NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN

NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT TANGGAL

101 Kas 30,000,000 31 Des

102 Piutang Usaha 12,000,000

104 Piutang Lain-lain 4,000,000
105 Perlengkapan 1,200,000
113 Peralatan Kantor 18,000,000
114 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 3,600,000
201 Utang Usaha 5,000,000 31 Des
202 Utang Bank 15,000,000
301 Modal - Ditya A 34,400,000
302 Prive - Ditya A 2,000,000
401 Pendapatan Jasa 18,000,000
402 Pendapatan Lain-lain 3,000,000
501 Beban Gaji Karyawan 3,500,000 31 Des
502 Beban Sewa Kantor 3,000,000
503 Beban Listik, air dan Telepon 800,000 31 Des
504 Beban Iklan 1,500,000
505 Beban Percetakan 450,000 31 Des
506 Beban Modul/bku 1,850,000
507 Beban Asuransi 400,000 31 Des
520 Beban Bunga 150,000
519 Beban Lain-lain 150,000 31 Des
TOTAL 79,000,000 79,000,000
TOT
 JURNAL PENYESUAIAN

NAMA AKUN DEBET KREDIT

Iklan dibayar dimuka 500,000

Beban Iklan 500,000 NO AKUN

Asuransi dibayar dimuka 150,000
Beban Asuransi 150,000 101
Modul dibayar dimuka 450,000 102
Beban Modul/Buku 450,000 103
Beban Gaji Pegawai 1,500,000 104
Utang Gaji Pegawai 1,500,000 105
Beban Bunga 150,000 106
Utang Bunga 150,000 107
Beban Listrik, air dan Telepon 300,000 108
Utang Listrik, air dan telepon 300,000 113
Beban Perlengkapan 800,000 114
Perlengkapan 800,000 201
Beban Penyusutan Peralatan kantor 1,200,000 202
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 1,200,000 203
Pendapatan Lain-lain 600,000 204
Piutang Usaha 600,000 205
Pendapatan Jasa 1,000,000 206
Pendapatan diterima dimuka 1,000,000 301
Beban Kerugian Piutang 240,000 302
Cadangan Kerugian Piutang 240,000 401
TOTAL 6,890,000 6,890,000 402
501
502
503
504
505
506
507
508
509
510
520
519
TOTAL
 DINAMIKA KONSULT
NERACA LAJUR (WORKSHEET)
PERIODE 31 DESEMBER 2015

NS SBLM PENYESUAIAN PENYESUAIAN

NAMA AKUN
DEBET KREDIT DEBET KREDIT
Kas 30,000,000
Piutang Usaha 12,000,000 600,000
Cadangan Kerugian Piutang 240,000
Piutang Lain-lain 4,000,000
Perlengkapan 1,200,000 800,000
Iklan dibayar dimuka 500,000
Asuransi dibayar dimuka 150,000
Modul dibayar dimuka 450,000
Peralatan Kantor 18,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 3,600,000 1,200,000
Utang Usaha 5,000,000
Utang Bank 15,000,000
Utang Gaji Karyawan 1,500,000
Utang Bunga 150,000
Utang Listrik, air dan telepon 300,000
Pendapatan diterima dimuka 1,000,000
Modal - Ditya A 34,400,000
Prive - Ditya A 2,000,000
Pendapatan Jasa 18,000,000 1,000,000
Pendapatan Lain-lain 3,000,000 600,000
Beban Gaji Karyawan 3,500,000 1,500,000
Beban Sewa Kantor 3,000,000
Beban Listik, air dan Telepon 800,000 300,000
Beban Iklan 1,500,000 500,000
Beban Percetakan 450,000
Beban Modul/bku 1,850,000 450,000
Beban Asuransi 400,000 150,000
Beban Perlengkapan 800,000
Beban Penyusutan Peralatan 1,200,000
Beban Kerugian Piutang 240,000
Beban Bunga 150,000 150,000
Beban Lain-lain 150,000
TOTAL 79,000,000 79,000,000 6,890,000 6,890,000
 DINAMIKA KONSULT
NERACA LAJUR (WORKSHEET)
PERIODE 31 DESEMBER 2015

NS SETELAH PENYESUAIAN LABA/RUGI NERACA

DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET

30,000,000 30,000,000
11,400,000 11,400,000
240,000
4,000,000 4,000,000
400,000 400,000
500,000 500,000
150,000 150,000
450,000 450,000
18,000,000 18,000,000
4,800,000
5,000,000
15,000,000
1,500,000
150,000
300,000
1,000,000
34,400,000
2,000,000 2,000,000
17,000,000 17,000,000
2,400,000 2,400,000
5,000,000 5,000,000
3,000,000 3,000,000
1,100,000 1,100,000
1,000,000 1,000,000
450,000 450,000
1,400,000 1,400,000
250,000 250,000
800,000 800,000
1,200,000 1,200,000
240,000 240,000
300,000 300,000
150,000 150,000
81,790,000 81,790,000 14,890,000 19,400,000 66,900,000
4,510,000
19,400,000 19,400,000 66,900,000
NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT
101 Kas 30,000,000
102 Piutang Usaha 11,400,000
103 Cadangan Kerugian Piutang 240,000
104 Piutang Lain-lain 4,000,000
105 Perlengkapan 400,000
106 Iklan dibayar dimuka 500,000
107 Asuransi dibayar dimuka 150,000
108 Modul dibayar dimuka 450,000
113 Peralatan Kantor 18,000,000
114 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 4,800,000
201 Utang Usaha 5,000,000
202 Utang Bank 15,000,000
203 Utang Gaji Karyawan 1,500,000
204 Utang Bunga 150,000
205 Utang Listrik, air dan telepon 300,000
206 Pendapatan diterima dimuka 1,000,000
301 Modal - Ditya A -
TOTAL 64,900,000 27,990,000
 DINAMIKA KONSULT DINAMIKA KONSULT

NERACA
LAPORAN LABA RUGI LAPORAN PERUBAHAN EKUI
KREDIT YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 YANG BERAKHIR 31 DESEMBER

PENDAPATAN Ekuitas, 1 Desember 2015

240,000 Pendapatan Jasa 17,000,000
Pendapatan Lain-lain 2,400,000 Penambahan
TOTAL PENDAPATAN 19,400,000 Laba Bersih

BEBAN -BEBAN Pengurangan

Beban Gaji Karyawan 5,000,000 Prive - Ditya A
Beban Sewa Kantor 3,000,000
4,800,000 Beban Listik, air dan Telepon 1,100,000 Ekuitas, 31 Desember 2015
5,000,000 Beban Iklan 1,000,000
15,000,000 Beban Percetakan 450,000
1,500,000 Beban Modul/bku 1,400,000
150,000 Beban Asuransi 250,000
300,000 Beban Perlengkapan 800,000
1,000,000 Beban Penyusutan Peralatan 1,200,000
34,400,000 Beban Kerugian Piutang 240,000
Beban Bunga 300,000
Beban Lain-lain 150,000
TOTAL BEBAN-BEBAN 14,890,000 (-)
LABA BERSIH 4,510,000

62,390,000
4,510,000
66,900,000
 DINAMIKA KONSULT DINAMIKA KONSULT

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS LAPORAN POSISI KEUANGA

YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 YANG BERAKHIR 31 DESEMBER

kuitas, 1 Desember 2015 34,400,000 ASET

ASET LANCAR
enambahan Kas 30,000,000
4,510,000 (+) Piutang Usaha 11,400,000
Cadangan Kerugian Piutang (240,000)
engurangan Piutang Lain-lain 4,000,000
rive - Ditya A 2,000,000 (-) Perlengkapan 400,000
Iklan dibayar dimuka 500,000
kuitas, 31 Desember 2015 36,910,000 Asuransi dibayar dimuka 150,000
Modul dibayar dimuka 450,000
TOTAL ASET LANCAR

ASET TETAP
Peralatan Kantor 18,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor (4,800,000)
TOTAL ASET TETAP
TOTAL ASET
 DINAMIKA KONSULT

LAPORAN POSISI KEUANGAN

YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015
TANGGAL
LIABILITAS 31 DES
LIABILITAS JK PENDEK
Utang Usaha 5,000,000
Utang Gaji Karyawan 1,500,000
Utang Bunga 150,000
Utang Listrik, air dan telepon 300,000 31 DES
Pendapatan diterima dimuka 1,000,000
TOTAL LIABILITAS JK PENDEK 7,950,000

LIABILITAS JK PANJANG
46,660,000 Utang Bank 15,000,000
TOTAL LIABILITAS JK PANJANG 15,000,000

TOTAL LIABILITAS 22,950,000

EKUITAS
13,200,000 Modal - Ditya A 36,910,000
59,860,000 TOTAL LIABILITAS + EKUITAS 59,860,000

31 DES

31 DES

TOTAL
 JURNAL PENUTUP NERACA SALDO

NAMA AKUN DEBET KREDIT NO AKUN

Pendapatan Jasa 17,000,000 101
Pendapatan Lain-lain 2,400,000 102
Ikhtisar Laba Rugi 19,400,000 103
(Menutup akun Pendapatan) 104
105
Ikhtisar Laba Rugi 14,890,000 106
Beban Gaji Karyawan 5,000,000 107
Beban Sewa Kantor 3,000,000 108
Beban Listik, air dan Telepon 1,100,000 113
Beban Iklan 1,000,000 114
Beban Percetakan 450,000 201
Beban Modul/bku 1,400,000 202
Beban Asuransi 250,000 203
Beban Perlengkapan 800,000 204
Beban Penyusutan Peralatan 1,200,000 205
Beban Kerugian Piutang 240,000 206
Beban Bunga 300,000 301
Beban Lain-lain 150,000 TOTAL
(Menutup akun Beban)

Ikhtisar Laba Rugi 4,510,000

Modal - Ditya 4,510,000
(Menutup akun ikhtisar laba rugi)

Modal - Ditya 2,000,000

Prive - Ditya 2,000,000
(Menutup akun Prive)
TOTAL 40,800,000 40,800,000

Modal - Ditya
34,400,000
4,510,000
2,000,000
2,000,000 38,910,000
36,910,000
 NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN

NAMA AKUN DEBET KREDIT

Kas 30,000,000
Piutang Usaha 11,400,000
Cadangan Kerugian Piutang 240,000
Piutang Lain-lain 4,000,000
Perlengkapan 400,000
Iklan dibayar dimuka 500,000
Asuransi dibayar dimuka 150,000
Modul dibayar dimuka 450,000
Peralatan Kantor 18,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 4,800,000
Utang Usaha 5,000,000
Utang Bank 15,000,000
Utang Gaji Karyawan 1,500,000
Utang Bunga 150,000
Utang Listrik, air dan telepon 300,000
Pendapatan diterima dimuka 1,000,000
Modal - Ditya A 36,910,000
TOTAL 64,900,000 64,660,000
 NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN

NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

1101 Kas Rp 39,000,000
1103 Piutang Usaha Rp 20,000,000
1105 Perlengkapan Rp 3,000,000
1107 Sewa Dibayar Di Muka Rp 6,000,000
1301 Peralatan Rp 25,000,000
2101 Utang Usaha Rp 12,000,000
2104 Pendapatan Diterima Di Muka Rp 8,000,000
3101 Modal-Adi Pesta Utama Rp 53,000,000
3102 Prive-Adi Pesta Utama Rp 5,000,000
4101 Pendapatan Jasa Rp 40,000,000
5101 Beban Gaji Rp 9,000,000
5105 Beban Listrik dan Telepon Rp 5,000,000
5199 Beban Lain-Lain Rp 1,000,000
TOTAL Rp 113,000,000 Rp 113,000,000
 JURNAL PENYESUAIAN

TANGGAL NAMA AKUN DEBET

31 DES Piutang Usaha Rp 10,000,000
Pendapatan Jasa
31 DES Beban Perlengkapan Rp 1,000,000
Perlengkapan
31 DES Beban Penyusutan Peralatan Rp 3,000,000
Y Akumulasi Penyusutan Peralatan
31 DES Beban Gaji Rp 1,500,000
Utang Gaji
31 DES Beban Sewa Rp 4,000,000
Sewa Dibayar Di Muka
31 DES Pendapatan Di Terima Dimuka Rp 6,000,000
Pendapatan Jasa
TOTAL Rp 25,500,000
 KREDIT

Rp 10,000,000 NO NS SBLM PENYESUAIAN

NAMA AKUN
AKUN DEBET
Rp 1,000,000 1101 Kas Rp 39,000,000
1103 Piutang Usaha Rp 20,000,000
Rp 3,000,000 1105 Perlengkapan Rp 3,000,000
1107 Sewa Dibayar Di Muka Rp 6,000,000
Rp 1,500,000 1301 Peralatan Rp 25,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan
Rp 4,000,000 2101 Utang Usaha
Utang Gaji
Rp 6,000,000 2104 Pendapatan Diterima Di Muka
Rp 25,500,000 3101 Modal-Adi Pesta Utama
3102 Prive-Adi Pesta Utama Rp 5,000,000
4101 Pendapatan Jasa
Sewa Dibayar Di Muka
5101 Beban Gaji Rp 9,000,000
5105 Beban Listrik dan Telepon Rp 5,000,000
5199 Beban Lain-Lain Rp 1,000,000
Beban Perlengkapan
Beban Penyusutan Peralatan
Beban Sewa
TOTAL Rp 113,000,000
 MUHAMMAD FAKHRI MUZAKKI
PENGANTAR AKUTANSI
ADI PESTA UTAMA
PER 31, DESEMBER 2015

ADI PESTA UTAMA

NERACA LAJUR (WORKSHEET)
PERIODE 31 DESEMBER 2015

NS SBLM PENYESUAIAN PENYESUAIAN NS SETELAH PENYESUAIAN LABA/RUGI

KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 39,000,000
Rp 10,000,000 Rp 30,000,000
Rp 1,000,000 Rp 2,000,000
Rp 4,000,000 Rp 2,000,000
Rp 25,000,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 8,000,000 Rp 6,000,000 Rp 2,000,000
Rp 53,000,000 Rp 53,000,000
Rp 5,000,000
Rp 40,000,000 Rp 16,000,000 Rp 56,000,000

Rp 1,500,000 Rp 10,500,000 Rp 10,500,000

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 113,000,000 Rp 25,500,000 Rp 25,500,000 Rp 127,500,000 Rp 127,500,000 Rp 24,500,000
Rp 31,500,000
Rp 56,000,000
FAKHRI MUZAKKI
AR AKUTANSI
TA UTAMA
SEMBER 2015

ADI PESTA UTAMA

LAPORAN LABA RUGI
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

LABA/RUGI NERACA PENDAPATAN

KREDIT DEBET KREDIT Pendapatan Jasa
Rp 39,000,000 TOTAL PENDAPATAN JASA
Rp 30,000,000
Rp 2,000,000 BEBAN-BEBAN
Rp 2,000,000 Beban Gaji
Rp 25,000,000 Beban Listrik dan Telepon
Rp 3,000,000 Beban Lain-Lain
Rp 12,000,000 Beban Perlengkapan
Rp 1,500,000 Beban Penyusutan Peralatan
Rp 2,000,000 Beban Sewa
Rp 53,000,000 TOTAL BEBAN-BEBAN
Rp 5,000,000 LABA BERSIH
Rp 56,000,000

Rp 56,000,000 Rp 103,000,000 Rp 71,500,000

Rp 31,500,000
Rp 56,000,000 Rp 103,000,000 Rp 103,000,000
 ADI PESTA UTAMA ADI PESTA UTAMA
LAPORAN LABA RUGI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
NG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

Ekuitas, 1 Desember 2015

Rp 56,000,000
Rp 56,000,000 Penambahan
Laba Bersih

Rp 10,500,000 Pengurangan
Rp 5,000,000 Prive-Adi Pesta Utama
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000 Ekuitas,31 Desember 2015
Rp 3,000,000
Rp 4,000,000
Rp 24,500,000 (-)
Rp 31,500,000

JURNAL PENUTUP

TANGGAL NAMA AKUN DEBET KREDIT

31 DES Pendapatan Jasa Rp 56,000,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 56,000,000
{Menutup Akun Pendapatan}

31 DES Ikhtisar Laba Rugi Rp 24,500,000

Beban Gaji Rp 10,500,000
Beban Listrik dan Telepon Rp 5,000,000
Beban Lain-Lain Rp 1,000,000
Beban Perlengkapan Rp 1,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 3,000,000
Beban Sewa Rp 4,000,000
{Menutup Akun Beban}

31 DES Ikhtisar Laba Rugi Rp 31,500,000

Modal-Adi Pesta Utama Rp 31,500,000
{Menutup akun ikhtisar laba rugi}

31 DES Modal-Adi Pesta Utama Rp 5,000,000

 Prive-Adi Pesta Utama Rp 5,000,000
TOTAL Rp 117,000,000 Rp 117,000,000
TA UTAMA ADI PESTA UTAMA
UBAHAN EKUITAS LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2015 YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2

Rp 53,000,000 ASET
Aset Lancar
Kas Rp 39,000,000
Rp 31,500,000 (+) Piutang Usaha Rp 30,000,000
Perlengkapan Rp 2,000,000
Sewa Dibayar Di Muka Rp 2,000,000
Rp 5,000,000 (-) TOTAL ASET LANCAR Rp 73,000,000

Rp 79,500,000 ASET TETAP

Peralatan Rp 25,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan -Rp 3,000,000
TOTAL ASET TETAP Rp 22,000,000
TOTAL ASET Rp 95,000,000

NERACA SALDO SETELAH PENUTUP

NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

1101 Kas Rp 39,000,000
1103 Piutang Usaha 30,000,000
1105 Perlengkapan 2,000,000
1107 Sewa Dibayar Di Muka Rp 2,000,000
1301 Peralatan Rp 25,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 3,000,000
2101 Utang Usaha Rp 12,000,000
Utang Gaji Rp 1,500,000
2104 Pendapatan Diterima Di Muka Rp 2,000,000
3101 Modal-Pemilik Rp 53,000,000
TOTAL Rp 98,000,000 Rp 71,500,000
 ADI PESTA UTAMA
PORAN POSISI KEUANGAN
BERAKHIR 31 DESEMBER 2015

LIABILITAS
LIABILITAS JK PENDEK
Utang Usaha Rp 12,000,000
Utang Gaji Rp 1,500,000
Pendapatan Diterima Di Muka Rp 2,000,000
TOTAL LIABILITAS JK PENDEK Rp 15,500,000

TOTAL LIABILTAS Rp 15,500,000

EKUITAS
Modal-Adi Pesta Utama Rp 79,500,000

TOTAL LIABILITAS + EKUITAS Rp 95,000,000