KAP Krisanti & Rekan

PT. Sugus

Per Klien PARE

Keterangan WP Ref.
31/12/2018 Dr Cr
Usaha E1 11,990,973,240 213,000,000 74,000,000
Afiliasi -
Lain-lain 85,000,000

12,075,973,240
^

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT. SUGUS Repelita Ivani Chintia Imanta Tarigan
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Piutang
 Per Audit
31/12/2018
12,129,973,240
-
85,000,000
-
12,214,973,240

Indeks
E
Periode
12/31/2018
KAP Krisanti & Rekan
PT. Sugus

PARE
Keterangan WP Ref. Per Klien 31/12/2018
Dr Cr
PT Krakatau 1 33,000,000 11,000,000
PT Merdeka 103,960,000
PT Orientasi 5 11,000,000 11,000,000
PT Lestari 4 59,000,000 15,000,000
PT Nuansa 116,125,000
PT Pelita 10,357,027,600
PT Quenie 132,000,000
PT Sejahtera 3 107,871,500 22,000,000
PT Usaha Lancar 2 390,989,140 198,000,000
PT Wahana 151,500,000
PT Rimba 27,500,000
PT Tempo 6 15,000,000 15,000,000
PT Zebra Pratama 4 55,000,000 15,000,000
PT Zeira 159,000,000
Forbox Inc
eqv USD 20.000 90,000,000
Royal Inc
eqv USD 40.000 182,000,000

11,990,973,240 213,000,000 74,000,000

^
Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:
PT. SUGUS Repelita Ivani Chintia Imanta Tarigan
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Piutang Usaha
 Per Audit
31/12/2018
22,000,000
103,960,000
-
44,000,000
116,125,000
10,357,027,600
132,000,000
85,871,500
588,989,140
151,500,000
27,500,000
-
70,000,000
159,000,000

90,000,000

182,000,000

12,129,973,240

Indeks
E1
Periode
12/31/2018
KAP Krisanti & Rekan
PT. Sugus

No. Jurnal Dr
1. Koreksi piutang PT. Krakatau atas pencatatan SJ No. 231 yang tercatat dua kali.
Sales 10,000,000
VAT-Out 1,000,000
Account Receivable PT. Krakatau

2. Koreksi penjualan SJ No. 126 kepada PT. Usaha Lancar

Account Receivable PT. Usaha Lancar 198,000,000
Sales
VAT-Out

3. Koreksi penjualan yang batal dikirim ke PT. Sejahtera

Sales 20,000,000
VAT-Out 2,000,000
Account Receivable PT. Sejahtera

4. Koreksi salah catat pelunasan PT. Zebra Pratama

Account Receivable PT. Lestari 15,000,000
Account Receivable PT. Zebra Pratama

5. Koreksi PT. Orientasi karena sudah pailit

Other Expense 11,000,000
Account Receivable PT. Orientasi

6. Koreksi PT. Tempo karena uang pembayarannya dibawa kabur salesman

Other Expense 15,000,000
Account Receivable PT. Tempo
Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks
PT. SUGUS Repelita Ivani Chintia Imanta Tarigan E1
Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode
Piutang Usaha 12/31/2018
 Cr

11,000,000

180,000,000
18,000,000

22,000,000

15,000,000

11,000,000

15,000,000
eks

ode
12/31/2018
KAP Krisanti & Rekan
PT. Sugus

Hasil Konfirmasi
No. Keterangan Alamat Jumlah Per Klien
I

1. PT Krakatau Jl. Selat Sunda no. 100, Tangerang 33,000,000 NR

2. PT Merdeka Jl. Merdeka no.5, Cianjur 103,960,000 RD
3. PT Orientasi Jl. Sudirman no. 16, Jakarta 11,000,000 NR
4. PT Lestari Jl. Siswa Raya no.47, Jakarta 59,000,000 NR
5. PT Nuansa Jl. Alam no. 8, Sukabumi 116,125,000 NR
6. PT Pelita Jl. Pintu Air no. 2, Bogor 10,357,027,600 NR
7. PT Quenie Jl. Lontar Barat no. 95, Serang 132,000,000 NR
8. PT Sejahtera Jl. Kelapa no. 80, Jakarta 107,871,500 RD
9. PT Usaha Lancar Jl. Asem Raya no. 62, Bandung 390,989,140 NR
10. PT Wahana Jl. Zamrud no. 9, Sukabumi 151,500,000 RD
11. PT Rimba Jl. Saleh no. 57, Bandung 27,500,000 RD
12. PT Tempo Jl. Hijau no. 78, Cirebon 15,000,000 RD
13. PT Zebra Pratama Jl. Surya no. 50, Jakarta 55,000,000 RD
14. PT Zeira Jl. Duren no. 102, Jakarta 159,000,000 RD
15. Forbox Inc Los Angeles, CA 90014, USA USD 20.000 CB
16. Royal Inc San Jose, TX 78704, USA USD 40.000 CB

r = periksa bukti penerimaan kas/bank

Klien Dibuat Oleh:

PT. SUGUS Repelita Ivani Chintia
Skedul: Tanggal:
Daftar Konfirmasi
Keterangan:
NR No replies (Tidak ada jawaban)
RD Reporting differences (Jawaban konfirmasi yang tidak cocok)
CB Confirming balances (Jawaban konfirmasi yang cocok)
Hasil Konfirmasi Perbedaan Penerimaan setelah
Tanggal Laporan Posisi
II I II Keuangan s.d. 28 Februari
2019
NR 22,000,000
10,000,000 103,960,000
NR -
NR 36,550,000
NR 116,125,000
RD
NR 132,000,000
22,000,000 85,871,500
NR 368,989,140
1,500,000
11,000,000
15,000,000
15,000,000
400,000

Diperiksa Oleh: Indeks

Imanta Tarigan EE
Tanggal: Periode
12/31/2018
KAP Krisanti & Rekan
PT. Sugus

Tanggal pengiriman konfirmasi:

(x) Pengiriman pertama:
( ) Pengiriman kedua:

Jumlah
Jumlah (Rp)
Konfirmasi
Saldo menurut konfirmasi 2 272,000,000
Selisih yang dilaporkan:
Hasil konfirmasi
Selisih dengan catatan klien 7 619,831,500
Kembali melalui pos 0
Tidak kembali 7 11,099,141,740
Total yang dikirim 16 11,990,973,240
Total piutang usaha 16 11,990,973,240
Presentase konfirmasi yang dikirim terhadap total
piutang usaha 100%

Klien Dibuat Oleh:

PT. SUGUS Repelita Ivani Chintia
Skedul: Tanggal:
Ringkasan Hasil dari Konfirmasi Positif Piutang Usaha
 ###

Presentase (%) Tahun Presentase (%)

Berjalan Tahun Lalu
2%

5%

93%
100%

Diperiksa Oleh: Indeks

Imanta Tarigan EE1
Tanggal: Periode
12/31/2018
KAP Krisanti & Rekan
PT. Sugus

Tanggal pengiriman konfirmasi:

( ) Pengiriman pertama:
(x) Pengiriman kedua:

Jumlah Konfirmasi Jumlah (Rp)

Saldo menurut konfirmasi 1 10,357,027,600
Selisih yang dilaporkan:
Hasil konfirmasi
Selisih dengan catatan klien 0
Kembali melalui pos 0
Tidak kembali 6 742,114,140
Total yang dikirim 7 11,099,141,740
Total piutang usaha 16 11,990,973,240
Presentase konfirmasi yang dikirim terhadap total
piutang usaha 93%

Klien Dibuat Oleh:

PT. SUGUS Repelita Ivani Chintia
Skedul: Tanggal:
Ringkasan Hasil dari Konfirmasi Positif Piutang Usaha
an pertama:
Friday, February 01, 2019

Presentase (%) Tahun Presentase (%)

Berjalan Tahun Lalu
86%

6%
93%

Diperiksa Oleh: Indeks

Imanta Tarigan EE2
Tanggal: Periode
12/31/2018
KAP Krisanti & Rekan
PT. Sugus

Per Klien PARE

Keterangan WP Ref.
31/12/2018 Dr Cr
Penjualan E1 42,712,087,000 30,000,000 180,000,000
Retur Penjualan (125,253,000)

42,586,834,000
^
Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:
PT. SUGUS Repelita Ivani Chintia Imanta Tarigan
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Penjualan
 Per Audit
31/12/2018
42,862,087,000
(125,253,000)

42,736,834,000

Indeks
PL1
Periode
12/31/2018
KAP Krisanti & Rekan
PT. Sugus

Surat Jalan (SJ) Faktur Penjualan (FP)

Nama Pelanggan
Tanggal No. Tanggal No.
### 229 ### 229 PT. Zeira
### 230 ### 230 Forbox Inc
### 231 ### 231 PT. Krakatau
### 232 ### 232 Royal Inc
### 233 ### 233 PT. Sejahtera
### 1 ### 1 PT. Pelita

### 2 ### 2 PT. Nuansa

### 3 ### 3 PT. Zebra

### 4 ### 4 PT. Sejahtera

### 5 ### 5 PT. Rimba

Klien Dibuat Oleh:

PT. SUGUS Repelita Ivani Chintia
Skedul: Tanggal:
Uji Pisah Batas Penjualan
 Jumlah (Rp) Tanggal Pencatatan

158,600,000 ###
90,000,000 ###
11,000,000 ###
182,000,000 ###
22,000,000 ###
Tidak ada di periode
100,000,000
Desember 2018
Tidak ada di periode
200,000,000 Desember 2018

Tidak ada di periode

50,000,000
Desember 2018
Tidak ada di periode
75,000,000
Desember 2018
Tidak ada di periode
35,000,000
Desember 2018

Diperiksa Oleh: Indeks

Imanta Tarigan PL1.1
Tanggal: Periode
12/31/2018
KAP Krisanti & Rekan
PT. Sugus

Surat Jalan Faktur Penjualan

No. Nama Pelanggan
Tanggal Nomor Tanggal Nomor

1 ### 229 ### 229 PT. Zeira

2 ### 230 ### 230 Forbox Inc
3 ### 231 ### 231 PT. Krakatau
4 ### 232 ### 232 Royal Inc
5 ### 233 ### 233 PT. Sejahtera

Klien
PT. SUGUS
Skedul:
Uji Transaksi Penjualan dan Piutang
 Periksa Pencatatan Ke
Jumlah (Rp) Bukti Pendukung Otorisasi Footing Buku Kartu Buku
Penj. Piutang Besar
158,600,000 ✔ ✔ ✔ ✔ ✔ ✔
90,000,000 ✔ ✔ ✔ ✔ ✔ ✔
11,000,000 ✔ ✔ ✔ ✔ ✔ ✔
182,000,000 ✔ ✔ ✔ ✔ ✔ ✔
22,000,000 ✔ ✔ ✔ ✔ ✔ ✔

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

Repelita Ivani Chintia Imanta Tarigan TOC 1
Tanggal: Tanggal: Periode
12/31/2018