Dhea Lestari Damayanti - 202 - Buku 2

ASET = LIABILITAS + EKUITAS
61,000 = 25,000 + 36,000

48,250 = 31,350 + 16,900
24,600 = 15,350 + 9,250
Aset Liabilitas Ekuitas

Kas + Piutang usaha + Peralatan + = Utang usaha + Modal pemilik +
25,750 6,250 38,300 20,500 11,800
77,400 89,250 65.780 (b) 55,480 188,500
7,140 46,850 30,000 16,000 54.240(c)
46.800 (d) 98,400 123,600 18,600 47,000
45,000 36,000 44,500 32.850(e) 50,000
SALON DARA
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
Pendapatan jasa salon 198,400
Beban :
Beban Gaji 52,000
Beban Sewa 19,600
Beban perlengkapan 11,200
Beban listrik, air,telepon 12,900
Beban lain-lain 6,400
Total beban 102,100
Laba bersih 96,300
Pendapatan - Beban - Prive pemilik
77.500 (a) -12,000 -27,500
130,550 -107,100 -35,000
38,750 -16,000 -9,000
472,200 -249,000 -20,000
86,550 -43,900
SALON DARA SALON DARA

LAPORAN PERUBAHAAN EKUITAS/ MODAL PEMILIK LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERAC
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 D
Modal dara, 1 Januari 2018 80,000 ASET

Kas
Ditambah: Perlengkapan Salon
Setoran modal tambahan 120,000 Peralatan Salon
Laba bersih 96,300
Dikurangi: penarikan pemilik (prive) Dara -34,000 TOTAL ASET
Modal Dara, 31 desember 2018 262,300
LAVINA CITY TOUR
OSISI KEUANGAN (NERACA) PERSAMAAN AKUNTANSI
UN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018
LIABILITAS No Tanggal
35,250 Utang Usaha 5,400 1 1-Apr
22,450
210,000 EKUITAS 2 2-Apr
Modal Dara 262,300
267,700 TOTAL LIABILITAS & EKUITAS 267,700 3 2-Apr
4 4-Apr
5 6-Apr
6 8-Apr
7 12-Apr
8 13-Apr
9 14-Apr
10 16-Apr
11 22-Apr
12 25-Apr
13 29-Apr
14 30-Apr
15 30-Apr
16 30-Apr
17 30-Apr
18 30-Apr
19 30-Apr
20 30-Apr
Saldo Akhir
AN AKUNTANSI
Kas di BNI Piutang usaha Perlengkapan (BUtang Usaha Modal Disetor P. Wisatawan LP. Wisatawan
50,000 50,000
-1,750
450 450
-5,000
5,500 5,500
-1,420
-900
1,750 1,750
2,500 2,500
-800
-200 -200
2,000 2,000
7,000 7,000
-2,830
-2,500
-150 150
-300
-270
-500
45,130 7,000 650 250 50,000 12,500 6,250

B. sewa KantoB. Rental MobiB. Gaji Beban Listrik, B. Perleng-ka B. Tiket Kawa B. bensin, Park
1,750
5,000
600 820
800
2,000 830
2,500
150
270
1,750 5,000 2,500 270 150 2,600 2,450

LEVINA CITY TOUR
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 30 APRIL 2018
B. Lain-Lain Penarikan Pemilik Pendapatan

Jasa Tur Wisatawan Lokal
Jasa Tur Wisatawan Asing
Total pendapatan
Beban Usaha
Beban Sewa Kantor
Beban Rental Mobil
Beban Gaji
Beban listrik, air, dan telepon
Beban perlengkapan ( Barang Habis Pakai)
Beban Tiket Masuk Kawasan
900 Beban Bensin, parkir
Beban lain-lain
Total Beban Usaha
LABA (RUGI) BERSIH

300
500
1,200 500
LEVINA CITY TOUR
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS / MODAL PEMILIK
Modal Awal, 1 April 2018

12,500 Ditambah/dikurangi : laba (rugi) bersih bulan berjalan
6,250 Dikurangi: penarikan pemilik (prive)
18,750 Modal Akhir, 30 April 2018
1,750
5,000
2,500
270
2,600
2,450
1,200
15,770
2,980
LEVINA CITY TOUR
LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)
50,000 ASET LIABILITAS

2,980 Kas Di BNI 45,130 Utang Usaha
-500 Piutang Usaha 7,000
52,480 Barang Habis Pakai 650
EKUITAS
Modal Pemilik
TOTAL ASET 52,730 TOTAL LIABILITAS & EKUITAS
BILITAS
250
UITAS
52,480
52,730
RENTAL MOBIL MAHESA
DAFTAR SALDO
1-Jul-18
KODE NAMA AKUN DR CR
1-10. Kas di BNI 10,000
1-20. Piutang Usaha 1,200
1 – 30 Perlengkapan 1,500
1 – 40 Rental Kendaraan Dibayar Dimuka 0.00
1 - 50. Kendaraan Mobil 140,000
1 - 51. Akumulasi Depresiasi Mobil 0.00
1 – 60 Peralatan Kantor 0.00
1 – 61 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 0.00
12 - 10. Utang Usaha 4,000
2 – 20 Utang Gaji
2 – 30 Pendapatan Rental Diterima Dimuka
2 - 40. Beban Yang Masih Harus Dibayar
2 - 50. Utang Bank 120,000
3 – 10 Modal Mahesa 30,000
3 – 20 Prive Mahesa 1,800
3- 30. Iktisar laba Rugi
4 - 10. Pendapatan Rental Mobil Bulanan 6,000
4 – 20 Pendapatan Rental Mobil Harian 4,800
5 - 00 Beban BBM 4,100
5 – 10 Beban Sewa Kantor 500
5 - 20. Beban Rental Mobil 3,000
5 - 30. Beban Gaji 1,700
5 – 40 Beban Listrik, Air, telpon 350
5 - 50. Beban Perlengkapan 500
5 – 60 Beban Iklan 100
5 - 70. Beban Perbaikan Kendaraan
5 - 71. Beban Bunga
5 – 80 Beban Depresiasi Mobil
5 - 81. Beban Depresiasi Peralatan Kantor
5 – 90 Beban Lain - Lain 50
TOTAL 164,800 164,800
BUKU BESAR
RENTAL MOBIL MAHESA
Kas
Tanggal Uraian ref Dr

1/7/2018 Saldo
1/7/2018 Setoran Modal 5,000
1/7/2018
2/7/2018
3/7/2018 1,200
3/7/2018 8,000
4/7/2018
8/7/2018
11/7/2018
12/7/2018 12,500
7/13/2018 3,000
7/15/2018
7/18/2018
7/22/2018
7/23/2018
7/27/2018 2,500
7/28/2018
7/30/2018
7/30/2018 6,000
7/31/2018
7/31/2018 5,600
7/31/2018
7/31/2018
7/31/2018
PERLENGKAPAN

Saldo Awal
21-Jul 750
RENTAL MOBIL DIBAYAR DI MUKA

1-Jul Saldo Awal
3-Jul 8,000
23-Jul 2,500
30-Jul 6,000
KENDARAAN MOBIL

1-Jul Saldo Awal
PERALATAN KANTOR

1-Jul Saldo Awal
5-Jul 10,000
AKUMULASI DEPRESIASI- MOBIL

1-Jul Saldo Awal
31-Jul PENYESUAIAN
AKUMULASI DEPRESIASI- PERLATAN KANTOR

1-Jul Saldo Awal
31-Jul PENYESUAIAN
UTANG USAHA
1-Jul Saldo Awal
3-Jul 500
5-Jul
21-Jul
UTANG GAJI

1-Jul Saldo Awal
PENDAPATAN RENTAL DITERIMA DI MUKA

1-Jul Saldo Awal
3-Jul 8,000
23-Jul 1,500
30-Jul 6,000
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

1-Jul Saldo Awal
UTANG BANK

1-Jul Saldo Awal
31-Jul 2,500
MODAL MAHESA

1-Jul Saldo Awal
1-Jul 5,000
PRIVE MAHESA

1-Jul Saldo Awal
1-Jul 2,000
IKHTISAR LABA RUGI

1-Jul Saldo Awal
PENDAPATAN RENTAL MOBIL BULANANA

1-Jul Saldo Awal
12-Jul
PENDAPATAN RENTAL MOBIL HARIAN

1-Jul Saldo Awal
11-Jul
17-Jul
31-Jul
BEBAN BBM

1-Jul Saldo Awal
4-Jul 1,320
18-Jul 650
28-Jul 1,200
BEBAN SEWA KANTOR

1-Jul Saldo Awal
1-Jul 3,200
BEBAN RENTAL MOBIL

1-Jul Saldo Awal
13-Jul 5,000
BEBAN GAJI

1-Jul Saldo Awal
15-Jul 1,200
30-Jul 4,200
BEBAN LISTRIK,AIR & TELEPON

1-Jul Saldo Awal
27-Jul 620
BEBAN PERLENGKAPAN

1-Jul Saldo Awal
BEBAN IKLAN

1-Jul Saldo Awal
8-Jul 360
22-Jul 1,600
BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN

1-Jul Saldo Awal
31-Jul 1,800
BEBAN BUNGA

1-Jul Saldo Awal
31-Jul 1,600
BEBAN DEPRESIASI -MOBIL

1-Jul Saldo Awal
BEBAN DEPRESIASI -PERALATAN KANTOR

1-Jul Saldo Awal
BEBAN LAIN-LAIN

1-Jul Saldo Awal
4-Jul 280
28-Jul 100
RENTAl MOBIL MAHESA
JURNAL UMUM
1-Jul-18
TANGGAL URAIAN REF POST Dr
1/7/2018 Kas BNI 1 -1 0 5,000
Modal mahesa 3 - 1 0
1/7/2018 Biaya Sewa Kantor 5 - 1 0 3,200
Kas BNI 1-10
1/7/2018 Rental Kendaraan D1 - 4 0 9,000
Kas BNI 1-10
2/7/2018 Kas BNI 1-10 1,200
Piutang Usaha 1 - 2 0
3/7/2018 Kas BNI 1-10 8,000
Pendapatan Diterima Dimuka2-30
3/7/2018 Utang Usaha 2-10 500
Kas BNI 1-10
4/7/2018 Beban BBM 5-00 1,320
Beban Lain -Lain 5 - 9 0 280
Kas BNI 1-10
5/7/2018 Peralatan Kantor 1 - 6 0 10,000
Utang Usaha 2-10
8/7/2018 Beban Iklan 5-60 360
Kas BNI 1-10
11/7/2018 Kas BNI 1-10 12,500
Pendapatan Rental Harian4-20
12/7/2018 Kas BNI 1-10 3,000
Pendapatan Rental Bulanan4-10
7/13/2018 Beban Rental Mobil5 - 2 0 5,000
Kas BNI 1-10
7/15/2018 Beban Gaji 5-30 1,200
Kas BNI 1-10
7/18/2018 Beban BBM 5-00 650
Kas BNI 1-10
7/21/2018 Perlengkapan 1-30 750
Utang Usaha 2-10
7/22/2018 Beban Iklan 5-60 1,600
Kas BNI 1-10
7/23/2018 Kas BNI 1-10 2,500
Pendapatan Diterima Dimuka2-30
Pendapatan Rental Harian4-20
7/27/2018 Beban listrik,air da 5 - 4 0 620
Kas BNI 1-10
7/28/2018 Beban BBM 5-00 1,200
Beban Lain – Lain 5 - 9 0 100
Kas BNI 1-10
7/30/2018 Kas BNI 1-10 6,000
Pendapatan diterima di Muka
2-30
7/30/2018 Beban Gaji 5-30 4,200
Kas BNI 1-10
7/31/2018 Kas BNI 1-10 5,600
Pendapatan Rental Harian
4-20
7/31/2018 Beban Perbaikan Ke5- 7 0 1,800
Kas BNI 1-10
7/31/2018 Prive Mahesa 3-20 2,000
Kas BNI 1-10
7/31/2018 Utang Bank 2-50 2,500
Beban Bunga 5-71 1,600
Kas BNI 1-10
Total 91,680
PIUTANG USAHA
saldo
Cr Dr Cr Tanggal Uraian
10,000 Saldo Awal
15,000 2/7/2018
3,200 11,800 7/23/2018
9,000 2,800
4,000
12,000
500 11,500
1,600 9,900
360 9,540
22,040
25,040
5,000 20,040
1,200 18,840
650 18,190
1,600 16,590
19,090
620 18,470
1,300 17,170
23,170
4,200 18,970
24,570
1,800 22,770
2,000 20,770
4,100 16,670
saldo
Cr Dr Cr
1,500
2,250
saldo
Cr Dr Cr
8,000
10,500
16,500
saldo
Cr Dr Cr
140,000
saldo
Cr Dr Cr
10,000
saldo
Cr Dr Cr
4,000 4000
saldo
Cr Dr Cr
277.5 277.5
saldo
Cr Dr Cr
4,000
3,500
10,000 13,500
750 14,250
saldo
Cr Dr Cr
saldo
Cr Dr Cr
8,000
9,500
15,500
saldo
Cr Dr Cr
saldo
Cr Dr Cr
120,000
117,500
saldo
Cr Dr Cr
30,000
35,000
saldo
Cr Dr Cr
1,800
3,800
saldo
Cr
Cr Dr Cr
saldo
Cr Dr Cr
6,000
3,000 9,000
saldo
Cr Dr Cr
4,800
12,500 17,300
1,000 18,300
5,600 23,900
saldo
Cr Dr Cr
4,100
5,420
6,070
7,270
saldo
Cr Dr Cr
500
3,700
saldo
Cr Dr Cr
3,000
8,000
saldo
Cr Dr Cr
1,700
2,900
7,000
saldo
Cr Dr Cr
350
970
saldo
Cr Dr Cr
500
saldo
Cr Dr Cr
100
460
2,060
saldo
Cr Dr Cr
1,800
saldo
Cr Dr Cr
1,600
saldo
Cr Dr Cr
saldo
Cr Dr Cr
saldo
Cr
Cr Dr Cr
50
330
430
RENTAl MOBIL MAHESA
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
1-Jul-18
Cr Kode
1 -10
5,000 1 -20
1 -30
3,200 1 -40
1 -50
9,000 1 -51
1 -60
1,200 1 -61
2 -10
8,000 2 -20
2 -30
500 2 -40
2 -50
3 -10
1,600 3 -20
3 -30
10,000 4 -10
4 -20
360 5 0
5 -10
12,500 5 -20
5 -30
3,000 5 -40
5 -50
5,000 5 -60
5 -70
1,200 5 -71
5 -80
650 5 -81
5 -90
750
1,600
1,500
1,000
620
1,300
6,000
4,200
5,600
1,800
2,000
4,100
91680
saldo
ref Dr Cr Dr Cr
1,200
1,200 0
DO SEBELUM PENYESUAIAN
Nama Akun Dr. Cr

Kas di BNI 16,670
Piutang Usaha
Perlengkapan 2,250
Rental Kendaraan Dibayar Dimuka 9,000
Kendaraan Mobil 140,000
Akumulasi Depresiasi Mobil
Peralatan Kantor 10,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
Utang Usaha 14,250
Utang Gaji
Pendapatan Rental Diterima Dimuka 15,500
Beban yang Masih Harus Dibayar
Utang Bank 117,500
Modal Mahesa 35,000
Prive Mahesa 3,800
Iktisar laba Rugi
Pendapatan Rental Mobil Bulanan 9,000
Pendapatan Rental Mobil Harian 23,900
Beban BBM 7,270
Beban Sewa Kantor 3,700
Beban Rental Mobil 8,000
Beban Gaji 7,100
Beban Listrik, Air, telpon 970
Beban Perlengkapan 500
Beban Iklan 2,060
Beban Perbaikan Kendaraan 1,800
Beban Bunga 1,600
Beban Depresiasi Mobil 0.00
Beban Depresiasi Peralatan Kantor 0.00
Beban Lain - Lain 430
TOTAL 215,150 215,150
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
JURNAL PENYESUAIAN
1-Jul-18
No. Tanggal Uraian Dr
1 31-Jul PIUTANG 3,000
PENDAPATAN RENTAL MOBIL HARIAN
2 31-Jul BEBAN PERLENGKAPAN 1,930

PERLENGKAPAN
3 31-Jul Beban Rental Mobil 3,000

Rental Kendaraan Dibayar di Muka
4 31-Jul Beban Depresiasi Kendaraan 4,000

Akm. Penyusutan Kendaraan
5 31-Jul Beban Depresiasi Peralatan 277,500

Akm. Penyusutan Peralatan
6 31-Jul Pendapatan Rental Diterima di Muka 4,000

Pendapatan Rental Bulanan
7 31-Jul Beban Gaji 400

Utang Gaji
8 31-Jul Beban Listrik, Air, & Telepon 240

Beban Yang Masih Harus Dibayar
TOTAL 294,070
RENTAL MOBIL MAHESA
DAFTAR SALDO SESUDAH PENYESUAIAN
31-Jul-18
Cr Kode Nama Akun
1 -10 Kas di BNI
3,000 1 -20 Piutang Usaha
1 -30 Perlengkapan
1 -40 Rental Kendaraan Dibayar Dimuka
1,930 1 -50 Kendaraan Mobil
1 -51 Akumulasi Depresiasi Mobil
1 -60 Peralatan Kantor
3,000 1 -61 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
2 -10 Utang Usaha
2 -20 Utang Gaji
4,000 2 -30 Pendapatan Rental Diterima Dimuka
2 -40 Beban yang Masih Harus Dibayar
2 -50 Utang Bank
277,500 3 -10 Modal Mahesa
3 -20 Prive Mahesa
3 -30 Iktisar laba Rugi
4,000 4 -10 Pendapatan Rental Mobil Bulanan
4 -20 Pendapatan Rental Mobil Harian
5 0 Beban BBM
400 5 -10 Beban Sewa Kantor
5 -20 Beban Rental Mobil
5 -30 Beban Gaji
240 5 -40 Beban Listrik, Air, telpon
294,070 5 -50 Beban Perlengkapan
5 -60 Beban Iklan
5 -70 Beban Perbaikan Kendaraan
5 -71 Beban Bunga
5 -80 Beban Depresiasi Mobil
5 -81 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
5 -90 Beban Lain - Lain
TOTAL
RENTAL MOBIL MAHESA
KERTAS KERJA
31-Jul-18
Dr. Cr
16,670 Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian
3,000 Nama Akun Dr.
320 Kas di BNI 16,670
6,000 Piutang Usaha
140,000 Perlengkapan 2,250
4,000 Rental kendaraan Dibayar Dimuka 9,000
10,000 Kendaraan Mobil 140,000
277.5 Akumulasi Depresiasi Mobil
14,250 Peralatan Kantor 10,000
400 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
11,500 Utang Usaha
240 Utang Gaji
117,500 Pendapatan Rental Diterima Dimuka
35,000 Beban yang Masih Harus Dibayar
3,800 Utang Bank
Modal Mahesa
13,000 Prive Mahesa 3,800
26,900 Iktisar laba Rugi
7,270 Pendapatan Rental Mobil Bulanan
3,700 Pendapatan Rental Mobil Harian
11,000 Beban BBM 7,270
7,500 Beban Sewa Kantor 3,700
1,210 Beban Rental Mobil 8,000
2,430 Beban Gaji 7,100
2,060 Beban Listrik, Air, telpon 970
1,800 Beban Perlengkapan 500
1,600 Beban Iklan 2,060
4,000 Beban Perbaikan Kendaraan 1,800
277.5 Beban Bunga 1,600
430 Beban Depresiasi Mobil 0.00
223,067,5 223,067,5 Beban Depresiasi Peralatan Kantor 0.00
Beban Lain - Lain 430
JUMLAH 3,872,700
Laba Bersih
Saldo Sebelum Penyesuaian Ref. Penyesuaian Daftar Saldo Setelah Penyesuaian
Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
16,670
3,000 3,000
1,930 320
3,000 6,000
140,000
4,000 4,000
10,000
277.5 277.5
14,250 14,250
400 400
15,500 4,000 11,500
240 240
117,500 117,500
35,000 35,000
3,800
9,000 4,000 13,000

23,900 3,000 26,900
7,270
3,700
3,000 11,000
400 7,500
240 1,210
1,930 2,430
2,060
1,800
1,600
4,000 4,000
277.5 277.5
430
3,872,700 16,847.5 16,847.5 223,067,5 223,067,5

Laporan Laba / Rugi Laporan Posisi Keuangan
Dr. Cr. Dr. Cr.
16,670
3,000
320
6,000
140,000
4,000
10,000
278
14,250
400
11,500
240
117,500
35,000
3,800
13,000
26,900
7,270
3,700
11,000
7,500
1,210
2,430
2,060
1,800
1,600
4,000
278
430
43,277.50 39,900 179,790 183167.5

3,377.50 3,377.50
43,277.50 43,277.50 183,167.50 183,167.50
RENTAL MOBIL MAHESA RENTAL MOBIL MAHESA
Laporan Laba Rugi LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
31-Jul-18 31-Jul-18
Pendapatan Modal Mahesa, 1 juni 2018
Pendapatan Rental Mobil Bulanan ### Setoran Modal Tambahan
Pendapatan Rental Mobil Harian ### Ditambah : Laba Sebelum Pajak
Total Pendapatan 39,900 Dikurangi : Prive Mahesa
Modal Mahesa, 31 Juli 2018
Beban
Beban BBM ###
Beban Sewa Kantor ###
Beban Rental Mobil ###
Beban Gaji ###
Beban Listrik, Air , telpon ###
Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) ###
Beban Iklan ###
Beban Perbaikan Kendaraan ###
Beban Bunga ###
Beban Depresiasi Mobil ###
Beban Depresiai Peralatan Kantor ###
Beban Lain - lain ###
Total Beban 43,277.50
RUGI -3,377.50
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS LAPORAN POSISI KEUANGAN
31-Jul-18
Modal Mahesa, 1 juni 2018 35,000 AKTIVA
Setoran Modal Tambahan AKTIVA LANCAR
Ditambah : Laba Sebelum Pajak 3,377.50 Kas BNI
Dikurangi : Prive Mahesa -3,800 Piutang Usaha
Modal Mahesa, 31 Juli 2018 27,822.50 Perlengkapan Kantor
Rental Mobil Dibayar Dimuka
Total Aktiva Lancar
Aktiva Tetap
Kendaraan Mobil
Akum Depresiasi Mobil
Peralatan Kantor
Akum Depresiasi Peralatan
Total Aktiva Tetap
Total Aktiva
RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL PENUTUP
31-Jul-18
LIABILITAS & EKUITAS No.
liabilitas Jangka Pendek 1
16,670 Utang Usaha 14,250
4,000 Utang Gaji 400
320 Pendapatan Rental Diterima di Muka 12,500 2
6,000 Beban YMH Dibayar 240
25,990 Total Liabilitas Jangka Pendek 27,390
140,000 Liabilitas Jangka Panjang

-4,000 Utang Bank 117,500
10,000
-277.5 Ekuitas
145,722.50 Modal Mahesa 27,822.50
171.712.5 171.712.5
4
RENTAL MOBIL MAHESA
URNAL PENUTUP
TANGGAL URAIAN REF Dr Cr

31-Jul Pendapatan sewa 38,900
Ikhtisar laba/rugi 38,900
31-Jul Beban Operasioanal 43,277.50

Beban BBM 7,270
Beban Sewa Kantor 3,700
Beban Gaji 7,500
Beban Listrik, Air , telpon 1,210
Beban Perlengkapan 2,430
Beban Iklan 2,060
Beban Perbaikan Kendaraan 1,800
Beban Bunga 1,600
Beban Depresiasi Mobil 4,000
Beban Depresiai Peralatan Kantor 277.5
Beban lain-lain 430
31-Jul Modal -3,377.50

Ikhtrisar Laba Rugi -3,377.50
31-Jul Modal 3,800

Prive 3,800
TOTAL 85,977.5 85,977.5

NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN JURNAL PEMBALIK
31-Jul-18 31-Jul-18
Kode Nama Akun Dr Cr No
1-10 Kas di BNI 16,670 1
1-20 Piutang Usaha 3,000
1-30 Perlengkapan 320
1-40 Rental kendaraan Dibayar Dimuka 6,000 2
1-50 Kendaraan Mobil 140,000
1-51 Akumulasi Depresiasi Mobil 4,000
1-60 Peralatan Kantor 10,000 3
1-61 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 277.5
2-10 Utang Usaha 14,250
2-20 Utang Gaji 400 4
2-30 Pendapatan Rental Diterima Dimuka 11,500
2-40 Beban yang Masih Harus Dibayar 240
2-50 Utang Bank 117,500 5
3-10 Modal Mahesa 27,822.5
TOTAL 175,990 175,990
RENTAL MOBIL MAHESA
URNAL PEMBALIK
Tanggal Uraian Ref Dr Cr

1-Aug Pendapatan Rental Mobil Harian 3,000
Piutang 3,000
1-Aug Utang Gaji 400

Beban Gaji 400
1-Aug Rental Kendaraan Dibayar di Muka 3,000

1-Aug Pendapatan Rental Byulanan 4,000

Pendapatan Rental Diterima di Muka 4,000
1-Aug Beban YMH di Bayar 240

Beban Listrik, Air, & Telepon 240
TOTAL 10,640 10640

Daftar Saldo
Warung Serba Batik (Waserba) 81
Tanggal 1 Desember 2018
Nama Akun Dr. Cr.

Kas di BNI Rp 42.350
Piutang Dagang Rp 102.600
Persediaan Barang Dagang Rp 401.600
Asueansi Dibayar Dimuka Rp 11.250
Perlegkapan Toko Rp 7.600
Peralatan Toko Rp 313.000
Akumulasi Depresiasi- Peralatan Toko Rp 37.800
Peralatan Kantor Rp 120.000
Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor Rp 40.000
Utang Dagang Rp 64.400
Utang Gaji -
Beban yang Masih Harus Dibayar -
Utang Bank Rp 80.000
Utang Bunga -
Modal Saham Rp 100.000
Saldo Laba (1 Jan 2018 ) Rp 270.200
Dividen Rp 90.000
Penjualan Rp 2,147,000
Retur dan Potongan Penjualan Rp 61.800
Diskon Penjualan Rp 39.600
Bebban Pokok Penjualan Rp 1,042,400
Beban Gaji Penjualan Rp 223.200
Beban Iklan Rp 54.000
Beban Depresiasi - Peralatan Toko
Beban Perlengkapan Toko
Beban Kiirm Penjualan Rp 20.200
Beban Listrik, Air, Telepon - Toko Rp 26.400
Beban Penjualan Lain-Lain Rp 8.400
Beban Gaji Administrasi Rp 101.200
Beban Sewa Rp 55.800
Beban Depresiasi - Peralatan Kantor
Beban Asuransi
Beban Listrik, Air, Telepon - Kantor Rp 13.200
Beban Bunga
Beban Administrasi Lain - Lain Rp 5.200
Jumlah Rp 2,739,800 Rp 2,739,800.000
Jurnal Umum
Tanggal 1 Desember 2018
No. Tanggal Uraian Ref. Dr.

1 1-Dec Beban Sewa 521 Rp 2.400
Kas di BNI 110
2 3-Dec Persediaan Barang Dagang 115 Rp 21.600
Hutang Dagang 210
Kas di BNI 110
4 6-Dec Piutang Dagang 112 Rp 8.500
Penjualan 410
Beban Pokok Penjualan 510 Rp 5.000
Persediaan Barang Dagan 115
5 7-Dec Kas di BNI 110 Rp 8.900
Piutang Dagang 112
6 10-Dec Kas di BNI 110 Rp 27.200
Penjualan 410
7 12-Dec Hutang Usaha 210 Rp 21.600
Kas di BNI 110
8 14-Dec Retur Penjualan 411 Rp 1.500
Piutang Dagang 110
Persediaan Barang Dagang 115 Rp 900.000
Beban Pokok Penjualan 510
9 15-Dec Beban Iklan 528 Rp 2.600
Kas di BNI 110
10 16-Dec Kas di BNI 110 Rp 6.860
Potongan Penjualan 412 Rp 140.000
Piutang Dagang 112
Kas di BNI 110
12 19-Dec Hutang Usaha 210 Rp 9.000
Kas di BNI 110
Penjualan 410
Persediaan Barang Dagang 115
Kas di BNI 110
15 21-Dec Kas di BNI 110 Rp 17.600
Piutang Dagang 112
Hutang Dagang 210
17 24-Dec Hutang Dagang 210 Rp 2.000
18 26-Dec Retur dan Potongan Penjualan 411 Rp 1.200
Kas di BNI 110
Persediaan Barang Dagang 115 Rp 700.000
19 28-Dec Beban Gaji Penjualan 520 Rp 7.600
Kas di BNI 110
Beban Gaji Administrasi 500 Rp 4.800
Kas di BNI 110
20 29-Dec Perlengkapan Toko 117 Rp 800.000
Kas di BNI 110
Penjualan 410
22 30-Dec Kas di BNI 110 Rp 25.740
Potongan Penjualan 412 Rp 260.000
Piutang Dagang 112
23 31-Dec Hutang Dagang 210 Rp 18.000
Kas di BNI 110
Jumlah Rp 313.500
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
31-Dec-18
Cr. Nama Akun Dr.

Rp 2.400 Piutang Dagang Rp 95.950
Rp 21.600 Asueansi Dibayar Dimuka Rp 11.250
Rp 500.000 Peralatan Toko Rp 313.000
Akumulasi Depresiasi- Peralatan Toko
Rp 8.500 Peralatan Kantor Rp 120.000
Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor
Rp 5.000 Utang Dagang
Utang Gaji
Rp 8.900 Beban yang Masih Harus Dibayar
Utang Bank
Rp 27.200 Utang Bunga
Modal Saham
Rp 16.000 Saldo Laba (1 Jan 2018 )
Dividen Rp 90.000
Rp 432.000 Penjualan
Rp 21.168 Retur dan Potongan Penjualan Rp 64.500
Rp 1.500 Bebban Pokok Penjualan 1,086,250
Rp 900.000 Beban Iklan Rp 56.600
Beban Depresiasi - Peralatan Toko
Rp 2.600 Beban Perlengkapan Toko
Rp 7.000 Beban Penjualan Lain-Lain Rp 8.400
Rp 11.800 Beban Sewa Rp 58.200
Beban Depresiasi - Peralatan Kantor
Rp 9.000 Beban Asuransi
Rp 26.000 Beban Bunga
Rp 13.200 Jumlah Rp 2,811,050
Rp 1.100
Rp 17.600
Rp 20.000
Rp 2.000
Rp 1.200
Rp 700.000
Rp 7.600
Rp 4.800
Rp 800.000
Rp 18.750
Rp 11.250
Rp 26.000
Rp 17.820
Rp 180.000
Rp 313.500
Jurnal Penyesuaian
31-Dec-18
Cr.
No Tanggal
1 31-Dec
2 31-Dec
3 31-Dec
Rp 37.800
4 31-Dec
Rp 40.000
Rp 55.400 5 31-Dec
6 31-Dec
Rp 80.000
Rp 100.000 7 31-Dec
Rp 270.000
Rp 2,227,850 8 31-Dec Beban Bunga
Rp 2,811,050
tik (Waserba) 81
Uraian Ref. Dr. Cr.

Beban Pokok Penjualan 510 Rp 12,000
persediaan Barang 115 Rp 12,000
Beban Asuransi 533 Rp 3,750
Asuransi Dibayar di 116 Rp 3,750
Beban Perlengkapan Toko 523 Rp 6,900
Perlengkapan Toko 117 Rp 6,900
Beban Depresiasi-Peralatan Toko 522 Rp 37,500
Akumulasi Depresiasi-Perala 124 Rp 37,500
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor 532 Rp 30,000
Akumulasi Depresiasi-Perala 126 Rp 30,000
Beban Gaji Penjualan 520 Rp 1,200
Beban Gaji Administrasi 530 Rp 800
Utang Gaji 211 Rp 2,000
Beban Listrik,Air,Telepon-Toko 525 Rp 1,365
Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor 535 Rp 455
Beban yang Masih Harus Dib 212 Rp 1,820
ec Beban Bunga 536 Rp 3,000
Utang Bunga 215 Rp 3,000
Jumlah Rp 96,970 Rp 96,970
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
31-Dec-18
Nama Akun Dr. Cr.

Persediaan Barang Dagang Rp 397,038
Asueansi Dibayar Dimuka Rp 7.500
Akumulasi Depresiasi- Peralatan Toko Rp 75.300
Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor Rp 70.000
Utang Gaji Rp 2.000
Beban yang Masih Harus Dibayar Rp 1.820
Utang Bunga Rp 3.000
Saldo Laba (1 Jan 2018 ) Rp 270.000
Dividen Rp 90.000
Bebban Pokok Penjualan Rp 1,098,250
Beban Depresiasi - Peralatan Toko Rp 37.500
Beban Perlengkapan Toko Rp 6.900
Beban Depresiasi - Peralatan Kantor Rp 30.000
Beban Asuransi Rp 3.750
Beban Bunga Rp 3.000
Jumlah Rp 2,885,370 Rp 2,885,370
PT WASERBA 81
DAFTAR SALDO-METODE PERIODIK
1-Dec-18
NAMA AKUN Dr. Cr.

Persediaan Barang Dagang (1jan) Rp 374.400
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 11.250
Perlengkapan Toko Rp 7.600
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor
Utang Gaji Rp 40.000
Utang Bank -
Utang Bunga -
Saldo Laba (1 Jan) -
Dividen Rp 90.000 Rp 100.000
Penjualan Rp 270.200
Retur dan Potongan Penjualan Rp 61.800 Rp 2,147,800
Pembelian 1,073,000
Retur dan Pot Pembelian
Diskon Pembelian
Beban Kirim Pembelian Rp 32.200 Rp 17.000
Beban Pokok Penjualan Rp 18.600
Beban Depresiasi-Peralatan Toko -
Beban Perlengkapan Toko -
Beban Kirim Penjualan Rp 20.200
Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Rp 26.400
Beban Penjualan Lain-lain Rp 8.400
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor -
Beban Asuransi -
Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Rp 13.200
Beban Bunga -
Beban Administrasi Lain-lain Rp 5.200
Total Rp 2,775,400 Rp 2,775,400
PT WASERBA 81
JURNAL UMUM-METODE PERIODIK
1-Dec-18
No. Tanggal Uraian Ref. Post. Dr. Cr.

2013 Rp -
1 1-Dec Beban Sewa Rp 2.400
Kas di BNI Rp 2.400
2 3-Dec Pembelian Rp 21.600
3 4-Dec Biaya Kirim Pembelian Rp 500.000
4 6-Dec Piutang Dagang Rp 8.500
Penjualan Rp 8.500
5 7-Dec Kas di BNI Rp 8.900
Penjualan Rp 27.200
7 12-Dec Utang Dagang Rp 21.600
Potongan Pembelian Rp 432
8 14-Dec Retur Penjualan Rp 1.500
9 15-Dec Beban Iklan Rp 2.600
Kas di BNI Rp 2.600
Potongan Pejualan Rp 140
Kas di BNI Rp 9.000
Penjualan Rp 26.000
Kas di BNI Rp 1.100
Retur Pembelian Rp 2.000
18 26-Dec Retur Penjualan Rp 1.200
Kas di BNI Rp 1.200
19 28-Dec Beban Gaji Penjualan Rp 7.600
20 29-Dec Perlengkapan Toko Rp 800
Kas di BNI Rp 800
Penjualan Rp 18.750
Potongan Pejualan Rp 260
Potongan Pembelian Rp 180
JUMLAH Rp 267.550 Rp 267.550
PT WASERBA 81
DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN-METODE PERIODIK
1-Dec-18
NAMA AKUN Dr. Cr.

Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko Rp 37.800
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 40.000
Utang Gaji
Beban yang Masih Harus Dibayar
Utang Bunga -
Saldo Laba (1 Jan 2013) Rp 270.200
Dividen Rp 90.000
Penjualan 2,227,850
Pembelian Rp 1,126,400
Retur dan Pot Pembelian Rp 19.000
Diskon Pembelian Rp 19.212
Beban Kirim Pembelian Rp 32.700
Beban Pokok Penjualan -
Beban Asuransi -
Beban Bunga -
Total Rp 2,489,462 Rp 2,489,462
PT WASERBA 81
JURNAL PEYESUAIAN-METODE PERIODIK
1-Dec-18
No Tanggal Uraian Ref Dr Cr

1 31-Dec Beban Pokok Penjualan Rp 1,098,250
Persediaan Barang Dagang Akhir Rp 397.038
Retur & Potongan Pembeliaan Rp 19.000
Pembelian Rp 1,126,400
Persediaan Barang Dagang Awal Rp 374.400
2 31-Dec Beban Asuransi Rp 3.750

Asuransi Dibayar di Muka Rp 3.750
3 31-Dec Beban Perlengkapan Toko Rp 6.900

4 31-Dec Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp 37.800

Akum Depresiasi-Peralatan Toko Rp 37.800
5 31-Dec Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 30.000

Akum Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 30.000
6 31-Dec Beban Gaji Penjualan Rp 1.200

Utang Gaji Rp 2.000
7 31-Dec Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Rp 1.365

Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Rp 455
8 31-Dec Beban Bunga Rp 3.000

TOTAL Rp 1,618,770 Rp 1,618,770
PT WASERBA 81
DAFTAR SALDO SETELAH PENYESUAIAN-METODE PERIODIK
1-Dec-18
NAMA AKUN Dr. Cr.

Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko Rp 75.600
Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 70.000
Utang Gaji Rp 2.000
Saldo Laba (1 Jan 2013) Rp 270.200
Dividen Rp 90.000
Pembelian
Retur dan Pot Pembelian
Diskon Pembelian
Beban Kirim Pembelian
Beban Pokok Penjualan Rp 1,098,250
Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp 37.800
Beban Perlengkapan Toko Rp 6.900
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp 30.000
Beban Asuransi Rp 3.750
Beban Bunga Rp 3.000
Total Rp 2,885,870 Rp 2,885,870
PT WASERBA 81
KERTAS KERJA
1-Dec-18
Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian

Nama Akun Dr. Cr.
Kas Rp 48.962

Akum Depresiasi-Peralatan Toko - Rp 37.800
Peralatan Kantor Rp 120.000 -
Akum Depresiasi-Peralatan Kantor - Rp 40.000
Utang Dagang - Rp 55.400
Utang Gaji - -
Beban ymh Dibayar - -
Utang Bank - Rp 80.000
Utang Bunga - -
Modal Saham - Rp 100.000
Saldo Laba - Rp 270.200
Dividen Rp 90.000 -
Penjualan - 2,227,850
Retur dan Pot Penjualan Rp 64.500
Pembelian 1,126,400
Retur dan Pot Pembelian Rp 19.000
Beban Pokok Penjualan -
Beban Listrik,Air,Telepon-Toko Rp 26.400
Beban Asuransi -
Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor Rp 13.200
Beban Bunga -
Total Rp 2,849,462 Rp 2,849,462
Laba Usaha
Penyesuaian Daftar Saldo Sesudah Penyesuaian Laporan Laba Rugi
Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
Rp 48.962
Rp 94.850
Rp 397.038 Rp 374.400 Rp 397.038
Rp 3.750 Rp 7.500
Rp 6.900 Rp 1.500
Rp 313.000
Rp 37.800 - Rp 75.600
Rp 120.000 -
Rp 30.000 - Rp 70.000
- Rp 55.400
Rp 2.000 - Rp 2.000
Rp 1.820 - Rp 1.820
- Rp 80.000
Rp 3.000 - Rp 3.000
- Rp 100.000
- Rp 270.200
Rp 90.000 -
- Rp 2,227,850 2,227,850
Rp 64.500 Rp 64.500
Rp 40.000 Rp 40.000
Rp 1,126,400 -
Rp 19.000 -
Rp 19.212 -
Rp 32.700 -
Rp 1,098,250 Rp 1,098,250 1,098,250
Rp 1.200 Rp 232.000 Rp 232.000
Rp 58.200 Rp 58.200
Rp 37.800 Rp 37.800 Rp 37.800
Rp 6.900 Rp 6.900 Rp 6.900
Rp 20.200 Rp 20.200
Rp 1.365 Rp 27.765 Rp 27.765
Rp 8.400 Rp 8.400
Rp 800 Rp 106.800 Rp 106.800
Rp 56.600 Rp 56.600
Rp 30.000 Rp 30.000 Rp 30.000
Rp 3.750 Rp 3.750 Rp 3.750
Rp 455 Rp 13.655 Rp 13.655
Rp 3.000 Rp 3.000 Rp 3.000
Rp 5.200 Rp 5.200
Rp 1,618,770 Rp 1,618,770 Rp 2,885,870 Rp 2,885,870 Rp 1,813,020 2,227,850
Rp 414,830
Rp 2,227,850.0 Rp 2,227,850.0
PT WASERBA 81
LAPORAN LABA RUGI
Pendapatan
Laporan Posisi Keuangan Penjualan
Dr. Cr. Dikurang: Retur dan potongan penjualan
Rp 48.962 - Diskon penjualan
Rp 94.850 - Penjualan bersih
Rp 397.038 - Dikurangi : Beban Pokok Penjualan
- - Laba Bruto
Rp 7.500 -
Rp 1.500 - Beban Usaha
Rp 313.000 - Beban Penjualan:
- Rp 75.600 Beban Gaji Penjualan
Rp 120.000 - Beban Sewa
- Rp 70.000 Beban Depresiasi-Peralatan Toko
- Rp 55.400 Beban Perlengkapan Toko
- Rp 2.000 Beban Kirim Penjualan
- Rp 1.820 Beban Listrik, Air, Telepon-Toko
- Rp 80.000 Beban Penjualan Lain-Lain
- Rp 3.000 Beban Administrasi:
- Rp 100.000 Beban Gaji Administasi
- Rp 270.200 Beban Iklan
Rp 90.000 Beban Depresiasi-Peralatan Kantor
Beban Asuransi
Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor
Beban Bunga
Beban Administrasi Lain-lain
Total Beban Usaha

Laba Bersih
1,072,850 Rp 658,020
Rp 414,830
Rp 1,072,850 Rp 1,072,850
31 DESEMBER 2018
Rp 2,227,850
Rp 64.500
Rp 40.000 Rp (104.500)
Rp 2,213,350
Rp (1,098,250)
Rp 1,025,100
Rp 232.000
Rp 58.200
Rp 37.800
Rp 6.900
Rp 20.200
Rp 27.765
Rp 8.400
Rp 106.800
Rp 56.600
Rp 30.000
Rp 3.750
Rp 13.655
Rp 3.000
Rp 5.200
Rp (610.270)
Rp 414.830
PT WASERBA 81
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Saldo Awal Rp 270.200

Ditambah : Laba Bersih Rp 414.830
Dikurang : Dividen Rp (90.000)
Saldo Akhir Rp 595.030
PT WASERBA 81
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31-Dec-18
ASET Liabilitas
Aset Lancar Liabilitas Lancar
Kas Rp 48.962 Utang Dagang Rp 55.400
Piutang Dagang Rp 94.850 Utang Gaji Rp 2.000
Persediaan Barang Dagang Rp 397.038 Beban ymh Dibayar Rp 1.820
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 7.500 Utang Bunga Rp 3.000
Perlengkapan Toko Rp 1.500 Total Liabilitas Jangka Pendek Rp 62.220
Total Aset Lancar Rp 549.850
Liabilitas Jangja Panjang
Aset Tetap Utang Bank Rp 80.000
Peralatan Toko Rp 313.000 Total Liabilitas Jangka Panjang Rp 80.000
Akum Depr-Peralatan Toko Rp (75.600)
Peralatan Kantor Rp 120.000 Ekuitas
Akum Depr-Peralatan Kantor Rp (70.000) Modal Saham Rp 100.000
Total Aset Tetap Rp 349.550 Saldo Laba Rp 595.030
Total Ekuitas Rp 695.030
TOTAL ASET Rp 837.850 TOTAL LIABILITAS & EKUITAS Rp 837.850
PT WASERBA 81
JURNAL PENUTUP
31-Dec-18
No. Tanggal Uraian Ref Dr

1 31-Dec Penjualan Rp 2,227,850
Ikhisar Laba Rugi
2 31-Dec Ikhtisar Laba Rugi Rp 1,813,020

Retur dan Pot Penjualan
Diskon Penjualan
Beban Pokok Penjualan
Beban Gaji Penjualan
Beban Sewa
Beban Depresiasi-Peralatan Toko
Beban Perlengkapan Toko
Beban Kirim Penjualan
Beban Listrik,Air,Telepon-Toko
Beban Penjualan Lain-Lain
Beban Gaji Administrasi
Beban Iklan
Beban Depresiasi-Peralatan Kantor
Beban Asuransi
Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor
Beban Bunga
Beban Administrasi Lain-lain
3 31-Dec Ikhtisar Laba Rugi Rp 595,030

Saldo Laba
4 31-Dec Saldo Laba Rp 90,000

Dividen
PT WASERBA 81
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
31-Dec-18
Cr Nama Akun Dr
Kas Rp 48.962
Rp 2,227,850 Piutang Dagang Rp 94.850
Rp 64.500 Perlengkapan Toko Rp 1.500
Rp 40.000 Peralatan Toko Rp 313.000
Rp 1,098,250 Akum Depresiasi-Peralatan Toko
Rp 232.000 Peralatan Kantor Rp 120.000
Rp 58.200 Akum Depresiasi-Peralatan Kantor
Rp 37.800 Utang Dagang
Rp 6.900 Utang Gaji
Rp 20.200 Beban YMH Dibayar
Rp 27.765 Utang Bank
Rp 8.400 Utang Bunga
Rp 106.800 Modal Saham
Rp 56.600 Saldo Laba
Rp 30.000 TOTAL Rp 982.850
Rp 3.750
Rp 13.655
Rp 3.000
Rp 5.200
Rp 595,030
Rp 90,000
PT WASERBA 81
BUKU BESAR
31-Dec-18
KAS
Cr
Tanggal Uraian Ref.
1-Dec Saldo
1-Dec Beban Sewa JU21B
4-Dec Persediaan Barang Dagang JU21B
7-Dec Piutang Dagang JU21B
10-Dec Penjualan JU21B
Rp 75.600 12-Dec Utang Dagang JU21B
15-Dec Beban Iklan JU21B
Rp 70.000 16-Dec Piutang Dagang JU21B
Rp 55.400 19-Dec Persediaan Barang Dagang JU21B
Rp 2.000 19-Dec Utang Dagang JU21B
Rp 3.000 26-Dec Retur Penjualan JU22B
Rp 100.000 28-Dec Beban Gaji JU22B
Rp 595.030 29-Dec Perlengkapan Toko JU22B
31-Dec Utang Dagang JU22B
PIUTANG DAGANG
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
6-Dec JU21B
7-Dec JU21B
14-Dec JU21B
16-Dec JU21B
20-Dec JU21B
21-Dec JU21B
21-Dec JU21B
30-Dec JU22B
30-Dec JU22B
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
31-Dec JU23B
31-Dec JU23B
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
31-Dec JU23A
PERLENGKAPAN TOKO
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
29-Dec JU22B
31-Dec JU23A
PERALATAN TOKO
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
AKM DEPRESIASI -PERALTAN TOKO
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec
31-Dec
PERALATAN KANTOR
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
AKM DEPRESIASI- PERALATAN KANTOR
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
31-Dec JU23A
UTANG DAGANG
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
3-Dec JU21B
12-Dec JU21B
19-Dec JU21B
21-Dec JU21B
24-Dec JU21B
31-Dec JU22B
UTANG GAJI
Tanggal Uraian Ref.

31-Dec JU23A
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Tanggal Uraian Ref.

31-Dec JU23A
UTANG BANK
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
UTANG BUNGA
Tanggal Uraian Ref.

31-Dec JU23A
MODAL SAHAM
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
SALDO LABA
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
DIVIDEN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
IKHTISAR LABA RUGI
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
PENJUALAN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
6-Dec JU21B
10-Dec JU21B
20-Dec JU21B
30-Dec JU22B
31-Dec PENUTUP JU24
RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN
Tanggal Uraian Ref.

2013
1-Dec Saldo
14-Dec JU21A
26-Dec JU22A
31-Dec PENUTUP JU24
DISKON PENJUALAN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
16-Dec JU21A
30-Dec JU22A
31-Dec PENUTUP JU24
PEMBELIAN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
3-Dec JU21B
19-Dec JU21B
21-Dec JU21B
31-Dec JU23B
RETUR DAN POTONGAN PEMBELIAN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
24-Dec JU21B
31-Dec JU23B
DISKON PEMBELIAN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
12-Dec JU21B
31-Dec JU22B
31-Dec JU23B
BEBAN KIRIM PEMBELIAN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
4-Dec JU21B
31-Dec JU23B
BEBAN POKOK PENJUALAN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
31-Dec JU23B
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN GAJI PENJUALAN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
28-Dec JU22A
31-Dec JU23A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN SEWA
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
1-Dec JU21A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN DEPRESIASI -PERALATAN TOKO
Tanggal Uraian Ref.

31-Dec JU23A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN PERLENGKAPAN TOKO
Tanggal Uraian Ref.

31-Dec JU23A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN KIRIM PENJUALAN

Tanggal Uraian Ref.
1-Dec Saldo
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN LISTRIK,AIR,&TELEPON -TOKO
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
31-Dec JU23A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN IKLAN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
15-Dec JU21A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN PENJUALAN LAIN LAIN
Tanggal Uraian Ref.

12/1/2021 Saldo
12/31/2021 PENUTUP JU24
BEBAN GAJI ADMINISTRASI
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
28-Dec JU22A
31-Dec JU23A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN DEPRESIASI -PERALATAN KANTOR
Tanggal Uraian Ref.

31-Dec JU23A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN ASURANSI
Tanggal Uraian Ref.

31-Dec JU23A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN LISTRIK, AIR, & TELEPON -KANTOR
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
31-Dec JU23A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN BUNGA
Tanggal Uraian Ref.

31-Dec JU23A
31-Dec PENUTUP JU24
BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN
Tanggal Uraian Ref.

1-Dec Saldo
31-Dec PENUTUP JU24
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
42.35
2.4 39.95
500 39.45
8.9 48.35
27.2 75.55
21.168 54.382
2.6 51.782
6.86 58.642
11.8 46.842
9 37.842
1.1 36.742
17.6 54.342
1.2 53.142
12.4 40.742
800 39.942
26.84 66.782
17.82 48.962
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 102.600
Rp 8.500 Rp 111.100
Rp 8.900 Rp 102.200
Rp 1.500 Rp 100.700
Rp 7.000 Rp 93.700
Rp 26.000 Rp 119.700
Rp 1.100 Rp 120.800
Rp 17.600 Rp 103.200
Rp 18.750 Rp 121.950
Rp 27.100 Rp 94.850
Saldo
Dr. Cr.
Dr. Cr
Rp 374.400
Rp 397.038 Rp 771.438
Rp 374.400 Rp 397.038
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 11.250
Rp 3.750 Rp 7.500
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 7.600
Rp 800.000 Rp 8.400
Rp 6.900 Rp 1.500
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 313.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 37.800
Rp 37.800 Rp 75.600
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 120.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 40.000
Rp 30.000 Rp 70.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 64.400
Rp 21.600 Rp 86.000
Rp 21.600 Rp 64.400
Rp 9.000 Rp 55.400
Rp 20.000 Rp 75.400
Rp 2.000 Rp 73.400
Rp 18.000 Rp 55.400
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 2.000 Rp 2.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 1.820 Rp 1.820
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 80.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 3.000 Rp 3.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 100.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 270.200
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
90
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 2,147,400
Rp 8.500 Rp 2,155,900
Rp 27.200 Rp 2,183,100
Rp 26.000 Rp 2,209,100
Rp 18.750 Rp 2,227,850
Rp 2,227,850 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 61.800
Rp 1.500 Rp 63.300
Rp 1.200 Rp 64.500
Rp 64.500 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 39.600
Rp 140.000 Rp 39.740
Rp 260.000 Rp 40.000
Rp 40.000 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
1,073,000
Rp 21.600 1,094,600
Rp 11.800 1,106,400
Rp 20.000 1,126,400
1,126,400 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 17.000
Rp 2.000 Rp 19.000
Rp 19.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 18.600
Rp 432 Rp 19.032
Rp 180 Rp 19.212
Rp 19.212 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 32.200
Rp 500 Rp 32.700
Rp 32.700 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
1,098,250 1,098,250
1,098,250
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 223.200
Rp 7.600 Rp 230.800
Rp 1.200 Rp 232.000
Rp 232.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 55.800
Rp 2.400 Rp 58.200
Rp 58.200 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 30.000 Rp 30.000
Rp 30.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 6.900 Rp 6.900
Rp 6.900
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 20.200
Rp 20.200
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 26.400
Rp 1.365 Rp 27.765
Rp 27.765 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 54.000
Rp 2.600 Rp 56.600
Rp 56.600 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 8.400
Rp 8.400 -
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 101.200
Rp 4.800 Rp 106.000
Rp 800.000 Rp 106.800
Rp 106.800
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 2.500 Rp 2.500
Rp 2.500
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 3.750 Rp 3.750
Rp 3.750
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 13.200
Rp 455.000 Rp 13.655
Rp 13.655
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 3.000 Rp 3.000
Rp 3.000
Saldo
Dr. Cr. Dr. Cr
Rp 5.200
Rp 5.200 -
Kudapan Istimewa Kudapan Istimmewa
Jurnal Pembelian Jurnal Penjualan
Per November 2018 Per November 2018
Tanggal
Tanggal Nama Pemasok Ref Post. Persediaan ( Dr ) Utang Dgang (Cr)
4-Nov-18 Brownies Gobin √ 9,240,000 3-Nov-18
8-Nov-18 Anisa Cookies √ 90.000 11-Nov-18
10-Nov-18 Anisa Cookies √ 2,160,000 12-Nov-18
19-Nov-18 Keripik Harry √ 5,880,000 16-Nov-18
25-Nov-18 Anisa Cookies √ 22,140,000 17-Nov-18
TOTAL 22,140,000 26-Nov-18
30-Nov-18
dapan Istimmewa
rnal Penjualan
r November 2018
Nomor Faktur Nama Pelanggan Ref Post. Piutang Dagang ( Dr ) Penjualan (Cr)
84 KANTIN IPUL √ 2,620,000

85 PUJASERA GILANG √ 3,850,000
86 AZKA SNACK √ 7,700,000
87 PENJUALAN TUNAI √ 8,340,000
88 CEMILAN SEHAT INDRIA √ 1,350,000
89 CEMILAN SEHAT INDRIA √ 1,850,000
90 PENJUALAN TUNAI √ 7,985,000
TOTAL 33,695,000
Kudapan Istimmewa
Jurnal Penerimaan Kas
Per November 2018
BPP ( Dr ) Persediaan ( Cr )
Tanggal Nama Pelanggan / Akun Yang Dikreditkan
1,712,000 3-Nov-18 KANTIN IPUL
2,570,000 7-Nov-18 AZKA SNACK
4,950,000 13-Nov-18 KANTIN IPUL
5,519,000 16-Nov-18 PENJUALAN TUNAI
1,080,000 21-Nov-18 PUJASERA GILANG
1,250,000 22-Nov-18 AZKA SNACK
5,302,000 28-Nov-18 CEMILAN SEHAT INDRIA
22,383,000 30-Nov-18 PENJUALAN TUNAI
TOTAL
Ref Kas di BNI ( Dr ) Diskon Penjualan (Dr) Piutang Dagang (Cr) Akun Lainnya (Cr)
√ 2,793,000 57.000 2,850,000
√ 2,538,200 51.800 2,590,000
√ 2,567,600 52.400 2,620,000
√ 8,340,000 8,340,000
√ 3,773,000 77.000 3,850,000
√ 7,546,000 154.000 7,700,000
√ 1,350,000 1,350,000
√ 7,985,000 7,985,000
36,892,800 392.200 37,285,000 -
Kudapan Istimewa
Jurnal Pengeluaran Kas
Per November 2018
Tanggal No. Bukti Nama Pelanggan / Akun Yang Dikreditkan Ref Post.
2-Nov-18 IB BNI-123 Brownies Gobin √

2-Nov-18 CM 902320 Utang Gaji √
Beban Yang Masih Harus Dibayar √
Beban Pengiriman √
6-Nov-18 CM 902321 Beban Pemeliharaan Kendaraan √
Beban Iklan √
Beban Penjualan Lainnya √
9-Nov-18 IB BNI-124 Anisa Cookies √
9-Nov-18 IB BNI-125 Brownies Gobin √
Wesel Bayar 230
15-Nov-18 IB BNI-126 Utang Bunga 212
Beban Bunga 700
16-Nov-18 CM 902322 Beban Gaji Penjualan 520
18-Nov-18 IB BNI-128 Anisa Cookies √
28-Nov-18 IB BNI-129 Keripik Harry √
29-Nov-18 IB BNI-130 Beban Iklan 550
11/30/2018 IB BNI-131 Beban Gaji Administrasi dan Umum 620
Beban Pengiriman 530
Beban Pemeliharaan Kendaraan 531
11/30/2018 CM 902323 Beban Listrik, Air, dan Telepon 630
Beban Perlengkapan Kantor 660
Beban Penjualan Lainnya 590
30-Nov-18 IB BNI-133 Dividen 312
30-Nov-18 Autodebet Beban Bunga 700
TOTAL
Akun Lainnya (Dr) Utang Dagang (Dr) Kas di BNI ( Cr )Persediaan / Diskon Pembelian (Cr)
1,800,000 1,710,000 90.000

1,100,000
515.000 1,615,000
243.000
69.000 442.000
90.000
40.000
2,520,000 2,444,400 75.600
4,950,000 4,702,500 247.500
1,500,000
45.000 1,590,000
45.000
1,100,000 1,100,000
9,150,000 8,875,500 274.500
2,160,000 2,160,000
450.000 450.000
2,750,000 2,750,000
162.000
40.000
100.000 443.000
114.000
27.000
1,000,000 1,000,000
500 500
9,890,000 20,580,000 29,782,400 687.6
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG
KANTIN IPUL
Saldo
Tanggal Keterangan Referensi Debet Kredit Debet
11/1/2021 Saldo Awal √ 2,850,000
11/3/2021 Penjualan JJ 11 2,620,000 5,470,000
11/3/2021 Pembayaran JKM 11 2,850,000 2,620,000
11/13/2021 Pembayaran JKM 11 2,620,000 -
TOTAL 2,620,000 2,850,000
PUJASERA GILANG
Saldo
Tanggal Keterangan Referensi Debet Kredit Debet
1-Nov Saldo Awal √ -
11-Nov Penjualan JJ 11 3,850,000 3,850,000
21-Nov Pembayaran JKM 11 3,850,000 -
TOTAL 3,850,000 3,850,000
AZKA SNACK
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Debet
1-Nov Saldo Awal √ 2,590,000
12-Nov Penjualan JJ 11 7,700,000 7,700,000
TOTAL 7,700,000 10,290,000
CEMILAN SEHAT INDRIA

Saldo
1-Nov Saldo Awal √ -
17-Nov Penjualan JJ 11 1,350,000 1,350,000
26-Nov Penjualan JJ 11 1,850,000 3,200,000
28-Nov Pembayaran JKM 11 1,350,000 1,850,000
TOTAL 3,200,000 1,350,000
SNACK CORNER
Saldo
Tanggal Keterangan ref Debet Kredit Debet
31-Dec Saldo Awal √ 300.000
TOTAL
BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG
112-01 BROWNIES GOBIN

Saldo Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Debet
1-Nov Saldo Awal √
2-Nov Pembayaran JKK 11 1,800,000
4-Nov Pembelian JB 11 4,950,000
6-Nov Pembayaran JKK 11 4,950,000
TOTAL 6,750,000 4,950,000
112-02 ANISA COOKIES

Saldo Saldo
Kredit Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Debet
31-Dec Saldo Awal √
7-Jan Pembelian JB 11 9,240,000
8-Jan Pembayaran JKK 11 2,520,000
9-Jan Retur Pembelian JB 11 90.000
112-03 24-Jan Pembelian JB 11 5,880,000
Saldo TOTAL 11,580,000 15,120,000
Kredit
KERIPIK HARRY
Saldo
31-Dec Saldo Awal √
18-Jan Pembelian JB 11 2,160,000
112-04
Saldo TOTAL 2,160,000 2,160,000
Kredit
112-05
Saldo
Kredit
Kudapan Istimewa
Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian
PER 30 NOVEMBER 2018
210-01
Saldo
Kredit Kode Nama Akun Debit Kredit
1,800,000 110 Kas Kecil 500.000
- 111 Kas di BNI 35,290,400
4,950,000 112 Piutang Dagang 2,150,000
- 113 Penyisihan Piutang Tak Tertagih -
114 Wesel Tagih 10,000,000
115 Piutang Bunga 125.000
210-02 116 Persediaan Barang Dagangan 2,029,400
Saldo 117 Perlengkapan Toko 825.000
Kredit 119 Asuransi Dibayar di Muka 2,080,000
2,520,000 120 Tanah 40,000,000
11,760,000 140 Bangunan 60,000,000
9,240,000 141 Akumulasi Depresiasi - Bangunan 8,000,000
9,150,000 142 Peralatan Kantor 15,000,000
- 143 Akumulasi Depresiasi - Peralatan 6,875,000
5,880,000 144 Kendaraan 12,000,000
145 Akumulasi Depresiasi - Kendaraan 2,250,000
210 Utang Dagang 5,880,000
210-03 211 Utang Gaji -
Saldo 212 Utang Bunga 1,125,000
Kredit 213 Beban Yang Masih Harus Dibayar -
214 Sewa Diterima di Muka 5,000,000
2,160,000 220 Utang Pajak -
230 Wesel Bayar 37,500,000
240 Utang Bank 50,000,000
310 Modal Saham 60,000,000
311 Saldo Laba 820.000
312 Dividen 1,000,000
313 Ikhtisar Laba Rugi
410 Penjualan 33,695,000
411 Retur dan Potongan Penjualan -
412 Diskon Penjualan 392.200
510 Beban Pokok Penjualan 22,383,000
520 Beban Gaji Penjualan 1,100,000
530 Beban Pengiriman 405.000
531 Beban Pemeliharaan Kendaraan 109.000
532 Beban Asuransi -
541 Beban Depresiasi - Bangunan -
543 Beban Depresiasi - Peralatan Toko -
545 Beban Depresiasi - Kendaraan -
550 Beban Iklan 540.000
560 Beban Perlengkapan Toko -
570 Beban Piutang Tak Tertagih -
590 Beban Penjualan Lainnya 67.000
620 Beban Gaji Administrasi & Umum 2,750,000
630 Beban Listrik, Air, dan Telepon 100.000
643 Beban Depresiasi - Peralatan Kantor -
660 Beban Perlengkapan Kantor 114.000
690 Beban Administrasi & Umum Lainnya -
700 Beban Bunga 545.000
710 Pendapatan Bunga -
720 Pendapatan Sewa -
800 Beban Pajak Penghasilan -
TOTAL 210,325,000 210,325,000
Kudapan Istimewa
Jurnal Penyesuaian
Per 30 November 2018
Tanggal Nama Akun Kode Debet

11/30/2018 Piutang Bunga 115 125.000
Pendapatan Bunga 710
11/30/2018 Beban Perlengkapan Toko 560 445.000
Perlengkapan Toko 117
11/30/2018 Beban Asuransi 532 90.000
Asuransi Dibayar di Muka 119
11/30/2018 Beban Depresiasi - Bangunan 541 400.000
Akumulasi Depresiasi - Bangunan 141
11/30/2018 Beban Depresiasi - Peralatan Toko 543 312.500
Akumulasi Depresiasi - Peralatan 143
11/30/2018 Beban Depresiasi - Kendaraan 545 187.500
Akumulasi Depresiasi - Kendaraan 145
11/30/2018 Beban Gaji Penjualan 520 1,100,000
Utang Gaji 211
11/30/2018 Beban Bunga 700 412.500
Utang Bunga 212
11/30/2018 Sewa Diterima di Muka 214 500.000
Pendapatan Sewa 720
11/30/2018 Beban Listrik, Air, dan Telepon 630 495.000
Beban Yang Masih Harus Dibayar 213
11/30/2018 Beban Piutang Tak Tertagih 570 300.000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih 113
11/30/2018 Beban Pokok Penjualan 510 12.000
Total 4,379,500
Kudapan Istimewa
Daftar Saldo Setelah Penyesuaian
Kredit Kode Nama Akun Debit Kredit

110 Kas Kecil 500.000
125.000 111 Kas di BNI 35,290,400
112 Piutang Dagang 2,150,000
445.000 113 Penyisihan Piutang Tak Tertagih 300.000
114 Wesel Tagih 10,000,000
90.000 115 Piutang Bunga 250.000
116 Persediaan Barang Dagangan 2,017,400
400.000 117 Perlengkapan Toko 380.000
119 Asuransi Dibayar di Muka 1,990,000
312.500 120 Tanah 40,000,000
140 Bangunan 60,000,000
187.500 141 Akumulasi Depresiasi – Bangunan 8,400,000
142 Peralatan Kantor 15,000,000
1,100,000 143 Akumulasi Depresiasi - Peralatan 7,187,500
144 Kendaraan 12,000,000
412.500 145 Akumulasi Depresiasi - Kendaraan 2,437,500
500.000 211 Utang Gaji 1,100,000
212 Utang Bunga 1,537,500
495.000 213 Beban Yang Masih Harus Dibayar 495.000
300.000 220 Utang Pajak -
230 Wesel Bayar 37,500,000
12.000 240 Utang Bank 50,000,000
4,379,500 310 Modal Saham 60,000,000
312 Dividen 1,000,000
410 Penjualan 33,695,000
532 Beban Asuransi 90.000
541 Beban Depresiasi - Bangunan 400.000
543 Beban Depresiasi - Peralatan Toko 312.500
545 Beban Depresiasi - Kendaraan 187.500
560 Beban Perlengkapan Toko 445.000
570 Beban Piutang Tak Tertagih 300.000
710 Pendapatan Bunga 125.000
720 Pendapatan Sewa 500.000
TOTAL 213,657,500 213,657,500
Kudapan Istimewa
KERTAS KERJA
Untuk Periode Yang Berakhir 30 November 2018
N.S Sebelum Penyesuaian

Kode Nama Akun Dr Cr
110 Kas Kecil 500.000
111 Kas di BNI 35,290,400
113 Penyisihan Piutang Tak Tertagih -
114 Wesel Tagih 10,000,000
117 Perlengkapan Toko 825.000
120 Tanah 40,000,000
140 Bangunan 60,000,000
141 Akumulasi Depresiasi - Bangunan 8,000,000
143 Akumulasi Depresiasi - Peralatan 6,875,000
144 Kendaraan 12,000,000
211 Utang Gaji -
213 Beban Yang Masih Harus Dibayar -
220 Utang Pajak -
230 Wesel Bayar 37,500,000
240 Utang Bank 50,000,000
310 Modal Saham 60,000,000
312 Dividen 1,000,000
410 Penjualan 33,695,000
532 Beban Asuransi -
541 Beban Depresiasi - Bangunan -
543 Beban Depresiasi - Peralatan Toko -
545 Beban Depresiasi - Kendaraan -
560 Beban Perlengkapan Toko -
570 Beban Piutang Tak Tertagih -
710 Pendapatan Bunga -
720 Pendapatan Sewa -
LABA BERSIH
TOTAL 210,325,000 210,325,000
Jurnal Penyesuaian N.S Setelah Penyesuaian Laporan Laba/Rugi
Dr Cr Dr Cr Dr Cr
500.000
35,290,400
2,150,000
300.000 300.000
10,000,000
125.000 250.000
12.000 2,017,400
445.000 380.000
90.000 1,990,000
40,000,000
60,000,000
400.000 8,400,000
15,000,000
312.500 7,187,500
12,000,000
187.500 2,437,500
5,880,000
1,100,000 1,100,000
412.500 1,537,500
495.000 495.000
500.000 4,500,000
-
37,500,000
50,000,000
60,000,000
820.000
1,000,000
33,695,000 33,695,000
- -
392.200 392.200
12.000 22,395,000 22,395,000
1,100,000 2,200,000 2,200,000
405.000 405.000
109.000 109.000
90.000 90.000 90.000
400.000 400.000 400.000
312.500 312.500 312.500
187.500 187.500 187.500
540.000 540.000
445.000 445.000 445.000
300.000 300.000 300.000
67.000 67.000
2,750,000 2,750,000
495.000 595.000 595.000
- -
114.000 114.000
- -
412.500 957.500 957.500
125.000 125.000 125.000
500.000 500.000 500.000
- -
32,259,700
2,060,300
Rp 4,379,500 4,379,500 213,657,500 213,657,500 34,320,000 34,320,000
Kudapan Istimewa
Daftar Piutang Dagang
Laporan Posisi Keuangan Kode Nama Pelanggan

Dr Cr 112 - 01 KANTIN IPUL
500.000 112 - 02 PUJASERA GILANG
35,290,400 112 - 03 AZKA SNACK
2,150,000 112 - 04 CEMILAN SEHAT INDRIA
300.000 112 - 05 SNACK CORNER
10,000,000 TOTAL
250.000
2,017,400
380.000
1,990,000
40,000,000
60,000,000
8,400,000
15,000,000
7,187,500
12,000,000
2,437,500
5,880,000
1,100,000
1,537,500
495.000
4,500,000
-
37,500,000
50,000,000
60,000,000
820.000
1,000,000
179,037,500
2,060,300
Rp 181,397,800 181,397,800
Kudapan Istimewa
Daftar Utang Dagang
Jumlah Kode Nama Pelanggan Jumlah

- 210 - 01 BROWNIES GOBIN -
- 210 - 02 ANISA COOKIES 5,880,000
- 210 - 03 KERIPIK HARRY -
1,850,000 TOTAL 5,880,000
300
2,150,000
Kudapan Istimewa
Laporan Laba Rugi
Untuk Periode Yang Berakhir 30 November 2018
Pendapatan Usaha :
Penjualan 33,695,000
Dikurangi :
Retur dan Potongan Penjualan -
Diskon Penjualan 392.200
Penjualan Bersih 33,302,800
Dikurangi :
Beban Pokok Penjualan 22,395,000
Laba Bruto
Beban Usaha :
Beban Penjualan
Beban Gaji Penjualan 2,200,000
Beban Pengiriman 405.000
Beban Pemeliharaan Kendaraan 109.000
Beban Asuransi 90.000
Beban Depresiasi - Bangunan 400.000
Beban Depresiasi - Peralatan Toko 312.500
Beban Depresiasi - Kendaraan 187.500
Beban Iklan 540.000
Beban Perlengkapan Toko 445.000
Beban Piutang Tak Tertagih 300.000
Beban Penjualan Lainnya 67.000
Jumlah Beban Penjualan 5,056,000
Beban Administrasi dan Umum

Beban Gaji Administrasi & Umum 2,750,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon 595.000
Beban Depresiasi - Peralatan Kantor -
Beban Depresiasi Perlengkapan Kantor 114.000
Beban Administrasi & Umum Lainnya -
Jumlah Beban Administrasi dan Umum 3,459,000
Jumlah Beban Usaha
Laba Usaha ( Laba Operasi )
Pendapatan ( Beban ) Lainnya

Pendapatan Bunga 125.000
Pendapatan Sewa 500.000
Laba Sebelum Bunga dan Pajak

Beban Bunga
Laba Sebelum Pajak
Beban Pajak Penghasilan -
Laba Bersih
Kudapan Istimewa
Laporan Perubahan Ekuitas
Untuk Tahun Yang Berakhir 30 November 2018
Modal Saham Saldo Laba Total Ekuitas

Saldo Awal 60,000,000 820.000 59,180,000
Ditambah :
Laba Bersih 2,060,300 2,060,300
Dikurang :
Dividen 1,000,000 1,000,000
Saldo Akhir 60,000,000 240.300 60,240,300
10,907,800
8,515,000
2,392,800
625.000
3,017,800
957.500
2,060,300
2,060,300
KUDAPAN ISTIMEWA
Laporan Posisi Keuangan
Per 31 Oktober 2018
ASET
Aset Lancar
Kas Kecil 500.000
Kas di BNI 35,290,400
Piutang Dagang 2,150,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih -300.000
Wesel Tagih 10,000,000
Piutang Bunga 250.000
Persediaan Barang Dagang 2,017,400
Perlengkapan Toko 380.000
Asuransi Dibayar di Muka 1,990,000
Total Aset Lancar 52,277,800
Aset Tetap
Tanah 40,000,000
Bangunan 60,000,000
Akumulasi Depresiasi -Bangunan 8,400,000
Peralatan Kantor 15,000,000
Akumulasi Depresiasi -Peralatan 7,187,500
Kendaraan 12,000,000
Akumulasi Depresiasi -Kendaraan 2,437,500
Total Aset Tetap 108,975,000
Total Aset 161,252,800

Kudapan Istimewa
Jurnal Penutup
LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Lancar Tanggal
Utang Dagang 5,880,000 11/30/2018
Utang Gaji 1,100,000 11/30/2018
Utang Bunga 1,537,500 11/30/2018
Beban Yang Masih Harus Dibayar 495.000 11/30/2018
Sewa Diterima di Muka 4,500,000 11/30/2018
Wesel Bayar 7,500,000 11/30/2018
Total Liabilitas Lancar 21,012,500 11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
Liabilitas Jangka Panjang 11/30/2018
Wesel Bayar 30,000,000 11/30/2018
Utang Bank 50,000,000 11/30/2018
Total Liabilitas Jangka Panjang 80,000,000 11/30/2018
11/30/2018
Ekuitas 11/30/2018
Modal Saham 60,000,000 11/30/2018
Saldo Laba 240.300 11/30/2018
Total Ekuitas 6,240,300 11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
Total Liabilitas dan Ekuitas 161,252,800 11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
Total
an Istimewa
November 2018
Nama Akun Kode Debet Kredit

Penjualan 410 33,695,000
Pendapatan Bunga 710 125.000
Pendapatan Sewa 720 500.000
Ikthisar Laba Rugi 313 34,320,000
Retur dan Potongan Penjualan 411 -
Diskon Penjualan 412 392.200
Beban Pokok Penjualan 510 22,395,000
Beban Gaji Penjualan 520 2,200,000
Beban Pengiriman 530 405.000
Beban Pemeliharaan Kendaraan 531 109.000
Beban Asuransi 532 90.000
Beban Depresiasi - Bangunan 541 400.000
Beban Depresiasi - Peralatan Toko 543 312.500
Beban Depresiasi - Kendaraan 545 187.500
Beban Iklan 550 540.000
Beban Perlengkapan Toko 560 445.000
Beban Piutang Tak Tertagih 570 300.000
Beban Penjualan Lainnya 590 67.000
Beban Gaji Administrasi dan Umum 620 2,750,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon 630 595.000
Beban Depresiasi - Peralatan Kantor 643 -
Beban Perlengkapan Kantor 660 114.000
Beban Administrasi dan Umum Lainnya 690 -
Beban Bunga 700 957.500
Beban Pajak Penghasilan 800 -
Saldo Laba 311 2,060,300
Saldo Laba 311 1,000,000
Dividen 312 1,000,000
Total 69,640,000 69,640,000
Kudapan Istimewa
Daftar Saldo Setelah Penutupan
Kode Nama Akun Debit Kredit

110 Kas Kecil 500.000
111 Kas di BNI 35,290,400
113 Penyisihan Piutang Tak Tertagih 300.000
114 Wesel Tagih 10,000,000
117 Perlengkapan Toko 380.000
120 Tanah 40,000,000
140 Bangunan 60,000,000
141 Akumulasi Depresiasi - Bangunan 8,400,000
143 Akumulasi Depresiasi - Peralatan 7,187,500
144 Kendaraan 12,000,000
211 Utang Gaji 1,100,000
213 Beban Yang Masih Harus Dibayar 495.000
220 Utang Pajak -
230 Wesel Bayar 37,500,000
240 Utang Bank 50,000,000
310 Modal Saham 60,000,000
TOTAL 179,577,800 179,577,800
Kudapan Istimewa
Buku Besar
Kas Kecil 110

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Debet Kredit
1 Saldo Awal √ 500.000
6 Pengeluaran Kas JKK 11 442.000 58.000
6 Penerimaan Kas 442.000 500.000
30 Pengeluaran Kas 443.000 57.000
30 Penerimaan Kas JKK 11 443.000 500.000
Kas di BNI
Saldo
1 Saldo Awal √ 28,180,000
30 Penerimaan Kas JKM 11 36,892,800 65,072,800
30 Pengeluaran JKK 11 29,782,400 35,290,400
Piutang Dagang 112

Saldo
1 Saldo Awal √ 5,740,000
30 JJ 11 33,695,000 39,435,000
30 JKM 11 37,285,000 2,150,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih 113

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penyesuaian JU 11 300 300
Wesel Tagih 114

Saldo
1 Saldo Awal √ 10,000,000
Piutang Bunga 115

Saldo
1 Saldo Awal √ 125
Persediaan Barang Dagangan 116
Saldo
1 Saldo Awal √ 2,960,000
30 Pembelian JB 11 22,140,000 25,100,000
30 Penjualan JJ 11 22,383,000 2,717,000
30 Diskon Pembelian JKK 11 687.600 2,029,400
30 Penyesuaian JU 11 12 2,017,400
Perlengkapan Toko 117

Saldo
30 Penyesuaian JU 11 445.000 380.000
Asuransi Dibayar di Muka 119

Saldo
1 Saldo Awal √ 2,080,000
30 Penyesuaian JU 11 90.000 1,990,000
Tanah 120
Saldo
1 Saldo Awal √ 40,000,000
Bangunan 140
Saldo
1 Saldo Awal √ 60,000,000
Akumulasi Depresiasi - Bangunan 141

Saldo
1 Saldo Awal √ 8,000,000
30 Penyesuaian JU 11 400 8,400,000
Peralatan Kantor 142

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo Awal √ 15,000,000
Akumulasi Depresiasi - Peralatan 143

Saldo
1 Saldo Awal √ 6,875,000
30 Penyesuaian JU 11 312.500 7,187,500
Kendaraan 144
Saldo
1 Saldo Awal √ 12,000,000
Akumulasi Depresiasi - Kendaraan 145

Saldo
1 Saldo Awal √ 2,250,000
30 Penyesuaian JU 11 187.500 2,437,500
Utang Dagang 210

Saldo
1 Saldo Awal √ 4,320,000
30 Pembelian JB 11 22,140,000 26,460,000
31 Pelunasan JKK 11 20,580,000 5,880,000
Utang Gaji 211

Saldo
1 Saldo Awal √ 1,100,000
2 Pelunasan JKK 11 1,100,000 -
30 Penyesuaian JU 11 1,100,000 1,100,000
Utang Bunga 212

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo Awal √ 1,170,000
15 JKK 11 45 1,125,000
30 Penyesuaian JU 11 412.5 1,537,500
Beban Yang Masih Harus Dibayar 213

Saldo
1 Saldo Awal √ 515
15 Pelunasan JKK 11 515 -
Sewa Diterima di Muka 214

Saldo
1 Saldo Awal √ 5,000,000
30 Penyesuaian JU 11 500.000 4,500,000
Utang Pajak 220

Saldo
1 Saldo Awal √
Wesel Bayar 230

Saldo
1 Saldo Awal √ 39,000,000
15 JKK 11 1,500,000 37,500,000
Utang Bank 240

Saldo
1 Saldo Awal √ 50,000,000
Saldo Laba 311

Saldo
30 Penutup JU 24 2,060,300 1,240,300
30 Penutup JU 24 1,000,000 240.300
Dividen 312
Saldo
1 Saldo Awal √
30 JKK 11 1,000,000 1,000,000
30 JU 24 1,000,000 -
Ikhtisar Laba Rugi 313

Saldo
1 Saldo Awal √
30 Penutup JU 24 34,320,000 34,320,000
30 Penutup JU 24 32,259,700 2,060,300
30 Penutup JU 24 2,060,300 -
Penjualan 410
Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 JJ 11 33,695,000 33,695,000
30 Penutup JU 24 33,695,000 -
Retur dan Potongan Penjualan 411

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penutup JU 24 - -
Diskon Penjualan 412

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 JKM 11 392.200 392.200
30 JU 24 392.200 -

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penjualan JJ 11 22,383,000 22,383,000
30 Penyesuaian JU 11 12.000 22,395,000
30 Penutup JU 24 22,395,000 -
Beban Gaji Penjualan 520

Saldo
1 Saldo Awal √ -
16 JKK 11 1,100,000 1,100,000
30 Penyesuaian JU 11 1,100,000 2,200,000
30 Penutup JU 24 2,200,000 -
Beban Pengiriman 530

Saldo
1 Saldo Awal √ -
6 JKK 11 243.000 243.000
30 JKK 11 162.000 405.000
30 Penutup JU 24 405.000 -
Beban Pemeliharaan Kendaraan 531

Saldo
1 Saldo Awal √ -
6 JKK 11 69.000 69.000
30 JKK 11 40.000 109.000
30 Penutup JU 24 109.000 -
Beban Asuransi 532

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penyesuaian JU 11 90.000 90.000
30 Penutup JU 24 90.000 -
Beban Depresiasi - Bangunan 541

Saldo
1 Saldo Awal √
30 Penyesuaian JU 11 400.000 400.000
31 Penutup JU 24 400.000
Beban Depresiasi - Peralatan Toko 543
Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penyesuaian JU 11 312.500 312.500
30 Penutup JU 24 312.500 -
Beban Depresiasi - Kendaraan 545

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penyesuaian JU 11 187.500 187.500
30 Penutup JU 24 187.500 -
Beban Iklan 550

Saldo
1 Saldo Awal √ -
6 JKK 11 90.000 90.000
29 JKK 11 450.000 540.000
30 Penutup JU 24 540.000 -
Beban Perlengkapan Toko 560

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penyesuain JU 11 445.000 445.000
30 Penutup JU 24 445.000 -
Beban Piutang Tak Tertagih 570

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penyelesaian JU 11 300.000 300.000
30 Penutup JU 24 300.000 -
Beban Penjualan Lainnya 590

Saldo
1 Saldo Awal √ -
6 JKK 11 40.000 40.000
30 JKK 11 27.000 67.000
30 Penutuo JU 24 67.000 -
Beban Gaji Administrasi & Umum 620

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 JKK 11 2,750,000 2,750,000
30 Penutup JU 24 2,750,000 -
Beban Listrik, Air, dan Telepon 630

Saldo
1 Saldo Awal √
30 JKK 11 100.000 100.000
30 Penyesuaian JU 11 495.000 595.000
30 Penutup JU 24 595.000
Beban Depresiasi - Peralatan Kantor 643

Saldo
1 Saldo Awal √
30 Penutup JU 24
Beban Perlengkapan Kantor 660

Saldo
1 Saldo Awal √
30 JKK 11 114.000 114.000
30 Penutup JU 24 114.000
Beban Administrasi & Umum Lainnya 690

Saldo
1 Saldo Awal √
30 Penutup JU 24
Beban Bunga 700
Saldo
1 Saldo Awal √ -
15 JKK 11 45.000 45.000
30 JKK 11 500.000 545.000
30 Penyesuaian JU 11 412.500 957.500
30 Penutup JU 24 957.500 -
Pendapatan Bunga 710

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penyesuaian JU 11 125.0000 125.000
30 Penutup JU 24 125.000 -
Pendapatan Sewa 720

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penyesuaian JU 11 500.000 500.000
30 Penutup JU 24 500.000 -
Beban Pajak Penghasilan 800

Saldo
1 Saldo Awal √ -
30 Penutup JU 24 - -
-

Dhea Lestari Damayanti - 202 - Buku 2

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Dhea Lestari Damayanti - 202 - Buku 2

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

ASET = LIABILITAS + EKUITAS

61,000 = 25,000 + 36,000

Aset Liabilitas Ekuitas

Pendapatan jasa salon 198,400

SALON DARA SALON DARA

Modal dara, 1 Januari 2018 80,000 ASET

45,130 7,000 650 250 50,000 12,500 6,250

1,750 5,000 2,500 270 150 2,600 2,450

B. Lain-Lain Penarikan Pemilik Pendapatan

LABA (RUGI) BERSIH

Modal Awal, 1 April 2018

50,000 ASET LIABILITAS

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

RENTAL MOBIL DIBAYAR DI MUKA

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

AKUMULASI DEPRESIASI- MOBIL

Tanggal Uraian ref Dr

AKUMULASI DEPRESIASI- PERLATAN KANTOR

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

PENDAPATAN RENTAL DITERIMA DI MUKA

Tanggal Uraian ref Dr

BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

IKHTISAR LABA RUGI

Tanggal Uraian ref Dr

PENDAPATAN RENTAL MOBIL BULANANA

Tanggal Uraian ref Dr

PENDAPATAN RENTAL MOBIL HARIAN

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

BEBAN SEWA KANTOR

Tanggal Uraian ref Dr

BEBAN RENTAL MOBIL

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

BEBAN LISTRIK,AIR & TELEPON

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

BEBAN DEPRESIASI -MOBIL

Tanggal Uraian ref Dr

BEBAN DEPRESIASI -PERALATAN KANTOR

Tanggal Uraian ref Dr

Tanggal Uraian ref Dr

Nama Akun Dr. Cr

2 31-Jul BEBAN PERLENGKAPAN 1,930

3 31-Jul Beban Rental Mobil 3,000

4 31-Jul Beban Depresiasi Kendaraan 4,000

5 31-Jul Beban Depresiasi Peralatan 277,500

6 31-Jul Pendapatan Rental Diterima di Muka 4,000

7 31-Jul Beban Gaji 400

8 31-Jul Beban Listrik, Air, & Telepon 240