Skedul 1.

Ringkasan rencana penjualan untuk tahun yang 31 desember 19x7

Produk Ref Jakarta Semarang Jumlah
Custom :
Unit Input 10.000 4000 14.000
Harga /unit Input Rp. 150 Rp. 150 Rp. 150
Jumlah Rp. 1.500.000 Rp. 6000.000 Rp. 2.100.000

Standar :
Unit Input 30.000 1000 31.000
Harga Unit Input Rp. 120 Rp. 120 Rp. 120
Jumlah Rp. 3.600.000 Rp. 1.200.000 Rp. 3.720.000
Jumlah semua Rp. 5.100.000 Rp. 720.000 Rp. 5.820.000

Skedul 2.
Ringkasan rencana produksi untuk tahun yang berakhir 31 desember 19x7
Ref Custom Standar
Rencana produksi 1 14.000 31.000
Rencana persediaan akhir Input 200 300
Jumlah 14.200 31.300
Persediaan awal Input 200 400
Rencana produksi 14.000 30.900

Skedul 3.
Ringkasan rencana kebutuhan bahan baku untuk tahun berakhir 31 desember 19x7
Produk Ref Rencana produksi BB (A) BB (B) BB (C)
Custom : 2
Rencana produksi Input 14.000
SUR 1 2 -
Kebutuhan BB 14.000 28.000 -

Standar : 2
Rencana produksi Input 30.900
SUR - 2 2
Kebutuhan BB - 61.800 61.800
14.000 151.600 61.800
Skedul 4.
Ringkasan rencana pembelian BB untuk tahun berakhir 31 desember 19x7
Ref BB (A) BB (B) BB (C) Jumlah
Rencana kebutuhan 3 14.000 151.600 61.800
Rencana pembelian Input 1000 2000 2000
akhir
Jumlah 15.000 153.600 63.800
Persediaan awal Input 500 2000 3000
Rencana pembelian 14.500 151.600 60.800
Harga /unit Input Rp. 12,50 Rp. 5,00 Rp. 4,06
Biaya pembelian Input Rp. 181.250 Rp. 158.000 Rp. 243.200 Rp.
1.182.450

Skedul 5.
Estimasi biaya bahan baku untuk produksi untuk tahun berakhir 31 desember 19x7
Produk Re BB (A) BB (B) BB (c) Jumlah
f
Custom :
Kebutuhan bahan baku 3 14.000 28.000 -
Unit cost Rp. 12,5 Rp. 5,00 -
Biaya bahan baku Rp. 175.000 Rp. 140.000 - Rp. 315.000

Standar :
Kebutuhan bahan baku 3 - 61.800 61.800
Unit cost - Rp. 5,00 Rp. 4,00
Biaya bahan baku -
Jumlah Rp. 175.000 Rp. 309.000 Rp. 247.200 Rp. 731.200

Skedul 6.
Persediaan awal dan akhir untuk tahun yang berakhir 31 desember 19x7
Persediaan awal Persediaan akhir
Unit Harga Nilai Unit Harga Nilai
Ref Input Input Input Input
Bahan baku :
A 500 Rp. 12,50 Rp. 6,25 1000 Rp.12.500 Rp. 12.500
B 2000 5,00 10.000 2000 5,00 10.000
C 3000 4,00 12.000 2000 4,00 8000
Jumlah Rp. 28.250 Rp. 30.500
Produksi - - -
dalam proses
Produk jadi
Custom 200 Rp. 110 Rp. 22.000 200 Rp. 120 Rp. 24.000
Standar 400 70 28.000 300 80 24.000
Jumlah Rp. 50.000 Rp. 48.000
Jumlah Rp. 78.250 Rp. 78.500
semua

Skedul 7.
Ringkasan rencana OVH untuk tahun yang berakhir 31 desember 19x7
Departemen
Jenis Ref Cutting Finishing
Custom :
Rencana produksi 2 14.000 14.000
Tarif biaya departemen Input Rp. 10.000 Rp. 12.500
Biaya tenaga kerja Rp. 140.000 Rp. 175.500 Rp. 315.000

Standar :
Rencana produksi 2
Tarif biaya overhead Input 30.900 30.900
Biaya tenaga kerja Rp. 5,00 Rp. 7,00
Rp. 154.500 Rp. 216.300 Rp. 370.800
Jumlah biaya Rp. 294.500 Rp. 391.800 Rp. 685.800

Skedul 8.
Ringkasan rencana tenaga kerja langsung untuk tahun yang berakhir 31 desember 19x7
Ref Departemen Jumlah
Jenis produk Cutting Finishing
Custom :
Rencana produksi 2 14.000 14.000
Tarif biaya departemen Input Rp. 30,00 Rp. 45,00
Biaya tenaga kerja Rp. 420.000` Rp.630.000 Rp. 1.050.000

Standar :
Rencana produksi 2 30.900 30.900
Tarif biaya overhead Input Rp. 25,00 Rp. 25,00
Biaya tenaga kerja Rp. 772.500 Rp. 772.500 Rp. 1.544.500

Jumlah biaya Rp. 1.192.500 Rp. 1.402.500 Rp. 2.594.500

Skedul 9.
Ringkasan rencana harga pokok produksi dan harga penjualan untuk tahun yang berakhir 31
desember 19x7.
Bahan baku yang digunakan Ref
Persediaan awal Rp. 28.250
Pembelian 1.182.450
Jumlah Rp. 1.210.700
Persediaan akhir 30.500
Biaya bahan baku yang digunakan Rp. 731.200
Biaya tenaga kerja langsung Rp. 2.594.500
Biaya overhead Rp. 605.000
Biaya produksi Rp. 4.011.500
Ditambah :
Produk dalam proses awal 0
Jumlah Rp. 4.011.500
Dikurangi :
Produk dalam proses akhir 0
Harga pokok produksi Rp. 4.011.500
Ditambah : persediaan produk jadi awal 50.000
Jumlah Rp. 4.061.500
Dikurangi : persediaan produk jadi akhir 48.000
Harga pokok penjualan Rp. 4.109.500

Skedul 10.
Proyeksi rugi-laba untuk tahun yang berakhir 31 desember 19x7.
Ref Penjualan % dari penjualan
Penjualan 1 Rp. 6.900.000 100%
Harga pokok penjualan 9 4.109.500 59,5%
Laba kotor Rp. 2.790.500 40,5%
Dikurangi :
Biaya distribusi 700.000 10,1%
Biaya administrasi 500.000 17,4%
Laba operasi Rp. 1.590.500 21,8%
Dikurangi :
Biaya lain-lain diatas
Pendapatan lain-lain 28.250 0,4%
Laba bersih sebelum pajak 1.562.250 22,60%
Pajak 30% 239.330 3,5%
Laba sesudah pajak Rp. 1.322.920 19,2%
Skedul 11.
Proyeksi laba yang ditahan untuk tahun yang berakhir 31 desember 19x7
Ref
Saldo awal laba ditahan Rp. 1.250.000
Ditambah :
Laba bersih 1.322.920
Jumlah 72.920
Dikurangi :
Dividen 300.000
Saldo akhir laba ditahan Rp. 372.920

Skedul 12.
Proyeksi kas untuk tahun berakhir 31 desember 19x7.
Ref
Saldo kas awal Input Rp. 600.000
Sumber-sumber kas :
Penjualan tunai Input Rp. 4.109.500
Pengumpulan piutang Input 2.250.000
Pendapatan lain-lain Input 1.750
Penjualan saham Input 150.000
Pinjaman bank Input 100.000 6.611.250
Persediaan kas Rp. 7.211.250
Penggunaan kas :
Utang dagang Rp. 1.050.000
Utang gaji 150.000
Biaya lain-lain 30.000
Pajak 200.000
Tenaga kerja langsung 2.594.500
Overhead 685.800
Dividen 300.000
Biaya distribusi 600.000
Biaya administrasi 450.000
Pembayaran utang jangka 500.000
panjang
Pengeluaran modal 400.000 6.960.300
Jumlah Rp. 14.171.550