Sumber Makmur

Neraca Saldo
31 Desember 2010

No Akun Keterangan Debit Kredit

11 Kas Rp 103,800,000
12 Piutang Usaha Rp 141,600,000
13 Piutang Wesel Rp 63,000,000
14 Asuransi dibayar dimuka Rp 59,400,000
15 Persediaan perlengkapan Rp 30,600,000
16 Peralatan Rp 2,106,000,000
17 Akumulasi depresiasi peralatan Rp 252,000,000
18 Gedung Rp 900,000,000
19 Akumulasi depresiasi gedung Rp 120,000,000
21 Utang usaha Rp 96,900,000
22 Utang Bank Rp 720,000,000
31 Modal Tuan Himawan Rp 1,950,000,000
32 Prive Tuan Himawan Rp 141,000,000
41 Pendapatan jasa Rp 582,900,000
42 Pendapatan sewa Rp 196,500,000
51 Beban iklan Rp 54,300,000
52 Beban reparasi Rp 45,900,000
53 Beban gaji Rp 138,000,000
54 Beban perjalanan Rp 84,300,000
55 Macam - macam beban Rp 50,400,000
Total Rp 3,918,300,000 Rp 3,918,300,000
 Sumber Makmur
Jurnal Penyesuaian
31 Desember 2010

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

31 Des Beban Depresiasi Peralatan 55 Rp 105,300,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan 17 Rp 105,300,000

31 Des Kas 11 Rp 12,300,000

Pendapatan jasa 41 Rp 12,300,000

31 Des Beban bunga bank 56 Rp 22,200,000

Utang bunga bank 23 Rp 22,200,000

31 Des Piutang bunga wesel 14 Rp 2,400,000

Pendapatan bunga 43 Rp 2,400,000

31 Des Beban asuransi 57 Rp 40,500,000

Asuransi diterima dimuka 15 Rp 40,500,000

31 Des Piutang pendapatan sewa 111 Rp 1,500,000

Pendapatan sewa 24 Rp 1,500,000

31 Des Beban gaji 53 Rp 12,000,000

Utang gaji 25 Rp 12,000,000

31 Des Beban perlengkapan 58 Rp 23,400,000

Persediaan perlengkapan 16 Rp 23,400,000

31 Des Beban depresiasi gedung 59 Rp 60,000,000

Akumulasi depresiasi gedung Rp 60,000,000
Total Rp 279,600,000 Rp 279,600,000
 Sumber Makmur
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
31 Desember 2010

No Akun Keterangan Debit Kredit

11 Kas Rp 116,100,000
12 Piutang Usaha Rp 141,600,000
13 Piutang Wesel Rp 63,000,000
14 Piutang bunga wesel Rp 2,400,000
15 Asuransi dibayar dimuka Rp 18,900,000
16 Persediaan perlengkapan Rp 23,400,000
17 Peralatan Rp 2,106,000,000
18 Akumulasi depresiasi peralatan Rp 357,300,000
19 Gedung Rp 900,000,000
110 Akumulasi depresiasi gedung Rp 180,000,000
111 Piutang pendapatan sewa Rp 1,500,000
21 Utang usaha Rp 96,900,000
22 Utang Bank Rp 720,000,000
23 Utang bunga bank Rp 22,200,000
25 Utang gaji Rp 12,000,000
31 Modal Tuan Himawan Rp 1,950,000,000
32 Prive Tuan Himawan Rp 141,000,000
41 Pendapatan jasa Rp 595,200,000
42 Pendapatan sewa Rp 198,000,000
43 Pendapatan bunga Rp 2,400,000
51 Beban iklan Rp 54,300,000
52 Beban reparasi Rp 45,900,000
53 Beban gaji Rp 150,000,000
54 Beban perjalanan Rp 84,300,000
55 Beban depresiasi peralatan Rp 105,300,000
56 Beban bunga bank Rp 22,200,000
57 Beban Asuransi Rp 40,500,000
58 Beban perlengkapan Rp 7,200,000
59 Beban depresiasi gedung Rp 60,000,000
510 Macam - macam beban Rp 50,400,000
Total Rp 4,134,000,000 Rp 4,134,000,000
 Sumber Makmur
Jurnal Penutup
1 Januari 2010

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

1 Januari Ikhtisar laba rugi Rp 620,100,000
Beban iklan Rp 54,300,000
Beban reparasi Rp 45,900,000
Beban gaji Rp 150,000,000
Beban perjalanan Rp 84,300,000
Beban depresiasi peralatan Rp 105,300,000
Beban bunga bank Rp 22,200,000
Beban Asuransi Rp 40,500,000
Beban perlengkapan Rp 7,200,000
Beban depresiasi gedung Rp 60,000,000
Macam - macam beban Rp 50,400,000
(menutup akun beban)

1 Januari Pendapatan jasa Rp 595,200,000

Pendapatan sewa Rp 198,000,000
Pendapatan bunga Rp 2,400,000
Ikhtisar laba rugi Rp 795,600,000
(menutup akun pendapatan)

1 Januari Modal Rp 141,000,000

Prive Rp 141,000,000
(menutup akun prive)

1 Janurai Ikhtisar laba rugi Rp 175,500,000

Modal Rp 175,500,000
(menutup akun ikhtisar laba rugi)
Total Rp 1,732,200,000 Rp 1,732,200,000
 Sumber Makmur
Jurnal Pembalik
1 Januari 2010

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

1 Januari Utang bunga bank 22,200,000.00
Beban bunga bank 22,200,000.00

1 Januari Beban bunga wesel 2,400,000.00

Piutang bunga wesel 2,400,000.00

1 Januari Asuransi dibayar dimuka 18,900,000.00

Beban Asuransi 18,900,000.00

1 Januari Pendapatan sewa 1,500,000.00

Piutang pendapatan sewa 1,500,000.00

1 Januari Beban Gaji 12,000,000.00

Utang Gaji 12,000,000.00

Total 57,000,000.00 57,000,000.00

 Sumber Makmur
Neraca Lajur
31 Desember 2010

Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian laba rugi Neraca
No Akun Nama Akun
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
Kas Rp 103,800,000 12,300,000.00 Rp 116,100,000.00 Rp 116,100,000.00
Piutang Usaha Rp 141,600,000 Rp 141,600,000 Rp 141,600,000
Piutang Wesel Rp 63,000,000 Rp 63,000,000 Rp 63,000,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 59,400,000 40,500,000.00 Rp 18,900,000.00 Rp 18,900,000.00
Persediaan perlengkapan Rp 30,600,000 7,200,000.00 Rp 23,400,000.00 Rp 23,400,000.00
Peralatan Rp 2,106,000,000 Rp 2,106,000,000 Rp 2,106,000,000
Akumulasi depresiasi peralatan Rp 252,000,000 105,300,000.00 357,300,000.00
Gedung Rp 900,000,000 Rp 900,000,000 Rp 900,000,000
Akumulasi depresiasi gedung Rp 120,000,000 60,000,000.00 180,000,000.00
Utang usaha Rp 96,900,000 Rp 96,900,000
Utang Bank Rp 720,000,000 Rp 720,000,000
Modal Tuan Himawan Rp 1,950,000,000 Rp 1,950,000,000
Prive Tuan Himawan Rp 141,000,000 Rp 141,000,000 Rp 141,000,000
Pendapatan jasa Rp 582,900,000 12,300,000.00 595,200,000.00 595,200,000.00
Pendapatan sewa Rp 198,000,000 Rp 198,000,000 Rp 198,000,000
Beban iklan Rp 54,300,000 Rp 54,300,000 Rp 54,300,000
Beban reparasi Rp 45,900,000 Rp 45,900,000 Rp 45,900,000
Beban gaji Rp 138,000,000 12,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
Beban perjalanan Rp 84,300,000 Rp 84,300,000 Rp 84,300,000
Macam - macam beban Rp 50,400,000 Rp 50,400,000 Rp 50,400,000
Total Rp 3,918,300,000 Rp 3,919,800,000

Beban Depresiasi Peralatan 105,300,000.00 105,300,000.00 105,300,000.00

Beban bunga bank 22,200,000.00 22,200,000.00 22,200,000.00
Utang bunga bank 22,200,000.00 22,200,000.00
Piutang bunga wesel 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
Pendapatan bunga 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
Beban asuransi 40,500,000.00 40,500,000.00 40,500,000.00
Piutang pendapatan sewa 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
Utang gaji 12,000,000.00 12,000,000.00
Beban perlengkapan 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
Beban depresiasi gedung 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
Total 263,400,000.00 261,900,000.00 Rp 4,134,000,000.00 4,134,000,000.00 Rp 620,100,000 795,600,000.00
Rp 175,500,000
Rp 795,600,000 795,600,000.00 Rp 3,513,900,000.00
Neraca
Kredit

357,300,000.00

180,000,000.00
Rp 96,900,000
Rp 720,000,000
Rp 1,950,000,000

22,200,000.00

12,000,000.00

Rp 175,500,000
Rp 3,513,900,000.00
 Sumber Makmur
Laporan laba rugi
31 Desember 2010

Pendapatan jasa
Pendapatan sewa
Pendapatan bunga
Total pendapatan
Beban - beban :

Beban iklan Rp 54,300,000

Beban reparasi Rp 45,900,000
Beban gaji Rp 150,000,000
Beban perjalanan Rp 84,300,000
Beban depresiasi peralatan Rp 105,300,000
Beban bunga bank Rp 22,200,000
Beban Asuransi Rp 40,500,000
Beban perlengkapan Rp 7,200,000
Beban depresiasi gedung Rp 60,000,000
Macam - macam beban Rp 50,400,000

Total beban beban

Kenaikan laba tahun 2010
Rp 595,200,000
Rp 198,000,000
Rp 2,400,000
Rp 795,600,000

Rp 620,100,000
Rp 175,500,000
 Sumber Makmur
Laporan perubahan modal
31 Desember 2010

Modal awal Tuan Himawan Rp 1,950,000,000

Prive Tuan Himawan Rp (141,000,000)
Rp 1,809,000,000
Kenaikan modal tahun 2010 Rp 175,500,000
Rp 1,984,500,000
 Sumber Makmur
Neraca
31 Desember 2010

Aktiva
Kas Rp 116,100,000
Piutang Usaha Rp 141,600,000
Piutang Wesel Rp 63,000,000
Piutang bunga wesel Rp 2,400,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 18,900,000
Persediaan perlengkapan Rp 23,400,000
Peralatan Rp 2,106,000,000
Akumulasi depresiasi peralatan Rp 357,300,000
Rp 1,748,700,000

Gedung 900,000,000.00
Akumulasi depresiasi gedung 180,000,000.00 Rp 720,000,000
Piutang pendapatan sewa Rp 1,500,000

Rp 2,835,600,000
mber Makmur
Neraca
Desember 2010

PASIVA
Utang usaha Rp 96,900,000
Utang Bank Rp 720,000,000
Utang bunga bank Rp 22,200,000
Utang gaji Rp 12,000,000
Rp 851,100,000
Modal Tuan Himawan 1,984,500,000.00

Rp 2,835,600,000