KODE

WP: A-5

PT BINA CITRA PESONA

Daftar Transfer Antar Bank
31-12-2005

Dikeluarkan oleh Diterima dari

No Nama
No. Cek Jumlah Tgl per buku Tgl per bank Nama Bank Tgl per buku Tgl per bank
1 Bank Ganesha 1452 η 64,000,000 η 31 Des 2005 η 3-Jan-06 η Bank Dago 31 Des 2005 Ø 3-Jan-06 η
2 Bank Dago 6903 (η) 6,000,000 (η) 30 Des 2005 (η) 6-Jan-06 (*) Bank Ganesha 30 Des 2005 Ø 6-Jan-06 (x) c

Keterangan:
η = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas , jurnal penerimaan kas, dan rekonsiliasi ban-bank Ganesha.
η = telah ditelusur ke cut off bank statement-bank Ganesha.
(η) = telah ditelusur ke jurnal pengeluaran kas dan jurnal penerimaan kas. Pada saat memeriksa rekonsiliasi bank Dago, jumlah tersebut
secara tidak benar telah diperlakukan sebagai pos cek yang masih beredar. Dari pemeriksaan terhadap jurnal penerimaan kas,
menunjukkan bahwa transfer bank tersebut secara tidak benar dikreditkan ke rekening penjualan.
v Usulan Jurnal penyesuaian JP-6
Penjualan 6,000,000
Kas-Bank Dago 6,000,000
(x) = telah ditelusur ke cut off bank statement-bank Dago.
Ø = telah ditelususr ke jurnal penerimaan kas.
# = telah ditelusur ke rekonsiliasi bank-bank Dago. Jumlah tersebut secara benar telah diperlakukan sebagai pos setoran dalam perjalanan.
c = telah ditelusur ke rekonsiliasi bank-bank Ganesha. Jumlah tersebut secara benar telah diperlakukan sebagai pos setoran dalam perjalanan.

Prepared by