Sinar Gemilang

Neraca Saldo
Sunday, January 1, 2012

Nomor Akun Nama Akun Debet Kredit

1100 Aktiva lancar

1110 Kas kecil
1120 Kas Rp 7,000,000
1130 Bank Central Rp 17,275,000
1140 Piutang Usaha Rp 15,343,500
1150 Persediaan barang dagang Rp 52,046,500
1160 Perlengkapan kantor Rp 875,000
1170 Asuransi dibayar dimuka Rp 3,000,000
1180 Sewa dibayar dimuka Rp 6,000,000
1200 Aktiva tetap
1210 Peralatan kantor Rp 5,000,000
1211 Akum. penyusutan peralatan Rp (750,000)
1220 Kendaraan Rp 60,000,000
1221 Akum. penyusutan kendaraan Rp (5,000,000)
2100 Hutang Lancar
2110 Hutang usaha Rp 38,975,000
2120 Pendapatan diterima dimuka
2130 PPN masukan
2140 PPN keluaran
2200 Hutang jangka panjang
2210 Hutang Bank XYZ
3000 Modal
3100 Modal usaha Rp 90,000,000
3200 Laba ditahan Rp 31,815,000
3300 Laba periode berjalan
4000 Pendapatan
4100 Penjualan
4110 Potongan penjualan
4120 Retur Penjualan
5000 Harga pokok
5100 Harga pokok penjualan
5200 Pembelian
5210 Potongan pembelian
5220 Retur pembelian
6000 Beban - beban
6100 Gaji Karyawan
6110 Beban administrasi
6120 Beban listrik, air dan telpon
6130 Beban sewa
6140 Beban asuransi
6150 Beban service dan perawatan
6160 Beban perlengkapan kantor
6170 Beban Penyusutan peralatan
6180 Beban Penyusutan kendaraan
6190 Beban operasional lainnya
7000 Pendapatan lain-lain
7100 Pendapatan bunga bank
8000 Beban lain-lain
8100 Beban bunga
8200 Administrasi Bank
Total Rp 160,790,000 Rp 160,790,000
Data Customer & Supplier

Kode Customer Nama Customer Saldo Piutang/Hutang

C01 Dealer Astra Rp 2,000,000

C02 Dealer Zahira Rp 2,500,000
C03 Dealer Karunia Rp 3,730,000
C04 Permata Buana Rp 5,012,500
C05 Prima Persada Rp 2,101,000
Kode Supplier
S01 PT. Abadi Jaya Rp 2,650,000
S02 PT. Unggul Sentosa Rp 3,200,000
S03 Dealer Utama Rp 7,025,000
S04 Dealer Serumpun Rp 9,350,000
S05 PT. Inti Permai Rp 16,750,000
Sinar Gemilang
Jurnal Penerimaan dan Pengeluaran Kas

No Bukti Kode
Tanggal Uraian transaksi Kode akun
Transaksi Cus/Sup

2-Jan K-111 Pembentukan dana kas kecil 1110

2-Jan K-111 Pembentukan dana kas kecil 1120

3-Jan F-031 Penjualan tunai 1120

3-Jan F-031 Penjualan tunai 4100

3-Jan F-031 Penjualan tunai 2140

6-Jan K-125 S01 Pembayaran hutang PT. Abadi Jaya 2110

6-Jan K-125 S01 Pembayaran hutang PT. Abadi Jaya 1120

10-Jan PB-221 C04 Penerimaan piutang dari Permata Buana 1120

10-Jan PB-221 C04 Penerimaan piutang dari Permata Buana 1140

13-Jan 0112P Pembelian 1 unit komputer 1210

13-Jan 0112P Pembelian 1 unit komputer 1120

17-Jan F-990 S04 Pembelian barang dagang tunai 5200

17-Jan F-990 S04 Pembelian barang dagang tunai 2130

17-Jan F-990 S04 Pembelian barang dagang tunai 1120

20-Jan S02 Pembayaran hutang PT. Unggul Sentosa 2110

20-Jan S02 Pembayaran hutang PT. Unggul Sentosa 1130

24-Jan C03 Penerimaan piutang dari dealer Karunia 1130

24-Jan C03 Penerimaan piutang dari dealer Karunia 1140

25-Jan Penambahan modal 1130

25-Jan Penambahan modal 3100

27-Jan Pembayaran gaji pegawai 6100

27-Jan Pembayaran gaji pegawai 1130

30-Jan Biaya administrasi bank 8200

30-Jan Biaya administrasi bank 1130

30-Jan Pendapatan bunga bank 1130

30-Jan Pendapatan bunga bank 7100

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 1160

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 6120

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 6150

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 6190

30-Jan Pengisian kembali kas kecil 1120

al Penerimaan dan Pengeluaran Kas
Saldo : Seimbang

Nama akun Debet Kredit

Kas kecil Rp 2,000,000

Kas Rp 2,000,000

Kas Rp 24,475,000

Penjualan Rp 22,250,000

PPN keluaran Rp 2,225,000

Hutang usaha Rp 2,650,000

Kas Rp 2,650,000

Kas Rp 5,012,500

Piutang Usaha Rp 5,012,500

Peralatan kantor Rp 4,000,000

Kas Rp 4,000,000

Pembelian Rp 12,000,000

PPN masukan Rp 1,200,000

Kas Rp 13,200,000

Hutang usaha Rp 3,200,000

Bank Central Rp 3,200,000

Bank Central Rp 3,730,000

Piutang Usaha Rp 3,730,000

Bank Central Rp 25,000,000

Modal usaha Rp 25,000,000

Gaji Karyawan Rp 6,000,000

Bank Central Rp 6,000,000

Administrasi Bank Rp 15,000

Bank Central Rp 15,000

Bank Central Rp 125,000

Pendapatan bunga bank Rp 125,000

Perlengkapan kantor Rp 185,000

Beban listrik, air dan telpon Rp 650,000

Beban service dan perawatan Rp 285,000

Beban operasional lainnya Rp 276,000

Kas Rp 1,396,000
Sinar Gemilang

Arus Kas
Metode Langsung (Direct Method)
Periode Januari 2012

Aktivitas Operasi
Arus kas masuk :
4100 Penjualan Rp 22,250,000
1140 Piutang Usaha Rp 8,742,500
7100 Pendapatan bunga bank Rp 125,000
Total arus kas masuk Rp 31,117,500

Arus kas keluar :

1160 Perlengkapan kantor Rp 185,000
5200 Pembelian Rp 12,000,000
6100 Gaji Karyawan Rp 6,000,000
6120 Beban listrik, air dan telpon Rp 650,000
6150 Beban service dan perawatan Rp 285,000
6190 Beban operasional lainnya Rp 276,000
8200 Administrasi Bank Rp 15,000
Total arus kas keluar Rp 19,411,000

Arus kas aktivitas operasi Rp 11,706,500

Aktivitas Investasi
1210 Peralatan kantor Rp 4,000,000
1220 Kendaraan Rp -

Arus kas aktivitas investasi Rp (4,000,000)

Aktivitas Pendanaan
2110 Hutang usaha Rp (5,850,000)
2130 PPN masukan Rp (1,200,000)
2140 PPN keluaran Rp 2,225,000
2210 Hutang Bank XYZ Rp -
3100 Modal usaha Rp 25,000,000

Arus kas aktivitas pendanaan Rp 20,175,000

Kenaikan atau penurunan kas Rp 27,881,500

Saldo awal kas Rp 24,275,000
Saldo akhir kas Rp 52,156,500
Sinar Gemilang

Arus Kas
Metode Langsung (Direct Method)
Periode Januari 2012

Kode Akun Nama Akun Aktivitas Masuk Keluar

1140 Piutang Usaha operasi Rp 8,742,500 Rp -

1150 Persediaan barang dagang operasi Rp - Rp -
1160 Perlengkapan kantor operasi Rp - Rp 185,000
1170 Asuransi dibayar dimuka operasi Rp - Rp -
1210 Peralatan kantor Investasi Rp - Rp 4,000,000
1211 Akum. penyusutan peralatan Investasi Rp - Rp -
1220 Kendaraan Investasi Rp - Rp -
1221 Akum. penyusutan kendaraan Investasi Rp - Rp -
2110 Hutang usaha pendanaan Rp - Rp 5,850,000
2120 Pendapatan diterima dimuka pendanaan Rp - Rp -
2130 PPN masukan pendanaan Rp - Rp 1,200,000
2140 PPN keluaran pendanaan Rp 2,225,000 Rp -
2210 Hutang Bank XYZ pendanaan Rp - Rp -
3100 Modal usaha pendanaan Rp 25,000,000 Rp -
3200 Laba ditahan pendanaan Rp - Rp -
3300 Laba periode berjalan pendanaan Rp - Rp -
4100 Penjualan operasi Rp 22,250,000 Rp -
4110 Potongan penjualan operasi Rp - Rp -
4120 Retur Penjualan operasi Rp - Rp -
5100 Harga pokok penjualan operasi Rp - Rp -
5200 Pembelian operasi Rp - Rp 12,000,000
5210 Potongan pembelian operasi Rp - Rp -
5220 Retur pembelian operasi Rp - Rp -
6100 Gaji Karyawan operasi Rp - Rp 6,000,000
6110 Beban administrasi operasi Rp - Rp -
6120 Beban listrik, air dan telpon operasi Rp - Rp 650,000
6130 Beban sewa operasi Rp - Rp -
6140 Beban asuransi operasi Rp - Rp -
6150 Beban service dan perawatan operasi Rp - Rp 285,000
6160 Beban perlengkapan kantor operasi Rp - Rp -
6170 Beban Penyusutan peralatan operasi Rp - Rp -
6180 Beban Penyusutan kendaraan operasi Rp - Rp -
6190 Beban operasional lainnya operasi Rp - Rp 276,000
7100 Pendapatan bunga bank operasi Rp 125,000 Rp -
8100 Beban bunga operasi Rp - Rp -
8200 Administrasi Bank operasi Rp - Rp 15,000

Total Rp 58,342,500 Rp 30,461,000

Kenaikan atau penurunan kas Rp 27,881,500
Saldo awal kas Rp 24,275,000
Saldo akhir kas Rp 52,156,500