Panorama Hijau

Jurnal Umum
Periode Mei 2016

Tanggal Nama Akun Ref Debit

1 Beban sewa IDR 5,000,000
Kas
3 Persediaan IDR 35,280,000
Utang usaha
4 Persediaan IDR 600,000
Kas
6 Piutang usaha IDR 67,130,000
Penjualan
Beban pokok penjualan IDR 41,000,000
Persediaan
7 Kas IDR 22,300,000
Piutang usaha
10 Kas IDR 54,000,000
Penjualan
Beban pokok penjualan IDR 32,000,000
Persediaan
13 Utang usaha IDR 35,280,000
Kas
15 Beban iklan IDR 11,000,000
Kas
16 Kas IDR 67,130,000
Piutang usaha
19 Persediaan IDR 18,700,000
Kas
19 Utang usaha IDR 33,450,000
Kas
20 Utang pengembalian dana IDR 13,230,000
Kas
Persediaan IDR 8,000,000
Perkiraan barang retur
20 Piutang usaha IDR 108,900,000
Penjualan
Beban pokok penjualan IDR 70,000,000
Persediaan
21 Piutang usaha IDR 2,300,000
Kas
21 Kas IDR 42,900,000
Piutang usaha
21 Persediaan IDR 87,120,000
Utang usaha
24 Utang usaha IDR 4,950,000
Persediaan
26 Utang pengembalian dana IDR 7,500,000
Kas
Persediaan IDR 4,800,000
Perkiraan barang retur
28 Beban gaji penjualan IDR 56,000,000
Kas
Beban gaji kantor IDR 29,000,000
Kas
29 Perlengkapan IDR 2,400,000
Kas
30 Piutang usaha IDR 77,175,000
Penjualan
Beban pokok penjualan IDR 47,000,000
Persediaan
30 Kas IDR 111,200,000
Piutang usaha
31 Utang usaha IDR 82,170,000
Kas
Saldo IDR 1,177,515,000
 Kredit Nama : Joe Herdhian ( Lokal A )
Jurusan : D3 Manajemen Perusahaan
IDR 5,000,000 Mata Kuliah : Pengantar Akuntansi

IDR 35,280,000

IDR 600,000

IDR 67,130,000

IDR 41,000,000

IDR 22,300,000

IDR 54,000,000

IDR 32,000,000

IDR 35,280,000

IDR 11,000,000

IDR 67,130,000

IDR 18,700,000

IDR 33,450,000

IDR 13,230,000

IDR 8,000,000

IDR 108,900,000

IDR 70,000,000

IDR 2,300,000

IDR 42,900,000

IDR 87,120,000
IDR 4,950,000

IDR 7,500,000

IDR 4,800,000

IDR 56,000,000

IDR 29,000,000

IDR 2,400,000

IDR 77,175,000

IDR 47,000,000

IDR 111,200,000

IDR 82,170,000
IDR 1,177,515,000
 Panorama Hijau
Buku Besar
Periode Mei 2016

Akun : Kas
Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 83,600,000
1
4
7 IDR 22,300,000
10 IDR 54,000,000
13
15
16 IDR 67,130,000
19
19
20
21
21 IDR 42,900,000
26
28
28
29
30 IDR 111,200,000
31
Saldo IDR 84,500,000

Akun : Piutang usaha

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 233,900,000
6 IDR 67,130,000
7
16
20 IDR 108,900,000
21 IDR 2,300,000
21

30 IDR 77,175,000
30
Saldo IDR 245,875,000

Akun : Persediaan
Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo Awal IDR 624,400,000
3 IDR 35,280,000
 4 IDR 600,000
6
10
19 IDR 18,700,000
20 IDR 8,000,000
20
21 IDR 87,120,000
24
26 IDR 4,800,000
30
Saldo IDR 583,950,000

Akun : Perkiraan Barang Retur

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 28,000,000
20
26
Jpy IDR 35,000,000

Akun : Asuransi dibayar dimuka

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 16,800,000
Jpy

Akun : Perlengkapan toko

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 11,400,000
29 IDR 2,400,000
Jpy

Akun : Peralatan toko

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 569,500,000
Saldo IDR 569,500,000

Akun : Akumulasi penyusutan - peralatan toko

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal
Jpy

Akun : Utang usaha

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal
3
13 IDR 35,280,000
 19 IDR 33,450,000
21
24 IDR 4,950,000
31 IDR 82,170,000

Akun : Utang gaji

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Jpy
Jpy
Akun : Utang pengembalian dana
Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal
20 IDR 13,230,000
26 IDR 7,500,000
Jpy

Akun : Modal Lina Talisa 1 Juni 2015

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal

Akun : Prive Lina Talisa

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 135,000,000
Saldo IDR 135,000,000

Akun : Ikhtisar Laba Rugi

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR -

Akun : Penjualan
Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal
6
10
20
30
Jpy

Akun : Beban Pokok Penjualan

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 2,823,000,000
6 IDR 41,000,000
10 IDR 32,000,000
20 IDR 70,000,000
 30 IDR 47,000,000
Jpy IDR 13,950,000
Jpy
Akun : Beban Gaji Penjualan
Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 664,800,000
28 IDR 56,000,000
Jpy IDR 7,000,000

Akun : Beban Iklan

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 281,000,000
15 IDR 11,000,000
Saldo IDR 292,000,000

Akun : Beban penyusutan

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 14,000,000

Akun : Beban Perlengkapan Toko

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Jpy IDR 9,800,000

Akun : Beban Penjualan Lain-Lain

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 12,600,000
Saldo IDR 12,600,000

Akun : Beban Gaji Kantor

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 382,100,000
28 IDR 29,000,000
Jpy IDR 6,600,000

Akun : Beban Sewa

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 83,700,000
1 IDR 5,000,000
Saldo IDR 88,700,000

Akun : Beban Asuransi

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Jpy IDR 12,000,000

Akun : Beban Administrasi Lain

Tanggal Nama Akun Ref Debit
1 Saldo awal IDR 7,800,000
Saldo IDR 7,800,000
u

16

Kode Akun : 110

Kredit

IDR 5,000,000
IDR 600,000

IDR 35,280,000
IDR 11,000,000

IDR 18,700,000
IDR 33,450,000
IDR 13,230,000
IDR 2,300,000

IDR 7,500,000
IDR 56,000,000
IDR 29,000,000
IDR 2,400,000

IDR 82,170,000

Kode Akun : 112

Kredit

IDR 22,300,000
IDR 67,130,000

IDR 42,900,000

IDR 111,200,000

Kode Akun : 115

Kredit
IDR 41,000,000
IDR 32,000,000

IDR 70,000,000

IDR 4,950,000

IDR 47,000,000
IDR 13,950,000 IDR 570,000,000 (Debit)

Kode Akun : 116

Kredit

IDR 8,000,000
IDR 4,800,000
IDR 50,200,000 (Debit)

Kode Akun : 117

Kredit

IDR 12,000,000 IDR 4,800,000 (Debit)

Kode Akun : 118

Kredit

IDR 9,800,000 IDR 4,000,000 (Debit)

Kode Akun : 123

Kredit

Kode Akun : 124

Kredit
IDR 56,700,000
IDR 14,000,000 IDR 70,700,000 Kredit

Kode Akun : 210

Kredit
IDR 96,600,000
IDR 35,280,000
IDR 87,120,000

IDR 63,150,000 (Kredit)

Kode Akun : 211

Kredit
IDR 7,000,000
IDR 6,600,000 IDR 13,600,000 Kredit
Kode Akun : 212
Kredit
IDR 50,000,000

IDR 60,000,000 IDR 89,270,000

Kode Akun : 310

Kredit
IDR 685,300,000
IDR 685,300,000

Kode Akun : 311

Kredit

Kode Akun : 312

Kredit

Kode Akun : 410

Kredit
IDR 5,069,000,000
IDR 67,130,000
IDR 54,000,000
IDR 108,900,000
IDR 77,175,000
IDR 60,000,000 IDR 5,376,205,000 Kredit

Kode Akun : 510

Kredit
 IDR 35,000,000 IDR 2,991,950,000 Debit
Kode Akun : 520
Kredit

IDR 727,800,000 Debit

Kode Akun : 521

Kredit

Kode Akun : 522

Kredit

Kode Akun : 523

Kredit

Kode Akun : 529

Kredit

Kode Akun : 530

Kredit

IDR 417,700,000 Debit

Kode Akun : 531

Kredit

Kode Akun : 532

Kredit

Kode Akun : 539

Kredit
 Panorama Hijau
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Periode Mei 2016

Keterangan
Debit Kredit
Kas IDR 84,500,000
Piutang usaha IDR 245,875,000
Persediaan IDR 583,950,000
Perkiraan barang retur IDR 15,200,000
Asuransi dibayar dimuka IDR 16,800,000
Perlengkapan toko IDR 13,800,000
Peralatan toko IDR 569,500,000
Akumulasi penyusutan - peralatan toko IDR 56,700,000
Utang usaha IDR 63,150,000
Utang gaji
Utang pengembalian dana IDR 29,270,000
Modal Lina Talisa 1 Juni 2016 IDR 685,300,000
Prive Lina Talisa IDR 135,000,000
Ikhtisar laba rugi IDR -
Penjualan IDR 5,376,205,000
Beban pokok penjualan IDR 3,013,000,000
Beban gaji penjualan IDR 720,800,000
Beban iklan IDR 292,000,000
Beban penyusutan
Beban perlengkapan toko
Beban penjualan lain-lain IDR 12,600,000
Beban gaji kantor IDR 411,100,000
Beban sewa IDR 88,700,000
Beban asuransi
Beban administrasi lain-lain IDR 7,800,000
Saldo IDR 6,210,625,000 IDR 6,210,625,000
 Panorama Hijau
Jurnal Penyesuaian
Periode Mei 2016

Keterangan
Debit Kredit Nama : Joe Herdhian ( Lo
Beban Pokok Penjualan IDR 13,950,000 Jurusan : D3 Manajemen
Persediaan IDR 13,950,000 Mata Kuliah : Pengantar
Beban asuransi IDR 12,000,000
Asuransi dibayar dimuka IDR 12,000,000
Beban perlengkapan IDR 9,800,000
Perlengkapan IDR 9,800,000
Beban penyusutan IDR 14,000,000
Akumulasi penyusutan IDR 14,000,000
Beban gaji penjualan IDR 7,000,000
Utang gaji IDR 7,000,000
Beban gaji kantor IDR 6,600,000
Utang gaji IDR 6,600,000
Penjualan IDR 60,000,000
Utang pengembalian dana IDR 60,000,000
Perkiraan barang retur IDR 35,000,000
Beban Pokok Penjualan IDR 35,000,000
Saldo IDR 158,350,000 IDR 158,350,000
Nama : Joe Herdhian ( Lokal A )
Jurusan : D3 Manajemen Perusahaan
Mata Kuliah : Pengantar Akuntansi
 Panorama Hijau
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Periode Mei 2016

Keterangan
Debit Kredit
Kas IDR 84,500,000
Piutang usaha IDR 245,875,000
Persediaan IDR 570,000,000
Perkiraan barang retur IDR 50,200,000
Asuransi dibayar dimuka IDR 4,800,000
Perlengkapan toko IDR 4,000,000
Peralatan toko IDR 569,500,000
Akumulasi penyusutan - peralatan toko IDR 70,700,000
Utang usaha IDR 63,150,000
Utang gaji IDR 13,600,000
Utang pengembalian dana IDR 29,270,000
Modal Lina Talisa 1 Juni 2016 IDR 685,300,000
Prive Lina Talisa IDR 135,000,000
Ikhtisar laba rugi IDR -
Penjualan IDR 5,316,205,000
Beban pokok penjualan IDR 2,991,950,000
Beban gaji penjualan IDR 727,800,000
Beban iklan IDR 292,000,000
Beban penyusutan IDR 14,000,000
Beban perlengkapan toko IDR 9,800,000
Beban penjualan lain-lain IDR 12,600,000
Beban gaji kantor IDR 417,700,000
Beban sewa IDR 88,700,000
Beban asuransi IDR 12,000,000
Beban administrasi lain-lain IDR 7,800,000
Saldo IDR 6,238,225,000 IDR 6,238,225,000
Nama : Joe Herdhian ( Lokal A )
Jurusan : D3 Manajemen Perusahaan
Mata Kuliah : Pengantar Akuntansi
 Panorama Hijau
Kertas Kerja
Periode Mei 2016

No Nama Akun Neraca Saldo

110 Kas IDR 84,500,000
112 Piutang Usaha IDR 245,875,000
115 Persediaan IDR 583,950,000
116 Perkiraan Barang Retur IDR 15,200,000
117 Asuransi dibayar dimuka IDR 16,800,000
118 Perlengkapan Toko IDR 13,800,000
123 Peralatan Toko IDR 569,500,000
124 Akumulasi penyusutan-peralatan toko IDR 56,700,000
210 Utang Usaha IDR 63,150,000
211 Utang Gaji
212 Utang Pengembalian Dana IDR 29,270,000
310 Modal, Lina Talisa, 1 Juni 2015 IDR 685,300,000
311 Prive, Lina Talisa IDR 135,000,000
312 Ikhtisar Laba Rugi IDR -
410 Penjualan IDR 5,376,205,000
510 Beban Pokok Penjualan IDR 3,013,000,000
520 Beban Gaji Penjualan IDR 720,800,000
521 Beban Iklan IDR 292,000,000
522 Beban Penyusutan
523 Beban Perlengkapan Toko
529 Beban Penjualan Lain-lain IDR 12,600,000
530 Beban Gaji Kantor IDR 411,100,000
531 Beban Sewa IDR 88,700,000
532 Beban Asuransi
539 Beban Administrasi Lain-lain IDR 7,800,000
IDR 6,210,625,000 IDR 6,210,625,000
Laba
 Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan
IDR 84,500,000
IDR 245,875,000
IDR 13,950,000 IDR 570,000,000
IDR 35,000,000 IDR 50,200,000
IDR 12,000,000 IDR 4,800,000
IDR 9,800,000 IDR 4,000,000
IDR 569,500,000
IDR 14,000,000 IDR 70,700,000
IDR 63,150,000
IDR 13,600,000 IDR 13,600,000
IDR 60,000,000 IDR 29,270,000
IDR 685,300,000
IDR 135,000,000
IDR -
IDR 60,000,000 IDR 5,376,205,000
IDR 13,950,000 IDR 35,000,000 IDR 2,991,950,000
IDR 7,000,000 IDR 727,800,000
IDR 292,000,000
IDR 14,000,000 IDR 14,000,000
IDR 9,800,000 IDR 9,800,000
IDR 12,600,000
IDR 6,600,000 IDR 417,700,000
IDR 88,700,000
IDR 12,000,000 IDR 12,000,000
IDR 7,800,000
IDR 158,350,000 IDR 158,350,000 IDR 6,238,225,000 IDR 6,238,225,000
 Laba/Rugi Neraca
IDR 84,500,000
IDR 245,875,000
IDR 570,000,000
IDR 50,200,000
IDR 4,800,000
IDR 4,000,000
IDR 569,500,000
IDR 70,700,000
IDR 63,150,000
IDR 13,600,000
IDR 29,270,000
IDR 685,300,000
IDR 135,000,000
IDR - IDR -
IDR 5,376,205,000
IDR 2,991,950,000
IDR 727,800,000
IDR 292,000,000
IDR 14,000,000
IDR 9,800,000
IDR 12,600,000
IDR 417,700,000
IDR 88,700,000
IDR 12,000,000
IDR 7,800,000
IDR 4,530,750,000 IDR 5,376,205,000 IDR 1,663,875,000 IDR 862,020,000
IDR 845,455,000 IDR 801,855,000
IDR 5,376,205,000 IDR 5,376,205,000 IDR 1,663,875,000 IDR 1,663,875,000
 Panorama Hijau
Laporan Ekuitas Pemilik
per 31 Mei 2016
Modal,Lina talisa, 1 Juni 2015 IDR 685,300,000
Laba netto IDR 741,855,000
IDR 1,427,155,000
Prive, Lina Talisa IDR 135,000,000
kenaikan Ekuitas Pemilik IDR 1,292,155,000
Modal Akhir, 31 Mei 2016 IDR 1,292,155,000

Panorama Hijau
Laporan Posisi Keuangan
per 31 Mei 2016
Aset
Aset Lancar
Kas IDR 84,500,000
piutang usaha IDR 245,875,000
persediaan IDR 570,000,000
perkiraan barang retur IDR 50,200,000
asuransi bayar dimuka IDR 4,800,000
perlengkapan toko IDR 4,000,000
Jumlah IDR 959,375,000
Aset Tetap
peralatan toko
akm. Penyusutan peralatan
Jumlah
Total Aset IDR 1,458,175,000

Laporan Laba/Rugi

Penjualan
Beban Pokok Penjualan IDR 2,991,950,000
Beban Gaji Penjualan IDR 727,800,000
Beban Iklan IDR 292,000,000
Beban Penyusutan IDR 14,000,000
Beban Perlengkapan Toko IDR 9,800,000
Beban Penjualan Lain-lain IDR 12,600,000
Beban Gaji Kantor IDR 417,700,000
Beban Sewa IDR 88,700,000
Beban Asuransi IDR 12,000,000
Beban Administrasi Lain-lain IDR 7,800,000
Jumlah beban IDR 4,574,350,000
Laba neto
 Panorama Hijau
poran Posisi Keuangan
per 31 Mei 2016
liabilitas
Utang Usaha IDR 63,150,000
utang gaji IDR 13,600,000
Utang pengembalian dana IDR 89,270,000
jumlah IDR 166,020,000

ekuitas pemilik
Modal,Lina talisa IDR 1,395,755,000
IDR 1,561,775,000

IDR 569,500,000
IDR 70,700,000
IDR 498,800,000

IDR 5,316,205,000
IDR 741,855,000
 Panorama Hijau
Jurnal Penutup
Per 31 Mei 2016
TGL Keterangan ref post D
2016 31 Penjualan 410 IDR 5,316,205,000
Mei Ikhtisar Laba Rugi 312
31 Ikhtisar Laba Rugi 312 IDR 4,574,350,000
Beban Pokok Penjualan 510
Beban Gaji Penjualan 520
Beban Iklan 521
Beban Penyusutan 522
Beban Perlengkapan Toko 523
Beban Penjualan Lain-lain 529
Beban Gaji Kantor 530
Beban Sewa 531
Beban Asuransi 532
Beban Administrasi Lain-lain 539
31 Ikhtisar Laba Rugi 312 IDR 741,855,000
Modal Lina Talisa 310
31 Modal Lina Talisa 310 IDR 135,000,000
Prive Lina Talisa 311
10,767,410,000
 K Nama : Joe Herdhian ( Lokal A )
Jurusan : D3 Manajemen Perusahaan
IDR 5,316,205,000 Mata Kuliah : Pengantar Akuntansi

IDR 2,991,950,000
IDR 727,800,000
IDR 292,000,000
IDR 14,000,000
IDR 9,800,000
IDR 12,600,000
IDR 417,700,000
IDR 88,700,000
IDR 12,000,000
IDR 7,800,000

IDR 741,855,000

IDR 135,000,000
IDR 10,767,410,000
 Panorama Hijau
Neraca Saldo Setelah Penutupan

NO.Akun Keterangan D K
110 Kas IDR 84,500,000
112 Piutang Usaha IDR 245,875,000
115 Persediaan IDR 570,000,000
116 Perkiraan Barang Retur IDR 50,200,000
117 Asuransi dibayar dimuka IDR 4,800,000
118 Perlengkapan Toko IDR 4,000,000
123 Peralatan Toko IDR 569,500,000
124 Akm. penyusutan-peralatan toko IDR 70,700,000
210 Utang Usaha IDR 63,150,000
211 Utang Gaji IDR 13,600,000
212 Utang Pengembalian Dana IDR 89,270,000
310 Modal Lina Talisa IDR 1,292,155,000
IDR 1,528,875,000 IDR 1,528,875,000

42250000000
Nama : Joe Herdhian ( Lokal A )
Jurusan : D3 Manajemen Perusahaan
Mata Kuliah : Pengantar Akuntansi