BANK ABC

JURNAL UMUM
Tahun 2019

Tanggal Perkiraan Debit

Agustus
1 Kas Rp 800,000,000
Giro Anita Rp 300,000,000
Giro Aryadini

2 RAR Warkat Kliring (1) Rp 125,000,000

Giro BI Rp 125,000,000
Giro Indah Puspita
RAR Warkat Kliring (2)

4 Penempatan pada bank lain Rp 200,000,000

Giro BI

5 Giro Lulu Rp 700,000,000

Giro Thomas

7 RAR Warkat Kliring Rp 100,000,000

Giro BI Rp 100,000,000
Kas Rp 20,000,000

Simp. Berjangka (Bajuri)

RAR Warkat Kliring

10 RAK Warkat Kliring Rp 100,000,000

Giro Taufan Rp 78,944,960

Giro BI Rp 100,000,000
RAK, Cab Bandung Rp 100,000,000
Bunga SD dibayar Rp 24,770,640
Utang PPh
Dertifikat Deposito

13 Giro Dwi Rahayu Rp 100,000,000

Bunga Sertifikat Deposito dbdm Rp 8,256,881
Utang PPh
Giro Andi
Sertifikat Deposito
17 RAR Fas Kredit nasabah yg blm ditarik

19 Kas Rp 10,000,000
RAK Cab. Bandung Rp 15,000,000
Tabungan naik haji (ONH)

20 RAR Warkat Kliring Rp 100,000,000

Giro BI Rp 100,000,000
Giro Sastro Rp 50,000,000
Setoran jaminan sight SKBDN
Pendapatan ongkos kawat
Komisi pembukaan SKBDN

RAR Warkat Kliring

21 RAK Cab. Bandung Rp 100,000,000

Giro Rizal
Deposito berjangka
Hasil/pendapatan bunga kredit
Kas
RAR Bunga dalam penyelesaiaan

24 RAR Fas kredit nasabah yg blm ditarik

25 RAR Kredit yg diberikan & blm ditarik Rp 200,000,000

Kredit yg diberikan Rp 200,000,000

RAK Cab. Bandung
Pendapatan provisi dan komisi kredit

27 RAR Fas kredit nasabah yg blm ditarik Rp 800,000

Kredit yg diberikan Rp 800,000

Giro toserba mata air
Pendapatan komisi kartu kredit

28 RAR Warkat Kliring Rp 750,000

Giro BI Rp 750,000
Kas Rp 26,000
Kredit yg diberikan
Hasil pendapatan bunga

RAR Warkat kliring

31 RAR Bank Garansi diberikan & blm jth tempo Rp 50,000,000

Giro Heri Rp 25,150,000

Setoran jaminan
Pendapatan komisi BG dtdm

31 Biaya PPAP Rp 50,000,000

PPAP Kredit yg diberikan

Biaya PPAP penempatan pd bank lain Rp 100,000,000

PPAP penempatan pada bank lain

Biaya PPAP Rp 500,000,000

PPAP Kredit yg diberikan

31 Biaya penyusutan aktiva tetap Rp 75,000,000

Akm. Penyusutan aktiva tetap
Kredit

Rp 1,100,000,000

Rp 125,000,000
Rp 125,000,000

Rp 200,000,000

Rp 700,000,000

Rp 120,000,000

Rp 100,000,000

Rp 3,715,600
Rp 300,000,000

Rp 1,238,532
Rp 7,018,349
Rp 100,000,000
Rp 500,000,000

Rp 25,000,000

Rp 150,000,000
Rp 25,000
Rp 75,000

Rp 100,000,000

Rp 50,000,000
Rp 30,000,000
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000
Rp 10,000,000

Rp 200,000,000

Rp 197,500,000
Rp 2,500,000

Rp 776,000
Rp 24,000

Rp 750,000
Rp 26,000

Rp 750,000
Rp 25,000,000
Rp 150,000

Rp 50,000,000

Rp 100,000,000

Rp 500,000,000

Rp 75,000,000
 BANK ABC
BUKU BESAR
AGUSTUS 2019
KAS
TGL AKUN DEBIT TGL

1 Saldo Rp6,500,000,000 21
1 Kas Rp800,000,000
8 kas Rp20,000,000
19 Kas Rp10,000,000
28 Kas Rp26,000 31
jumlah Rp7,330,026,000

REK.PENEMPATAN PADA BI-GIRO BI

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp5,200,000,000 4
2 GIRO-BI Rp125,000,000
7 GIRO-BI Rp100,000,000
10 GIRO-BI Rp100,000,000
20 GIRO-BI Rp100,000,000
28 GIRO-BI Rp750,000 31
jumlah Rp5,625,750,000

Rekening giro pada bank lain

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp2,400,000,000
31
jumlah Rp2,400,000,000

rekening penempatan pada bank lain

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp7,700,000,000
4 Penempatan pada bank lain - DB Rp200,000,000
31
jumlah Rp7,900,000,000

Rekening PPAP-Penempatan pd bank lain

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
31
31 Rekening PPAP-Penempatan pd bank lain Rp900,000,000
jumlah Rp900,000,000

Rekening kredit yang diberikan-pihak lain

 TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp29,200,000,000 28
25 Rekening kredit yang diberikan-pihak lain Rp200,000,000
27 Rekening kredit yang diberikan-pihak lain Rp800,000
31
jumlah Rp29,400,800,000

Rekening kredit yang diberikan-pihak terkait

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp2,500,000,000
31
jumlah Rp2,500,000,000

Rekening PPAP-kredit yang diberikan

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
31
31
31 Rekening PPAP-kredit yang diberikan Rp2,300,000,000
jumlah Rp2,300,000,000

Rekening pendapatan yang masih akan diterima

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp1,800,000,000
31 Rekening pendapatan yang masih akan diterima Rp8,500,000
31
jumlah Rp1,808,500,000

Rekening biaya dibayar dimuka

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp400,000,000
10 Rekening biaya dibayar dimuka Rp24,770,640
13 Rekening biaya dibayar dimuka Rp8,256,881 31
31
jumlah Rp433,027,521

Rekening uang muka pajak

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp100,000,000
31
jumlah Rp100,000,000
Rekening aktiva tetap
TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp10,600,000,000
31
jumlah Rp10,600,000,000

Rekening akumulasi penyusutan aktiva

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
31
31 Rekening akumulasi pemyusutan aktiva Rp375,000,000
jumlah Rp375,000,000

Rekening agunan yang diambil alih

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp2,450,000,000
31
jumlah Rp2,450,000,000

Rekening aktiva lain-lain

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp4,000,000,000
31
jumlah Rp4,000,000,000

Rekening giro nasabah

TGL AKUN DEBIT TGL

1 Giro arnita Rp300,000,000 1

5 Giro lulu Rp700,000,000 2
10 Giro thaufan Rp78,944,960 5
13 Giro dwi rahayu Rp100,000,000 13
20 Giro sastro Rp50,000,000 21
31 Giro hery subagya Rp25,150,000 27
31 Giro nasabah Rp728,699,389
jumlah Rp1,982,794,349

Rekening kewajiban segera lainnya

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
31 rekening kewajiban segera lainnya Rp2,000,000,000
jumlah Rp2,000,000,000
Rekening pendapatan komisi diterima dimuka
TGL AKUN DEBIT TGL

31
31 rekening pendapatan komisi diterima dimuka Rp150,000
jumlah Rp150,000

Rekening utang PPh

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp4,954,132 10
13
jumlah Rp4,954,132

Rekening tabungan
TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
19
31 rekening tabungan Rp10,225,000,000
jumlah Rp10,225,000,000

Rekening simpanan berjangka-pihak terkait

TGL AKUN DEBIT TGL

31 Rekening simpanan berjangka-pihak lain Rp2,500,000,000

jumlah Rp2,500,000,000

Rekening simpanan berjangka-pihak lain

TGL AKUN DEBIT TGL

31 Rekening simpanan berjangka-pihak lain Rp7,750,000,000

8
21
jumlah Rp7,750,000,000

Rekening sertifikat deposito

TGL AKUN DEBIT TGL

31 rekening sertifikat deposito Rp8,200,000,000

10
13
jumlah Rp8,200,000,000

Rekening simpanan dari bank lain

TGL AKUN DEBIT TGL
 TGL AKUN DEBIT TGL

31 Rekening simpanan dari bank lain Rp2,000,000,000

jumlah Rp2,000,000,000

Rekening kewajiban akseptasi

TGL AKUN DEBIT TGL

31 Rekening kewajiban akseptasi Rp3,000,000,000

jumlah Rp3,000,000,000

Rekening kewajiban sewa guna usaha

TGL AKUN DEBIT TGL

31 Rekening kewajiban sewa guna usaha Rp1,000,000,000

jumlah Rp1,000,000,000

Rekening setoran jaminan

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
20
31 Rekening setoran jaminan Rp175,000,000 31
jumlah Rp175,000,000

RAK Pasiva (Antar Kantor Cabang)

TGL AKUN DEBIT TGL

10 RAK Pasiva (Antar Kantor Cabang) Rp100,000,000

19 Rp15,000,000 25
21 Rp100,000,000
31
jumlah Rp215,000,000

RAK Pasiva (Antar Kantor Pusat)

TGL AKUN DEBIT TGL

31 RAK Pasiva (Antar Kantor Pusat) Rp20,000,000,000

jumlah Rp20,000,000,000

Hasil Bunga
TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
21
28
31
31 Rp6,618,526,000
jumlah Rp6,618,526,000
Provisi dan komisi kredit
TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
25
27
31 Rp502,524,000
jumlah Rp502,524,000

Beban Bunga
TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp4,200,000,000
31 Rp1,500,000 31
jumlah Rp4,201,500,000

Pendapatan Komisi, Provisi dan Fee Lainnya

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
20
31 Pendapatan Komisi, Provisi dan Fee Lainnya Rp400,075,000
jumlah Rp400,075,000

Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga

TGL AKUN DEBIT TGL

31 Pendapatan Kenaikan Nilai Surat Berharga Rp200,000,000

jumlah Rp200,000,000

Pendapatan Lainnya
TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
20
31 Rp50,025,000
jumlah Rp50,025,000

Beban / Biaya Penghapusan Aktiva Produktif

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp300,000,000
31 Rp50,000,000
31 Rp100,000,000
31 Rp500,000,000
31
jumlah Rp950,000,000
Beban Administrasi dan Umum
TGL AKUN DEBIT TGL

31 Beban Administrasi dan Umum

jumlah

Beban Personalia
TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp850,000,000
31
jumlah Rp850,000,000

Biaya Penyusutan Aktiva Tetap

TGL AKUN DEBIT TGL

31 Beban Personalia Rp75,000,000

jumlah Rp75,000,000

Pendapatan Non Operasional

TGL AKUN DEBIT TGL

31 Pendapatan Non Operasional Rp600,000,000

jumlah Rp600,000,000

Beban Non Operasional

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp300,000,000 31
jumlah Rp300,000,000

RAR. Fas. Pinjaman Yg. Diterima dan blm. Digunakan

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp1,300,000,000 31
jumlah Rp1,300,000,000

RAR. Fas. Kredit kepada Nasabah yg. Blm. Ditarik

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp1,300,000,000 31
jumlah Rp1,300,000,000

RAR. Irrevocable L/C masih Berjalan

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp800,000,000 31
 jumlah Rp800,000,000

RAR. Garansi yg. Diterima

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp750,000,000 31
jumlah Rp750,000,000

Pendapatan Bunga Dalam Penyelesaian

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo Rp1,125,000,000 21
31
jumlah Rp1,125,000,000

RAR. Garansi yang Diberikan

TGL AKUN DEBIT TGL

saldo
31
31 RAR. Garansi yang Diberikan Rp800,000,000
jumlah Rp800,000,000

RAR. Revocable L/C yg. Masih Berjalan

TGL AKUN DEBIT TGL

31 RAR. Revocable L/C yg. Masih Berjalan Rp900,000,000

jumlah Rp900,000,000

Rekening Warkat Dikliringkan

TGL AKUN DEBIT TGL

2 kliring 1 Rp125,000,000 2
8 Rp100,000,000 8
10 Rp100,000,000 10
20 Rp100,000,000 20
28 Rp750,000 28
jumlah Rp425,750,000
ABC
ESAR
2019

AKUN KREDIT

Kas 10,000,000

Kas 7,320,026,000
Rp7,330,026,000

AKUN KREDIT

GIRO-BI Rp200,000,000

Rp5,425,750,000
jumlah Rp5,625,750,000

AKUN KREDIT

rek giro pd bank lain Rp2,400,000,000

jumlah Rp2,400,000,000

AKUN KREDIT

Penempatan pada bank lain - DB Rp7,900,000,000

jumlah Rp7,900,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp800,000,000
Rekening PPAP-Penempatan pd bank lain Rp100,000,000

jumlah Rp900,000,000
 AKUN KREDIT

Rekening kredit yang diberikan-pihak lain Rp750,000

Rekening kredit yang diberikan-pihak lain Rp29,400,050,000

jumlah Rp29,400,800,000

AKUN KREDIT

Rekening kredit yang diberikan-pihak terkait Rp2,500,000,000

jumlah Rp2,500,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp1,750,000,000
Rekening PPAP-kredit yang diberikan Rp50,000,000
Rekening PPAP-kredit yang diberikan Rp500,000,000

jumlah Rp2,300,000,000

AKUN KREDIT

Rekening pendapatan yang masih akan diterima Rp1,808,500,000

Jumlah Rp1,808,500,000

AKUN KREDIT

Rekening biaya dibayar dimuka Rp1,500,000

Rekening biaya dibayar dimuka Rp431,527,521
jumlah Rp433,027,521

AKUN KREDIT

Uang muka pajak Rp100,000,000

jumlah Rp100,000,000
 AKUN KREDIT

rekening aktiva tetap Rp10,600,000,000

jumlah Rp10,600,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp300,000,000
Rekening akumulasi pemyusutan aktiva Rp75,000,000

jumlah Rp375,000,000

AKUN KREDIT

rekening agunan yang diambil alih Rp2,450,000,000

jumlah Rp2,450,000,000

AKUN KREDIT

rekening aktiva lain-lain Rp4,000,000,000

jumlah Rp4,000,000,000

AKUN KREDIT

Giro aryadhini Rp1,100,000,000

Giro indah puspita Rp125,000,000
Giro thomas Rp700,000,000
Giro andhi Rp7,018,349
Giro rizal Rp50,000,000
Giro toserba mata air Rp776,000

jumlah Rp1,982,794,349

AKUN KREDIT

saldo Rp2,000,000,000

jumlah Rp2,000,000,000
 AKUN KREDIT

saldo Rp150,000

jumlah Rp150,000

AKUN KREDIT

utang PPh Rp3,715,600

utang PPh Rp1,238,532
jumlah Rp4,954,132

AKUN KREDIT

saldo Rp10,200,000,000
rekening tabungan Rp25,000,000

jumlah Rp10,225,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp2,500,000,000

jumlah Rp2,500,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp7,600,000,000
Rekening simpanan berjangka-pihak lain Rp120,000,000
Rekening simpanan berjangka-pihak lain Rp30,000,000
jumlah Rp7,750,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp7,800,000,000
rekening sertifikat deposito Rp300,000,000
rekening sertifikat deposito Rp100,000,000
jumlah Rp8,200,000,000

AKUN KREDIT
 AKUN KREDIT

saldo Rp2,000,000,000
jumlah Rp2,000,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp3,000,000,000
jumlah Rp3,000,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp1,000,000,000
jumlah Rp1,000,000,000

AKUN KREDIT

saldo
Rp150,000,000
Rp25,000,000
jumlah Rp175,000,000

AKUN KREDIT

Rp197,500,000

Rp17,500,000
jumlah Rp215,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp20,000,000
jumlah Rp20,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp6,600,000,000
Rp10,000,000
Rp26,000
Rp8,500,000

jumlah Rp6,618,526,000
 AKUN KREDIT

saldo Rp500,000,000
Rp2,500,000
Rp24,000

jumlah Rp502,524,000

AKUN KREDIT

Rp4,201,500,000
jumlah Rp4,201,500,000

AKUN KREDIT

saldo Rp400,000,000
Rp75,000

jumlah Rp400,075,000

AKUN KREDIT

saldo Rp200,000,000
jumlah Rp200,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp50,000,000
Rp25,000

jumlah Rp50,025,000

AKUN KREDIT

saldo

Rp950,000,000
jumlah Rp950,000,000
 AKUN KREDIT

saldo Rp600,000,000
jumlah Rp600,000,000

AKUN KREDIT

saldo
Rp850,000,000
jumlah Rp850,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp75,000,000
jumlah Rp75,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp600,000,000
jumlah Rp600,000,000

AKUN KREDIT

Beban Non Operasional Rp300,000,000

jumlah Rp300,000,000

AKUN KREDIT

RAR. Fas. Pinjaman Yg. Diterima dan blm. Digunakan Rp1,300,000,000

jumlah Rp1,300,000,000

AKUN KREDIT

RAR. Fas. Kredit kepada Nasabah yg. Blm. Ditarik Rp1,300,000,000

jumlah Rp1,300,000,000

AKUN KREDIT

RAR. Irrevocable L/C masih Berjalan Rp800,000,000

jumlah Rp800,000,000

AKUN KREDIT

RAR. Garansi yg. Diterima Rp750,000,000

jumlah Rp750,000,000

AKUN KREDIT

Rp10,000,000
Rp1,115,000,000
jumlah Rp1,125,000,000

AKUN KREDIT

saldo Rp750,000,000
Rp50,000,000

jumlah Rp800,000,000

AKUN KREDIT

saldo
jumlah

AKUN KREDIT

kliring 2 Rp125,000,000
Rp100,000,000
Rp100,000,000
Rp100,000,000
Rp750,000
jumlah Rp425,750,000