PT BINA CITRA PESONA

KAS DAN SETARA KAS

31-Dec-05

PER AUDIT PER BUKU PENYESUAIAN

REKENING
31 DES 04 31 DES 05 DEBIT
KAS BANK GANESHA 678,680,000 846,262,000 Rp 7,760,000
KAS BANK DAGO 10,530,000 81,992,000
KAS KECIL 840,000 1,000,000

NB:
KERTAS KERJA A6 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN
KERTAS KERJA INI DIGUNAKAN UNTUK MENGKROSCEK NILAI KAS YANG BELUM DI SETOR PADA KERTAS KERJA A1
BERIKAN TICKMARK PADA TIAP DOKUMEN DIATAS, REFRENSI LIHAT TABEL 1 BUKU 1 HALAMAN 24, PADA KOLOM SET
 KODE WP A
prosedure Analitik
Rp %
PENYESUAIAN PER AUDIT
KREDIT 31 DES 05
AJP 1 854,022,000 167,582,000
81,992,000
338,000 662,000

DA KERTAS KERJA A1
MAN 24, PADA KOLOM SETORAN, BARIS TANGGAL 3 JAN 06
 PT BINA CITRA PESONA
REKONSILIASI BANK GANESHA
31-Dec-05
SALDO PERBANK 31-12-12015

DITAMBAH: SETORAN DALAM PERJALANAN 29-Dec-05 91,974,000 √

30-Dec-05 6,000,000 √

KAS YANG BELUM DISETOR 31-Dec-05

DIKURANGI:
CHECK YANG MASIH BEREDAR
NO CHECK DIBAYAR KEPADA TANGGAL JUMLAH
1415 TOKO DIAN KENCANA Friday, November 04, 2005 Rp 7,760,000 (*)
1443 PT ANGGITA WANGI Saturday, December 24, 2005 Rp 3,600,000 n
1445 INDAH DEKORASI Saturday, December 24, 2005 Rp 700,000 n
1446 CV KARYA LESTARI Saturday, December 24, 2005 Rp 270,000 n
1449 PT CENDANA PUTRI Tuesday, December 27, 2005 Rp 230,400,000 n
1450 PERCETAKAN RAPI Friday, December 30, 2005 Rp 1,488,000 n
1451 UD MANDIRI Saturday, December 31, 2005 Rp 250,000 n
1452 BANK DAGO Saturday, December 31, 2005 Rp 64,000,000 n

SALDO PERBUKU 31-12-05

NB:
KERTAS KERJA A1 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN
- Auditor lakukan vouching dan konfirmasi atas saldo bank ganesha
- pastikan semua dokumen eksis
- berikan tickmark dan indexing pada kertas kerja

∁ : Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank (A - 2)

∅ : Sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada cut-off laporan bank
√ : Telah ditelusur ke Jurnal Penerimaan Kas dan cut-off laporan bank
n : Telah ditelusur ke Jurnal Pengeluaran Kas dan cut-off laporan bank
(*) : Cek telah dikirim hilang dan belum dicairkan karena hilang
> : Penjumlahan telah di periksa
y : Telah ditelusuri ke jurnal penerimaan kas jumlah tersebut telah dicatat pada tahun buku 2005
 KODE WP A-1

1,031,568,000 ∁ ∅ A2

97,974,000 ^
25,188,000 A6
1,154,730,000 ^

A6 AJP 1
√
√
√

308,468,000

Rp 846,262,000
>

TB-1

a tahun buku 2005

(A-1)
 PT BINA CITRA PESONA
REKONSILIASI BANK DAGO
31-Dec-05
SALDO PERBANK 31-12-12015

DITAMBAH: SETORAN DALAM PERJALANAN 31-Dec-05

DIKURANGI:
CHECK YANG MASIH BEREDAR
NO CHECK DIBAYAR KEPADA TANGGAL JUMLAH
6889 BAMBANG CAHYONO Tuesday, December 27, 2005 Rp 438,000
6890 KERY MANDALA Tuesday, December 27, 2005 Rp 420,000
6891 ERY JUNARMO Tuesday, December 27, 2005 Rp 456,000
6892 PITOYO Tuesday, December 27, 2005 Rp 420,000
6895 MARTHA Tuesday, December 27, 2005 Rp 422,000
6896 ANTON Tuesday, December 27, 2005 Rp 402,000
6897 SUSANA HELENA Tuesday, December 27, 2005 Rp 402,000
6899 RUDI AMGGORO Tuesday, December 27, 2005 Rp 398,000
6901 DARTO Tuesday, December 27, 2005 Rp 382,000
6902 EKA RAHARDJO Tuesday, December 27, 2005 Rp 414,000
SALDO PERBUKU 31-12-05

NB:
KERTAS KERJA A3 JUGA SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN
- Auditor lakukan vouching dan konfirmasi atas saldo bank ganesha
- pastikan semua dokumen eksis
- berikan tickmark dan indexing pada kertas kerja

∁ : Sesuai dengan jawaban konfirmasi bank (A - 4)

∅ : Sesuai dengan saldo awal yang terdapat pada out-off laporan bank
√ : Telah ditelusur ke Jurnal Penerimaan Kas dan out-off laporan bank
n : Telah ditelusur ke Jurnal Pengeluaran Kas dan out-off laporan bank
>
: Penjualan telah di periksa
 KODE WP A-3
22,146,000 ∁ ∅

64,000,000 √
86,146,000

n
n
n
n
n
n
n
n
n
n 4,154,000
Rp 81,992,000
>

TB - 2
A-3
 PT BINA CITRA PESONA
DAFTAR TRANSFER ANTAR BANK
31-Dec-05

DIKERLUARKAN DARI
TANGGAL

NAMA NOMER
JUMLAH PER BUKU PER BANK
BANK CEK

DAGO 1452 64,000,000 31 DES 2005 3 JAN 2006

GANESHA 6903 6,000,000 30 DES 2005 6 JAN 2006

NB:
KERTAS KERJA A-5 BELUM DIBUAT OLEH KLIEN
UNTUK MENGERJAKAN KERTAS KERJA A5, LIHAT TABEL 3 BUKU 1
Lakukan vouching ke tabel 3 (jurnal penerimaan kas)
Lakukan tracing ke tabel 2 (cut of bank dag0)
pastikan akurasi, alokasi dan eksistensi nya sudah sesuai
 KODE WP A-5

DITERIMA OLEH
TANGGAL
NAMA PER BUKU PER BANK
BANK

GANESHA 31 DES 2005 31 JAN 2006

DAGO 30 DES 2005 06 JAN 2006
 PT BINA CITRA PESONA
PENERIMAAN KAS YANG BELUM DISETOR KE BANK GANESHA
31-Dec-05

DITERIMA DARI TANGGAL JUMLAH

TOKO CAHAYA KITA Friday, December 23, 2005 Rp 4,296,000 y

DEPT. STORE JATAYU Monday, December 26, 2005 Rp 4,000,000 y
BAMBOO BAHANA SHOP Monday, December 26, 2005 Rp 4,824,000 y
CV STAR SUPLY Tuesday, December 27, 2005 Rp 3,204,000 y
CV WANGI FARMA Friday, December 30, 2005 Rp 7,236,000 y
PT NATIONAL Friday, December 30, 2005 Rp 1,628,000 y
jumlah

NB:
KERTAS KERJA A6 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN
KERTAS KERJA INI DIGUNAKAN UNTUK MENGKROSCEK NILAI KAS YANG BELUM DI SETOR PADA KERTAS KERJA A1
BERIKAN TICKMARK PADA TIAP DOKUMEN DIATAS, REFRENSI LIHAT TABEL 1 BUKU 1 HALAMAN 24, PADA KOLOM SE

y : Telah ditelusuri ke jurnal penerimaan kas jumlah tersebut telah dicatat pada tahun buk
√ : Telah ditelusuri ke jurnal penerimaan kas dan cut-off laporan bank
>
: Penjumlahan telah di periksa
GANESHA
KODE WP A-6

Rp 25,188,000 √
>
(A-1)

ADA KERTAS KERJA A1

LAMAN 24, PADA KOLOM SETORAN, BARIS TANGGAL 3 JAN 06

elah dicatat pada tahun buku 2005

 PT BINA CITRA PESONA
KAS KECIL
31-Dec-05

UNIT PECAHAN Rp JUMLAH

10 500 Rp5,000
UANG KERTAS 11 1,000 Rp11,000
12 5,000 Rp60,000
26 10,000 Rp260,000
16 20,000 Rp320,000

UANG LOGAM 30 50 Rp1,500

45 100 Rp4,500

CHECK -TIDAK ADA-

JUMLAH KAS YANG ADA

BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL YANG BELUM DI REIMBERS

(1) CV BARUNA - PEMBELIAN SUPLIES 28 DES 2005 Rp188,000
(2) PERANGKO 30 DES 2005 Rp150,000

SALDO KAS KECIL PER BUKU 31 DES 2005

SALDO PER AUDIT
SELISIH

NB:
KERTAS KERJA A7 SUDAH DI BUAT OLEH KLIEN
KERTAS KERJA INI DIGUNAKAN UNTUK MENGUJI NILAI KAS KECIL YANG DILAPORKAN DI NERACA
pastikan eksistensi kas kecil serta alokasi beban sudah wajar

JP
Beban supplier kantor 188000
Beban lain-lain 150000
Kas Kecil 338000
 KODE WP A-7

TOTAL

Rp656,000

Rp6,000

Rp0
Rp662,000

(JP )

Rp338,000

Rp1,000,000
-
Rp1,000,000 ( TB - 1 )

LAPORKAN DI NERACA