UD Arjuna

Neraca Lajur (Worksheet)

Untuk periode yang berakhir pada 31 Agust

Daftar Saldo yang belum

Jurnal Penyesuaian
Nama Rekening disesuaikan

Debet Kredit Debet Kredit

Kas 729,450,000
Piutang Dagang 110,000,000
Persediaan Barang Dagang 200,000,000 70,000,000 200,000,000
Perlengkapan Kantor 9,000,000
Asuransi Dibayar dimuka 36,000,000 24,000,000
Tanah 3,000,000,000
Gedung 5,000,000,000
Akm. Dep Gedung 2,000,000,000 41,666,667
Hutang Dagang 24,000,000
Modal 7,000,000,000
Prive 10,000,000
Penjualan 230,000,000
Retur Penjualan 10,000,000
Pot. Penjualan 1,900,000
Pembelian 120,000,000 120,000,000
Retur Pembelian 20,000,000 20,000,000
Diskon pembelian 9,000,000 9,000,000
Pot. Tunai Pembelian 3,350,000 3,350,000
Biaya Angkut Pembelian 6,000,000 6,000,000
Beban Advertensi 16,000,000 6,000,000
Beban Gaji Pegawai 18,000,000 9,000,000
Beban Sewa 20,000,000 4,000,000
TOTAL 9,286,350,000 9,286,350,000

Harga Pokok Penjualan 326,000,000 102,350,000

Beban Asuransi 24,000,000
Advertensi di bayar dimuka 6,000,000
Utang Gaji Pegawai 9,000,000
Utang Sewa 4,000,000
Beban Dep. Gedung 41,666,667
Total 513,016,667 513,016,667
Rugi Bersih
 UD Arjuna
Neraca Lajur (Worksheet)
e yang berakhir pada 31 Agustus 2017

Daftar Saldo setelah

Laba Rugi Neraca
penyesuaian

Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

729,450,000 729,450,000
110,000,000 110,000,000
70,000,000 70,000,000
9,000,000 9,000,000
12,000,000 12,000,000
3,000,000,000 3,000,000,000
5,000,000,000 5,000,000,000
2,041,666,667 2,041,666,667
24,000,000 24,000,000
7,000,000,000 7,000,000,000
10,000,000 10,000,000
230,000,000 230,000,000
10,000,000 10,000,000
1,900,000 1,900,000

10,000,000 10,000,000
27,000,000 27,000,000
24,000,000 24,000,000

223,650,000 223,650,000
24,000,000 24,000,000
6,000,000 6,000,000
9,000,000 9,000,000
4,000,000 4,000,000
41,666,667 41,666,667
9,308,666,667 9,308,666,667 362,216,667 230,000,000 8,946,450,000 9,078,666,667
132,216,667 132,216,667
362,216,667 362,216,667 9,078,666,667 9,078,666,667
 UD Arjuna
Laporan Laba Rugi
Untuk periode yang berakhir 31 Agustus 2017

Penjualan
Retur penjualan
Potongan Penjualan

Penjualan Bersih

Harga Pokok Penjualan :

Persediaan (awal)
Pembelian Rp. 120.000.000
Retur Pembelian Rp. 20.000.000
Diskon Pembelian Rp. 9.000.000
Potongan Tunai Pembelian Rp. 3.350.000
(Rp. 32.350.000)
Pembelian Bersih Rp. 87.650.000
Biaya Angkut Pembelian Rp. 6.000.000
Harga Pokok Pembelian Bersih
Barang tersedia untuk dijual
Persediaan (akhir)
Harga Pokok Penjualan
Rugi Kotor

Beban Operasi :
Beban Advertensi
Beban Gaji Pegawai
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Dep. Gedung
Total Beban Operasi
Rugi Bersih
tus 2017

Rp. 230.000.000
Rp. 10.000.000
Rp. 1.900.000
(Rp. 11.900.000)
Rp. 218.100.000

Rp. 200.000.000

Rp. 93.650.000
Rp. 293.650.000
(Rp. 70.000.000)
(Rp. 223.650.000)
(Rp. 5.550.000)

Rp. 10.000.000
Rp. 27.000.000
Rp. 24.000.000
Rp. 24.000.000
Rp. 41.666.667
(Rp. 126.666.667)
(Rp. 132.216.667)
 UD Arjuna
Laporan Perubahan Modal
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Agustus 2017

Modal, 1 Agustus 2017 Rp. 7.000.000.000

Tambahan : Investasi 0
Rp. 7.000.000.000
Dikurangi :
Rugi Bersih Rp. 132.216.667
Prive Rp. 10.000.000
(Rp. 142.216.667)
Modal, 31 Agustus 2017 Rp. 6.857.783.333
 UD Arjuna
Neraca
Per 31 Agustus 2017

Aktiva Passiva
Kas Rp. 729.450.000 Utang Dagang
Piutang Dagang 110,000,000 Utang Gaji Pegawai
Persediaan Barang Dagang 70,000,000 Utang Sewa
Perlengkapan Kantor 9,000,000 Jumlah Utang Jk pendek
Asuransi Dibayar dimuka 12,000,000
Advertensi dibayar dimuka 6,000,000
Jumlah Aktiva Lancar Rp. 936.450.000

Aktiva Tidak Lancar :

Tanah 3,000,000,000 Modal
Gedung 5,000,000,000
Akm. Dep Gedung (2.041.666.667)
Jumlah Aktiva Tidak Lancar Rp. 5.958.333.330

Jumlah Aktiva Rp. 6.894.783.333 Jumlah Passiva

Rp. 24.000.000
Rp. 9.000.000
Rp. 4.000.000
Rp. 37.000.000

Rp. 6.857.783.333

Rp. 6.894.783.333
 TOSERBA HASSANUDIN
Neraca Lajur (Worksheet)
Untuk periode yang berakhir pada 31 Mare

Daftar Saldo yang belum

Jurnal Penyesuaian
Nama Rekening disesuaikan

Debet Kredit Debet Kredit

Kas 487,586,000
Piutang Dagang 42,000,000
Persediaan Barang Dagang 67,013,000 3,750,000
Bahan Habis Pakai 150,000
Asuransi Dibayar dimuka 25,000,000 24,000,000
Furniture 150,000,000
Akm Depresiasi Furniture 30,000,000 1,250,000
Gedung 2,000,000,000
Akm Depresiasi Gedung 1,000,000,000
Hutang Dagang 0
Penjualan diterima dimuka 5,000,000 2,600,000
Modal 1,794,000,000
Prive 5,000,000
Penjualan 14,280,000 2,600,000
Retur Penjualan 1,480,000
Pot. Tunai Penjualan 56,000
Diskon penjualan 1,200,000
HPP 4,655,000 3,750,000
Beban Adm Bank 140,000
Beban Advertensi 16,000,000
Beban gaji pegawai 18,000,000 1,300,000
Beban bunga 25,000,000 600,000
TOTAL 2,843,280,000 2,843,280,000

Beban Asuransi 24,000,000

Utang gaji pegawai 1,300,000
Utang bunga 600,000
Beban Dep. Furniture 1,250,000

Total 33,500,000 33,500,000

Rugi Bersih
 TOSERBA HASSANUDIN
Neraca Lajur (Worksheet)
e yang berakhir pada 31 Maret 2017

Daftar Saldo setelah

Laba Rugi Neraca
penyesuaian

Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

487,586,000 487,586,000
42,000,000 42,000,000
63,263,000 63,263,000
150,000 150,000
1,000,000 1,000,000
150,000,000 150,000,000
31,250,000 31,250,000
2,000,000,000 2,000,000,000
1,000,000,000 1,000,000,000

2,400,000 2,400,000
1,794,000,000 1,794,000,000
5,000,000 5,000,000
16,880,000 16,880,000
1,480,000 1,480,000
56,000 56,000
1,200,000 1,200,000
8,405,000 8,405,000
140,000 140,000
16,000,000 16,000,000
19,300,000 19,300,000
25,600,000 25,600,000

24,000,000 24,000,000
1,300,000 1,300,000
600,000 600,000
1,250,000 1,250,000

2,846,430,000 2,846,430,000 97,431,000 16,880,000 2,748,999,000 2,829,550,000

80,551,000 80,551,000
97,431,000 97,431,000 2,829,550,000 2,829,550,000

0
 TOSERBA HASSANUDIN
Laporan Laba Rugi
Untuk periode yang berakhir 31 Maret 2017

Penjualan
Retur penjualan
Potongan Tunai Penjualan
Diskon Penjualan

Penjualan Bersih

Harga Pokok Penjualan

Laba Kotor

Beban Operasi :
Beban Adm Bank
Beban Advertensi
Beban gaji pegawai
Beban bunga
Beban Asuransi
Beban Depresiasi Furniture
Total Beban Operasi
Rugi Bersih
et 2017

Rp. 16.880.000
Rp. 1.480.000
Rp. 56.000
Rp. 1.200.000
(Rp. 2.736.000)
Rp. 14.144.000

(Rp. 8.405.000)
Rp. 5.739.000

Rp.140.000
Rp. 16.000.000
Rp. 19.300.000
Rp. 25.600.000
Rp. 24.000.000
Rp. 1.250.000
(Rp. 86.290.000)
(Rp. 80.551.000)
 TOSERBA HASSANUDIN
Laporan Perubahan Modal
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2017

Modal, 1 Agustus 2017 Rp. 1.794.000.000

Tambahan : Investasi 0
Rp. 1.794.000.000
Dikurangi :
Rugi Bersih Rp. 80.551.000
Prive Rp. 5.000.000
(Rp. 85.551.000)
Modal, 31 Agustus 2017 Rp. 1.708.449.000
 TOSERBA HASSANUDIN
Neraca
Per 31 Maret 2017

Aktiva Passiva
Kas Rp. 487.586.000 Penjualan Diterima Dimuka
Piutang Dagang 42,000,000 Utang Gaji Pegawai
Persediaan Barang Dagang 63,263,000 Utang Bunga
Bahan Habis Pakai 150,000 Jumlah Utang Jk pendek
Asuransi Dibayar dimuka 1,000,000

Jumlah Aktiva Lancar Rp. 593.999.000

Aktiva Tidak Lancar :

Furniture 150,000,000 Modal
Akm Dep. Furniture (31.250.000)
Rp. 118.750.000
Gedung 2,000,000,000
Akm. Dep. Gedung (1.000.000.000)
Rp. 1.000.000.000
Jumlah Aktiva Tidak Lancar Rp. 1.118.750.000

Jumlah Aktiva Rp.1.712.749.000 Jumlah Passiva

 Rp. 2.400.000
1,300,000
600,000
Rp. 4.300.000

Rp. 1.708.449.000

Rp.1.712.749.000