LATIHAN 1:

Per 31 Juli 2006 saldo kas menurut catatan PT Depositor $3,359.78 sedang menurut
rekening koran bank bersaldo $2,549.99. Hasil pemeriksaan menunjukkan hal berikut
ini:
1. Deposit sebesar $816.20 tidak muncul pada laporan bank
2. Bank menerima pelunasan wesel tagih $400 beserta bunga $8 dari Power
Networking
3. Tiga buah cek yang dikeluarkan dalam periode ini tidak muncul pada laporan bank:
cek #812 = $1,061; cek #878 = $435.39; dan cek #883 = $48.60.
4. Bank mengembalikan cek dari salah seorang pelanggan, Thomas Ivey, karena tidak
cukup dananya sebesar $300. Cek untuk pelunasan piutang.
5. Biaya jasa bank sebesar $18.00 beljum dicatat perusahaan
6. Cek No. 879 sebesar $732.26 untuk pembayaran utang pada Taylor Co. salah catat di
jurnal sebesar $723.26.
Pertanyaan: Buatlah Rekonsiliasi Bank dan jurnal penyesuaian (untuk mempercepat
pekerjaan gunakan EXCEL)

LATIHAN 2:
Agustus, Perusahaan mengeluarkan cek No. 511 sebesar $100 untuk pembuatan dana
kas kecil. Pada Akhir Agustus, bukti transaksi penggunaan kas kecil berkaitan dengan
pengeluaran sebagai berikut berikut: perlengkapan kantor $28, materai (perlengkapan
kantor) $22; perlengkapan toko $35, dan biaya administratif lain-lain $3
PERTANYAAN: Buatlah jurnal untuk mencatat transaksi kas kecil di atas (Gunakan EXCEL
untuk membuat jurnal)