,500,000
Beban Perlengkapan Umum Rp 7,500,000
Beban Perlengkapan Penjualan Rp 7,500,000
Beban Bunga Rp 78,000,000

31 Rugi-Laba Rp 161,800,000
Modal, Abidin Rp 161,800,000

31 Modal, Abidin Rp 92,000,000

Prive Rp 92,000,000
Total Rp 3,758,600,000 Rp 3,758,600,000