KodeWP : TB-1

KANTOR AKUNTAN

PT Sabda Alam
Rekonsiliasi Bank - Bank Dago (Gaji)
31/12/2005
(Dibuat oleh klien)

Drs.Cahya Surya & Co

AKUNTAN PUBLIK TERDAFTAR

Jln. Veteran No. 1 Telp.62317 JAKARTA

REKENING
INDEKS
101
102
103
105
106
107
109
110
111
112
113
114
115
116
201
............
............

301
302
303
304
305
306
307
308

Aktiva
Kas - Bank Ganesha
Kas - Bank Dago
Kas kecil
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang
Asuransi Dibayar Dimuka
Sewa Dibayar Dimuka
Persediaan Supplies Kantor
Persediaan Peralatan Kecil
Iklan Dibayar Dimuka
Surat-surat berharga
Cadangan Penurunan Nilai
Investasi
Aktiva Tetap
Akumulasi Depresiasi
Jumlah Aktiva

UTANG
Utang Dagang
Utang PPh Karyawan
Utang Gaji dan Upah
Utang Pajak Bumi dan Bangunan
Utang Bunga
Utang Deviden
Utang PPh Perusahaan
Utang Wesel Jangka Pendek

PER
AUDIT
12/31/2004

PER BUKU
12/31/2005

PENYESUAIAN
DEBIT
KREDIT

678680000 846262000
10530000
81992000
840000
1000000
248042000
425410000
(2 0 9 7 0 0 0 0)
(3 7 0 3 0 0 0 0)
0 0 1 5 5 4 3 0 4 0 0 01 6 4 7 3 4 6 0 0 0
62876876
74182000
10000000
18476000
12250000
14800000
9500000
17800000
0 0 852280000 353322000
0 0 0 139654000
2 2 1 0 4 3 2 0 0 03 1 5 7 6 3 2 0 0 0
(6 3 3 3 2 2 0 0 0) 6 6 1 0 0 0 0 0 0)
4 9 5 5 4 4 2 0 0 05 9 7 4 6 4 4 0 0 0

44
6
6
2
2
3
4
25

6
1
2
6
1
1
0
0

3
5
0
9
2
4
4
0

2
3
1
2
5
5
4
0

2
2
3
6
0
0
4
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0 3976600
0
695360
0
0 0
373500
0
506660
0
314500
0
342686
0
0 -

00
00
0
0
0
0

0
0
0
0

PER
AUDIT
12/31/2005

REKLASIFIKASI
DEBIT
KREDIT

401 Utang Wesel Jangka Panjang

Jumlah Utang

501
505
601
602
605
........

MODAL
Modal Saham
Agio Saham
Laba Ditahan

0 950000000
9 3 9 9 3 8 0 0 01 5 7 0 9 3 0 6 0 0

Dividen
Laba tahun Berjalan
Jumlah Modal

1 8 5 0 0 0 0 0 0 01 8 5 0 0 0 0 0 0 0
1 1 0 6 0 5 4 0 0 01 1 0 6 0 5 4 0 0 0
8183280001099449400
0 0 (3 1 4 5 0 0 0 0) (3 1 4 5 0 0 0 0)
312571400 379660000
4 0 5 5 5 0 3 4 0 04 4 0 3 7 1 3 4 0 0

Jumlah Utang dan Modal

4 9 5 5 4 4 2 0 0 0 5 9 74 6 4 4 0 0 0
Diperiksa oleh
Reviewed by

76

Dibuat oleh
Prepared by

Sumber
Source

odeWP : TB-1

LAPORAN KEUANGAN
12/31/2005

Sumber
Source

KANTOR
KANTOR AKUNTAN
AKUNTAN

PT Sabda Alam
Working Trial Balance --- Rekening Rugi - Laba
31/12/2005

Drs. Cahya Surya &

Co

AKUNTAN PUBLIK TERDAFTAR

Jln. Veteran No. 1 Telp.62317 -JAKARTA

REKENING
INDEKS

PER
AUDIT
12/31/2004

PENDAPATAN
701 Penjualan
703 Retur dan Potongan Penjualan
Penjualan Bersih

(53 060 000)

4 7 95 440 0 0 0

BEBAN
801 Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor Penjualan

2841866000
1 9 5 3 5 7 4 000

Beban-Beban Operasi :
820 Beban Gaji dan Upah
821 Beban PPh Karyawan
822 Beban Depresiasi
823 Beban Sewa
824 Beban Supplies Kantor
825 Peralatan Kecil
826 Beban Iklan
827 Beban Asuransi
828 Beban Reparasi dan Pemeliharaan
829 Beban Pajak Bumi dan Bangunan
830 Beban Listrik dan Telepon
831 Fee Konsultan
832 Beban Lain-lain
833 Kerugian Piutang
834 Beban Angkut Penjualan
Jumlah Beban Operasi
Laba Bersih Operasi
PENDAPATAN DAN (BEBAN) LAIN-LAIN
901 Beban Bunga

4 8 48 5 0 0 0 0 0

955630000
105424000
1 2 8 8 4 4 000
7500000
17230000
5976000
22626000
51 4 7 4 0 0 0
35738000
26926000
21340000
23750000
914000
19850000
56300000
1479522000
474052000

(5 5 0 0 0 0 0 0)

PER BUKU
12/31/2005

PENYESUAIAN
DEBIT
KREDIT

6206486000
(62 220 000)
6144266000

3606958000
2537308000

12341
1294
1565
234
232
122
577
608
391
373
254
262
71
455
674
19459
5913

7
3
3
7
5
2
4
2
2
5
0
0
9
8
3
2
8

2
2
8
6
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
0
2
6

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

( 61 292 000)

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

PER
AUDIT
12/31/2005

REKLASIFIKASI
DEBIT
KREDIT

910
920
930
950

Laba (Rugi) Penjualan Investasi

Pendapatan Investasi
Laba (Rugi) Penjualan Aktiva Tetap
Pendapatan Lain-lain dan Penyesuaian
Jumlah Pendapatan Lain-lain

0 16688000
37276000
0 (1 0 3 6 0 0 0)

Laba Bersih Sebelum Pajak

Pajak Penghasilan

473016000
160444000

LABA BERSIH ( TB-1 )

312571400

64438000
10870000
(3 0 5 4 0 0 0 0)
0 16 5 2 4 0 0 0
574862000
195202000
379660000

Diperiksa oleh
Reviewed by

77

Dibuat oleh
Prepared by

Kode WP : TB-2

LAPORAN KEUANGAN
12/31/2005

Dibuat oleh
Prepared by

Sumber
Source

KANTOR AKUNTAN

PT BINA CITRA PESONA

Piutang Dagang - Daftar Umur Piutang
12/31/2005
(dibuat oleh klien)

Drs. Susilo & Co

AKUNTAN PUBLIK TERDAFTAR

Jln. Papandayan No.1 Telp. 61591 & 62317 - YOGYAKARTA

Pelanggan

1 - 30 Hari

30 - 60 Hari

60 - 90 Hari

7,800,000

PT Ayu Aroma

1,500,000

Toko Bimbi Beauty

Bamboo Bahan Shop

4,200,000

Toko Cahaya Omega

14,800,000
4,760,000

Ciderella Shop

52,400,000
32,000,000

PT. Dania
Firman Fajar Futra
PT. Indah Jaya
Departemen Store Jayatu
CV. Star Supply
PT. Nasional
Toko Ramai
Toko Delima
CV Wangi Farma
Young & Beautiful shop
Lain lain

Diatas 90
Hari

1,600,000

3,440,000
11,000,000

3,520,000
9,200,000
6,580,000

2,100,000
800,000

14,600,000

3,700,000
5,400,000

155,080,000
41,200,000

34,000,000
9,534,000

2,700,000

3,496,000

376,374,000

41,140,000

6,396,000

1,500,000

Bentuk
Konfirmasi

Jumlah

7,800,000
1,500,000
7,900,000

Pembayaran
Antara
02-14 Jan'06

Negatif
Negatif
B-8

Negatif
Positif

C
C

B-6

Negatif
Positif

18,120,000
9,200,000
6,580,000
3,700,000
8,100,000

B-7

155,080,000
38,800,000
37,496,000
9,534,000

C
C

B-3

B-5

14,800,000
9,000,000
63,400,000
34,400,000

B-2

B-4

5,700,000 P
8,600,000 P
4,000,000 P
52,000,000 P

Positif
Positif
Negatif
Negatif

15,960,000 P
9,030,000 P
5,000,000 P

Negatif
Negatif

2,400,000 P
4,700,000 P
118,000,000 P

Positif
Positif
Positif

34,000,000 P

Negatif

425,410,000

259,390,000

KETERANGAN:
=
Telah ditelusuri ke Kartu Piutang

=
Penumlahan telah diperiksa
=
Penjumlahan (mendatar dan menurun) telah diperiksa
C
=
Telah dikirim konfirmasi positif

=
Konfirmasi ini kembali lagi karena alamat yang bersangkutan telah pindah
P
=
Sesuai dengan jurnal Penerimaan Kas
D
K
Retur dan potongan penjualan
JP- 1
Rp3,496,000
Piutang dagang
Rp3,496,000
Penjualan
JP- 2
Rp2,160,000
Piutang dagang
Rp2,160,000
Cadangan kerugian piutang
JPRp1,500,000
3
Piutang dagang
Cadangan kerugian piutang
Kerugian piutang

Rp1,500,000
JP-

Rp24,353,000
Rp24,353,000

Diperiksa oleh
Reviewed by

Dibuat oleh
Prepared by
YA
22 Januari 2006

YA
Catatan :
Tidak ada jawaban atas konfirmasi negatif

22 Januari 2006

Kode WP : B - 1

Komentar Kepala Bagian Kredit

Tepat Waktu
Sangat diragukan
Sering terlambat, tetapi selalu membayar
Sering terlambat, tetapi selalu membayar
Tepat Waktu
Jarang terlambat

Tepat Waktu
Tepat Waktu

at oleh
Prepared by
22 Januari 2006

Sumber
Source