PT.

BINA CITRA PESONA

WORKING TRIAL BALANCE -REKENING NERACA
31/12/2005

PER AUDIT PER BUKU PENYESUAIAN

REKENING INDEKS
12/31/2004 12/31/2005 DEBET
AKTIVA
101 Kas- Bank Ganesha 678,680,000 846,262,000 7,760,000
102 Kas- Bank Dago 10,530,000 81,992,000 -
103 Kas Kecil 840,000 1,000,000 -
105 Piutang Dagang 248,042,000 425,410,000 -
106 Cadangan Kerugian Piutang - 20,970,000 - 37,030,000 -
107 Piutang Lain-lain - - -
109 Persediaan Barang 1,554,304,000 1,647,246,000 86,416,000
110 Asuransi Dibayar Dimuka 62,876,000 74,182,000 -
111 Sewa Dibayar Dimuka 10,000,000 18,476,000 -
112 Persediaan supplies Kantor 12,250,000 14,800,000 -
113 Persediaan Peralatan Kecil 9,500,000 17,800,000 -
114 Iklan Dibayar Dimuka - - -
115 Surat-surat Berharga 852,280,000 353,322,000 -
116 Cadangan Penurunan Nilai - - -
201 Investasi - 139,654,000 -
….. Aktiva Tetap 2,210,432,000 3,157,632,000 -
….. Akumulasi Depresiasi - 633,322,000 - 766,100,000 -
Jumlah Aktiva 4,995,442,000 5,974,646,000 94,176,000

UTANG
301 Utang Dagang 446,322,000 397,660,000 -
302 Utang PPh Karyawan 61,532,500 69,536,000 -
303 Utang Gaji dan Upah 62,013,500 - -
304 Utang Pajak Bumi dan Bangunan 26,926,000 37,350,000 -
305 Utang Bunga 21,250,000 50,666,000 -
306 Utang Deviden 31,450,000 31,450,000 -
307 Utang PPh Perusahaan 40,444,600 34,268,600 -
308 Utang Wesel Jangka Pendek 250,000,000 - -
401 Utang Wesel Jangka Panjang - 950,000,000 -
Jumlah Utang 939,938,600 1,570,930,600 -

MODAL
501 Modal Saham 1,850,000,000 1,850,000,000 -
505 Agio Saham 1,106,054,000 1,106,054,000 -
601 Laba Ditahan 818,328,000 1,099,449,400 -
602 - - -
605 Deviden - 31,450,000 - 31,450,000 -
Laba Tahun Berjalan 312,571,400 379,660,000 -
Jumlah Modal 4,055,503,400 4,403,713,400 -

Jumlah Utang dan Modal 4,995,442,000 5,974,644,000 -

- 2,000
A PESONA
E -REKENING NERACA
005

LAPORAN
PENYESUAIAN PER AUDIT REKLASIFIKASI
KEUANGAN
KREDIT 12/31/2005 DEBET KREDIT 2005

- 854,022,000 - - 854,022,000
- 81,992,000 - - 81,992,000
- 1,000,000 - - 1,000,000
- 425,410,000 - - 425,410,000
- - 37,030,000 - - - 37,030,000
- - - - -
- 1,733,662,000 - - 1,733,662,000
- 74,182,000 - - 74,182,000
- 18,476,000 - - 18,476,000
- 14,800,000 - - 14,800,000
- 17,800,000 - - 17,800,000
- - - - -
- 353,322,000 - - 353,322,000
- - - - -
- 139,654,000 - - 139,654,000
- 3,157,632,000 - - 3,157,632,000
- - 766,100,000 - - - 766,100,000
- 6,068,822,000 - - 6,068,822,000

95,676,000 493,336,000 - - 493,336,000

- 69,536,000 - - 69,536,000
- - - - -
- 37,350,000 - - 37,350,000
- 50,666,000 - - 50,666,000
- 31,450,000 - - 31,450,000
- 34,268,600 - - 34,268,600
- - - - -
- 950,000,000 - - 950,000,000
95,676,000 1,666,606,600 - - 1,666,606,600

- 1,850,000,000 - - 1,850,000,000
- 1,106,054,000 - - 1,106,054,000
- 1,099,449,400 - - 1,099,449,400
- - - - -
- - 31,450,000 - - - 31,450,000
- 378,160,000 - - 378,160,000
- 4,402,213,400 - - 4,402,213,400

95,676,000 6,068,820,000 - - 6,068,820,000

Diperiksa oleh Dibuat oleh Sumber

Reviewed by Prepered by Source
 PT. BINA CITRA PESONA
WORKING TRIAL BALANCE -REKENING LABA RUGI
31/12/2005

PER AUDIT PER BUKU PENYESUAIAN

REKENING INDEKS
12/31/2004 12/31/2005 DEBET

PENDAPATAN
701 Penjualan 4,848,500,000 6,206,486,000 -
703 Retur dan Potongan Penjualan - 53,060,000 - 62,220,000 -
4,795,440,000 6,144,266,000 -
BEBAN -
801 Harga Pokok Penjualan 2,841,866,000 3,606,958,000 -
Laba Kotor Penjualan 1,953,574,000 2,537,308,000 -
-
Beban-Beban Operasional -
820 Beban Gaji dan Upah 955,630,000 1,234,172,000 -
821 Beban PPh Karyawan 105,424,000 129,432,000 -
822 Beban Depresiasi 128,844,000 156,538,000 -
823 Beban Sewa 7,500,000 23,476,000 -
824 Beban Supplies Kantor 17,230,000 23,250,000 -
825 Peralatan Kecil 5,976,000 12,220,000 -
826 Beban Iklan 22,626,000 57,740,000 -
827 Beban Asuransi 51,474,000 60,824,000 -
828 Beban Reparasi dan Pemeliharaan 35,738,000 39,120,000 1,500,000
829 Beban Pajak Bumi dan Bangunan 26,926,000 37,350,000 -
830 Beban Listrik dan Telepon 21,340,000 25,400,000 -
831 Fee Konsultan 23,750,000 26,200,000 -
832 Beban Lain-lain 914,000 7,190,000 -
833 Kerugian Piutang 19,850,000 45,580,000 -
834 Beban Angkut Penjualan 56,300,000 67,430,000 -
Jumlah Beban Operasi 1,479,522,000 1,945,922,000 1,500,000
Laba Bersih Operasi 474,052,000 591,386,000 - 1,500,000

Pendapatan dan ( Beban ) Lain-lain

901 Beban Bunga - 55,000,000 - 61,292,000 -
910 Laba ( Rugi ) Penjualan Investasi - 64,438,000 -
920 Pendapatan Investasi 16,688,000 10,870,000 -
930 Laba ( Rugi ) Penjualan Aktiva Tetap 37,276,000 - 30,540,000 -
950 Pendapatan Lain-lain dan Penyesuaian - - -
Jumlah Pendapatan Lain-lain - 1,036,000 - 16,524,000 -

Laba Bersih Sebelum Pajak 473,016,000 574,862,000 -

Pajak Penghasilan 160,444,000 195,202,000 -

Laba Bersih ( TB-1 ) 312,572,000 379,660,000 -

SONA
KENING LABA RUGI

LAPORAN
PENYESUAIAN PER AUDIT REKLASIFIKASI
KEUANGAN
KREDIT 12/31/2005 DEBET KREDIT 2005

- 6,206,486,000 - - 6,206,486,000
- - 62,220,000 - - 62,220,000
- 6,144,266,000 - - 6,144,266,000
-
- 3,606,958,000 - - 3,606,958,000
- 2,537,308,000 - - 2,537,308,000
-
-
- 1,234,172,000 - - 1,234,172,000
- 129,432,000 - - 129,432,000
- 156,538,000 - - 156,538,000
- 23,476,000 - - 23,476,000
- 23,250,000 - - 23,250,000
- 12,220,000 - - 12,220,000
- 57,740,000 - - 57,740,000
- 60,824,000 - - 60,824,000
- 40,620,000 - - 40,620,000
- 37,350,000 - - 37,350,000
- 25,400,000 - - 25,400,000
- 26,200,000 - - 26,200,000
- 7,190,000 - - 7,190,000
- 45,580,000 - - 45,580,000
- 67,430,000 - - 67,430,000
- 1,947,422,000 - - 1,947,422,000
- 589,886,000 - - 589,886,000

- - 61,292,000 - - - 61,292,000
- 64,438,000 - - 64,438,000
- 10,870,000 - - 10,870,000
- - 30,540,000 - - - 30,540,000
- - - - -
- - 16,524,000 - - - 16,524,000

- 573,362,000 - - 573,362,000
- 195,202,000 - - 195,202,000

- 378,160,000 - - 378,160,000

Diperiksa oleh Dibuat oleh Sumber

Reviewed by Prepered by Source
 TABEL 6
PT BINA CITRA PESONA
Voucher - Voucher Untuk Beban Dibayar Dimuka

Nomor
Dibayar Kepada Keterangan Termin
Voucher
1 - 03 CV. Handy Perawatan Iklan di Harian Media Indonesia Net 30

2 - 21 Toko Besi Yogya Metal Macam - Macam Peralatan Kecil Tunai

3 - 03 PT Asuransi Pitra Lamsa Polis Asuransi Rp 1.000.000.000,- Net 30

3 - 16 Toko Dian Kencana Macam-Macam Supplies Kantor Tunai

4 - 04 Toko Besi Sinar Logam Macam-Macam Peralatan Kecil Tunai

4 - 20 CV. Handy Pemuatan Iklan di Majalah Kartini Net 30

5 - 20 Toko Harris Supplies Kantor Tunai

6 - 02 PT Asuransi Pitra Lamsa Asuransi Kebakaran dan Kecelakaan Net 30

7 - 02 PT Firman Jaya Utama Perjanjian Sewa

8 - 24 Toko Sari Mulya Peralatan Kecil 2/10, Net 30

9 - 13 CV Handy Pemuatan Iklan Di Majalah Mandiri Net 30

9 - 14 Toko Besi Yogya Metal Peralatan Kecil Tunai

9 - 15 Toko Harris Supplies Kecil Tunai

11 - 13 CV Handy Pemuatan Kecil di Harian Pikiran Rakyat Net 30

11 - 15 Toko Dian Kencana Supplies Kantor Tunai

 TABEL 6
NA CITRA PESONA
er Untuk Beban Dibayar Dimuka

Syarat Tanggal Tanggal Tanggal

Harga Pokok Jumlah Dibayar
Pengiriman Faktur Penerimaan Dibayar
Rp 1,940,000 1/7/2005 1/10/2005 Rp 1,940,000

Rp 2,960,000 2/6/2005 2/6/2005 2/6/2005 Rp 2,960,000

Rp 9,630,000 3/1/2005 3/7/2005 Rp 9,630,000

Rp 4,080,000 3/12/2005 3/12/2005 3/12/2005 Rp 4,080,000

Rp 8,520,000 4/3/2005 4/3/2005 4/5/2005 Rp 8,520,000

Rp 9,400,000 4/25/2005 4/25/2005 Rp 9,400,000

Rp 7,570,000 5/16/2005 5/16/2005 5/16/2005 Rp 7,570,000

Rp 62,500,000 6/3/2005 6/13/2005 Rp 62,500,000

Rp 31,952,000 7/1/2005 Rp 31,952,000

FOB Yogya Rp 7,240,000 8/2/2005 8/5/2005 8/29/2005 Rp 7,240,000

Rp 40,800,000 9/6/2005 9/11/2005 Rp 40,800,000

Rp 1,800,000 9/6/2005 9/6/2005 9/6/2005 Rp 1,800,000

Rp 6,390,000 9/7/2005 9/7/2005 9/7/2005 Rp 6,390,000

Rp 5,600,000 11/4/2005 11/7/2005 Rp 5,600,000

Rp 7,760,000 11/4/2005 11/4/2005 11/4/2005 Rp 7,760,000

 PT. BINA CITRA PESONA
Asuransi Dibayar Dimuka dan Beban
31 Desember 2005

JUMLAH
PERUSAHAAN ASURANSI NOMOR POLIS JENIS PERTANGGUNGAN
PERTANGGUNGAN
PT. Asuransi Pitra Lamsa 4628-41-8001 Ø Kebakaran dan Kecelakaan 5,000,000,000
C Gedung dan Isinya

PT. Asuransi Pitra Lamsa AB 6048 R3 Ø C Kendaraan - Golongan A 1,000,000,000

AB 6048 R4 Ø C Kendaraan - Golongan B 1,000,000,000

PT. Asuransi Pitra Lamsa 60-Z18049 C Ø Liability 50 - 100k - 10k

C Ø Collison 60000 Ded
C Ø Comprehensive 50000 Ded

PT. Asuransi Pitra Lamsa KH 8034 C Keselamatan Kerja Karyawan 500,000,000

N : Sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya

telah diperiksa polis asuransi, meliputi jumlah
Ø : pertanggungan, jangka waktu dan premi asuransi,
semua polis disimpan dengan baik oleh klien
C : Telah Dikonfirmasi D - 1
Telah Diperiksa voucher, faktur dan dokumen
ꭚ : pendukung lainnya
√ : Telah Dihitung Kembali
PT. BINA CITRA PESONA Kode WP : D - 1
i Dibayar Dimuka dan Beban Asuransi
31 Desember 2005

JANGKA WAKTU SALDO SALDO

PEMBAYARAN PREMI BEBAN ASURANSI
DARI KE 12/31/2004 12/31/2005
7/1/2005 7/1/2007 7,812,000 N 62,500,000 C ꭚ 70,312,000

3/31/2004 3/31/2005 - -
3/31/2005 3/31/2006 2,188,000 N 9,630,000 C ꭚ 7,948,000 √ 3,870,000

10/1/2003 10/1/2006 18,376,000 N 0 18,376,000 √ -

10/1/2003 10/1/2006 13,562,000 N 0 13,562,000 √ -
10/1/2003 10/1/2006 7,874,000 N 0 7,874,000 √ -

6/30/2004 6/30/2007 13,064,000 N 0 13,064,000 √ -

-
62,876,000 72,130,000 60,824,000 74,182,000

TB - 2 TB - 1

60,824,000
 SALDO
12/31/2005
√

√
 PT BINA CITRA PESONA Kode WP :D-3
Sewa Dibayar di Muka
12/31/2005
Saldo Sewa Dibayar di Muka, 31-12-2004 10,000,000 n
Voucher nomor 7 - 02 → Pembayaran Sesuai dengan
Perjanjian sewa Pada tanggal 1 Juli 2005 31,952,000 Ø ꭚ
41,952,000 √

Beban sewa tahun 2005 23,476,000

TB - 2

Saldo Sewa Dibayar Di Muka, 31-12-2005 18,476,000 √

TB - 1

n : Sesuai dengan Kertas Kerja tahun sebelumnya

Ø Sesuai dengan perjanjian sewa yang telah diperiksa
: dalam pemeriksaan tahun sebelumnya
ꭚ : Telah Dihitung Kembali
Telah dilakukan Vouching terhadap voucher dan
√ : dokumen pendukung lainnya
 PT BINA CITRA PESONA
Persediaan Supplies Kantor dan Biaya Supplies
31-12-2005
Saldo, 31-12-2004 12,250,000 n
Ditambah :
Pembelian Supplies selama tahun 2005 Voucher Jumlah

3 - 16 4,080,000 ꭚ
5 - 20 7,570,000 ꭚ
9 - 15 6,390,000 ꭚ
11 - 15 7,760,000 ꭚ 25,800,000
38,050,000
Dikurang :
Saldo Akhir, 31-12-2005 14,800,000 #
TB - 1

Beban Supplies Tahun 2005 23,250,000

TB - 2

n : Sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya

ꭚ : Telah dilakukan Vouching terhadap Voucher,
Faktur Pembelian dan Dokumen Pendukung Lainnya
# : Telah Dilakukan Observasi (Pengamatan) atas
perhitungan fisik persedian supplies Kantor D - 6
Kode WP : D - 4
 PT BINA CITRA PESONA
Persediaan Peralatan Kantor dan Beban Peralatan
31-12-2005
Saldo, 31-12-2004 9,500,000 n
Ditambah :
Pembelian Supplies selama tahun 2005 Voucher Jumlah

2 - 21 2,960,000 ꭚ
4 - 04 8,520,000 ꭚ
8 - 24 7,240,000 ꭚ
9 - 14 1,800,000 ꭚ 20,520,000
30,020,000

Dikurang :
Saldo Akhir, 31-12-2005 17,800,000 #
TB - 1

Beban selama Tahun 2005 12,220,000

TB - 2

n : Sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya

ꭚ : Telah dilakukan Vouching terhadap Voucher,
Faktur Pembelian dan Dokumen Pendukung Lainnya
# : Telah Dilakukan Observasi (Pengamatan) atas
perhitungan fisik persedian Peralatan Kantor D - 6
Kode WP : D - 5
 PT BINA CITRA PESONA
Iklan Dibayar Dimuka
31-12-2005
Saldo, 31-12-2004 - n
Ditambah :
Pembayaran iklan selama tahun 2005 Voucher Jumlah

1 - 03 1,940,000 ꭚ
4 - 20 9,400,000 ꭚ
9 - 13 40,800,000 ꭚ
11 - 13 5,600,000 ꭚ 57,740,000
57,740,000

Dikurang :
Saldo Akhir, 31-12-2005 - #
TB - 1

Beban selama Tahun 2005 57,740,000

TB - 2

n : Sesuai dengan kertas kerja tahun sebelumnya

ꭚ : Telah dilakukan Vouching terhadap Voucher,
Faktur Pembelian dan Dokumen Pendukung Lainnya
# : Telah Dilakukan Observasi (Pengamatan) atas
perhitungan fisik persedian Peralatan Kantor D - 6
Kode WP : D - 8