PT SEGAR

NERACA SALDO
Tanggala 31 Des 2002

No. Account Debet Kredit

101 Kas 10,000,000 -
102 Piutang Usaha 13,000,000 -
103 Piutang Bunga - -
104 Perlengkapan 2,300,000 -
105 Iklan Dibayar Dimuka 900,000 -
106 Asuransi Dibayar Dimuka - -
121 Peralatan 3,000,000 -
122 Akumulasi Penyusutan Peralatan - -
201 Utang Dagang - 600,000
202 Sewa Diterima Dimuka - 1,800,000
203 Utang Gaji - -
301 Modal Saham - 25,000,000
302 Laba Ditahan 2,000,000
303 Deviden 1,500,000 -
401 Pendapatan Jasa - 4,090,000
402 Pendapatan Sewa - 210,000
403 Pendapatan Bunga - -
501 Beban Gaji 1,200,000 -
502 Beban Iklan - -
503 Beban Asuransi 1,800,000 -
504 Beban Perlengkapan - -
505 Beban Penyusutan Peralatan - -
33,700,000 33,700,000
101 Kas
102 Piutang Usaha
103 Piutang Bunga
104 Perlengkapan
105 Iklan Dibayar Dimuka
106 Asuransi Dibayar Dimuka
121 Peralatan
122 Akumulasi Penyusutan Peralatan
201 Utang Dagang
202 Sewa Diterima Dimuka
203 Utang Gaji
301 Modal Saham
302 Laba Ditahan
303 Deviden
401 Pendapatan Jasa
402 Pendapatan Sewa
403 Pendapatan Bunga
501 Beban Gaji
502 Beban Iklan
503 Beban Asuransi
504 Beban Perlengkapan
505 Beban Penyusutan Peralatan
 PT SEGAR
JURNAL PENYESUAIAN
Tanggal 31 Des 2002

Daftar Akun 103 Piutang Bunga

No Nama Akun Ref Debet Kredit

a Beban Perlengkapan 504 Rp800,000

Perlengkapan 104 Rp800,000

b Beban Iklan 502 Rp700,000

Iklan Dibayar Dimuka 105 Rp700,000

c Beban Penyusutan Peralatan 505 Rp450,000

Akumulasi Penyusutan Peralatan 122 Rp450,000

d Sewa Diterima Dimuka 202 Rp450,000

Pendapatan Sewa 402 Rp450,000

e Asuransi Dibayar Dimuka 106 Rp1,350,000

Beban Asuransi 503 Rp1,350,000

f Beban Gaji 501 Rp150,000

Utang Gaji 203 Rp150,000

g Piutang Bunga 103 Rp30,000

Pendapatan Bunga 403 Rp30,000

Utang Gaji 203

Rp3,930,000 Rp3,930,000
 PT SEGAR
NERACA LAJUR
Tanggal 31 Desember 2019

No. Trial Balance after Adjustment Profit & Loss

Account
Akun Debet Kredit Debet
101 Kas 10,000,000 - -
102 Piutang Usaha 13,000,000 - -
103 Piutang Bunga 30,000 - -
104 Perlengkapan 1,500,000 - -
105 Iklan Dibayar Dimuka 200,000 - -
106 Asuransi Dibayar Dimuka 1,350,000 - -
121 Peralatan 3,000,000 - -
122 Akumulasi Penyusutan Peralatan - 450,000 -
201 Utang Dagang - 600,000 -
202 Sewa Diterima Dimuka - 1,350,000 -
203 Utang Gaji - 150,000 -
301 Modal Saham - 25,000,000 -
302 Laba Ditahan - 2,000,000 -
303 Deviden 1,500,000 - -
401 Pendapatan Jasa - 4,090,000 -
402 Pendapatan Sewa - 660,000 -
403 Pendapatan Bunga - 30,000 -
501 Beban Gaji 1,350,000 - 1,350,000
502 Beban Iklan 700,000 - 700,000
503 Beban Asuransi 450,000 - 450,000
504 Beban Perlengkapan 800,000 - 800,000
505 Beban Penyusutan Peralatan 450,000 - 450,000
34,330,000 34,330,000 3,750,000
Laba Usaha 1,030,000
4,780,000
19

Profit & Loss Balance Sheet

Kredit Debet Kredit
- 10,000,000 -
- 13,000,000 -
- 30,000 -
- 1,500,000 -
- 200,000 -
- 1,350,000 -
- 3,000,000 -
- - 450,000
- - 600,000
- - 1,350,000
- - 150,000
- - 25,000,000
- - 2,000,000
- 1,500,000 -
4,090,000 - -
660,000 - -
30,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
4,780,000 30,580,000 29,550,000
1,030,000
4,780,000 30,580,000 30,580,000
 `
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012

Pendapatan Usaha
401 Pendapatan Jasa Rp4,090,000
402 Pendapatan Sewa Rp660,000
403 Pendapatan Bunga Rp30,000
Jumlah Pendapatan Usaha Rp4,780,000

Beban Usaha
501 Beban Gaji Rp1,350,000
502 Beban Iklan Rp700,000
503 Beban Asuransi Rp450,000
504 Beban Perlengkapan Rp800,000
505 Beban Penyusutan Peralatan Rp450,000
Jumlah Beban Usaha Rp3,750,000

Laba Usaha Rp1,030,000

 PT SEGAR
LAPORAN PERUBAHAN LABA DITAHAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012

302 Laba Ditahan Rp 2,000,000

Laba Usaha Rp 1,030,000
303 Deviden -Rp1,500,000
Laba Ditahan Akhir Rp 1,530,000
 PT SEGAR
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2012

Aktiva Hutang
Aktiva Lancar Hutang Lancar
101 Kas 10,000,000 201 Utang Dagang
102 Piutang Usaha 13,000,000 202 Sewa Diterima Dimuka
103 Piutang Bunga 30,000 203 Utang Gaji
104 Perlengkapan 1,500,000 Total Hutang Lanca
105 Iklan Dibayar Dimuka 200,000
106 Asuransi Dibayar Dimuka 1,350,000 Ekuitas
Total Aktiva Lancar 26,080,000 301 Modal Saham
302 Laba Ditahan
Aktiva Tetap 303 Deviden
121 Peralatan 3,000,000 Total Moda
122 Akumulasi Penyusutan Peralatan (450,000)
Total Aktiva Tetap 2,550,000

Total Aktiva 28,630,000 Total Pasiva

 600,000
1,350,000
150,000
Total Hutang Lancar 2,100,000

25,000,000
1,530,000
-
Total Modal 26,530,000

Total Pasiva 28,630,000