Nama : Rani Nurdianti

Npm : 18401122

Kelas : KAT-R43/18

Mata Kuliah : Akuntansi Perbankan

Jawaban Tugas 1

Soal 1

A. Jurnal Untuk Transaksi Tanggal 2, 5, 10, 12, 13, dan 30

1. Tanggal 2 januari Pak Ryan membuka rekening giro Di BNI setiabudhi Rp 10.000.000.
Biaya buku cek dan biyet giro sebesar Rp 50.000 didebit dari rekening giro.
Jurnal :
Catatan BNI Setiabudhi
Kas Rp. 10.000.000
Giro Pak Ryan Rp. 10.000.000
(Setoran awal giro)
Giro Pak Ryan Rp. 100.000
Persediaan Buku Cek Rp. 50.000
Persediaan Buku Giro Rp. 50.000
(Pemakaian buku cek dan bilyet giro)
2. Tanggal 5 Pak Ryan mendapat transfer senilai Rp 1000.000.dari bu Tati nasabah giro BNI
setiabudhi
Jurnal :
Giro Bu Tati Rp. 1.000.000
Giro Pa Ryan Rp. 1000.000
3. Tanggal 10 Pa Ryan mendapat kiriman Dari Mr. danu, nasabah BNI Gatsu Rp 5000.000
Jurnal :
Pembukuan di Band BNI Gatsu
 Kas Rp. 5.000.000
Giro Mr.Danu Rp. 5000.000

Pembukuan di Bank BNI

Setiabudhi Rp. 5.000.000
RAK BNI Gatsu Rp. 5.000.000
Giro pak Ryan Rp. 5.000.000
4. Tanggal 12 Pa Ryan mengirimkan uang ke rekening pa Tito sebesar 1 Jt, pa Tito adalah
nasabah bank panin jakarta
Jurnal :
Catatan di Bank BNI Setiabudhi
Giro pak Ryan Rp. 1.000.000
Giro pada Bl. Rp. 1.000.000

Catatan di BI Bandung
Giro Bank BNI Rp. 1.000.000
Giro Bank Panin Rp. 1.000.000

Catatan di Bank Panin Bandung

Giro pada Bl Rp. 1.000.000
RAK-Bank Panin Jakarta Rp. 1.000.000

Catatan di Bank Panin Jakarta

RAK -Bank Panin Bandung Rp. 1.000.000
Giro pak Tito Rp. 1.000.000
 5. Tanggal 13 Pa Ryan mendapat transfer Dari ibu Ines nasabah Tabungan BNI setiabudhi
sebesar 2 jt
Jurnal :

Giro Ibu Ines Rp. 2.000.000

Giro Pa Ryan Rp. 2.000.000

6. Tanggal 30, BCA Gatsu menghitung pendapatan jasa giro Pa Ryan (suku bunga: 5%)
Jurnal :
Biaya Bunga Rp. 57. 287. 671
Giro Pa Ryan Rp. 57.287.671

B. Bunga Jasa Giro yang Diperoleh Pa Ryan

Tanggal Jumlah hari Keterangan Mutasi

Debit Kredit Saldo

02/01/2018 3 Setoran Tunai Rp. Rp.

10.000.000 10.000.000

02/01/2018 5 Pembelian Rp. 100.000 Rp. 9.900.000

buku cek dan
bilyet giro

05/01/2018 2 Pemindahan Rp. 1.000.000 Rp.

buku antar 10.900.000
rek
10/01/2018 1 Pemindahan Rp. 5.000.000 Rp.
buku antar 15.900.000
cabang

12/01/2018 17 Pengiriman ke Rp. 1000.000 Rp.

bank lain 14.900.000

13/01/2018 Pemimdahan Rp. 2.000.000 Rp.

buku antar 16.900.000
rek

30/01/2018

Jasa giro Rp. Rp.

57.281.671 57.281.671

Perhitungan :

(3 x 5% x9900000)/365 = 4.068.493

(5x5%x 10.900.000X365 = 7.465.753

(2x5%x 15.900.000X365 = 4.356.164

(1x5%x14.900.000X365 = 2.041.096

(17x 5% x 16.900.000):365 = 39.356.164

Total Bunga = 57.287.671

Soal 2

a. Pa Rudi nasabah giro BCA kircon Pada tanggal 5 Oktober melakukan pembukaan
rekening deposito sebesar Rp 50 JT didebit Dari rekening gironya. Suki Bunga 8% jangka
waktu 1 tahun
Jurnal :
 Setoran deposito
Giro pak Rudi Rp 50,000.000
Deposito 12 bulan pak Rudi Rp 50.000.000
b. Hitung & buatlah pencatatan Bunga deposito milik pa Rudi di awal Bulan November
Total Bunga awal November = 1/12x 8% x 50.000.000 = Rp 333.333,333
c. Hitung Dan buatlah Jurnal bila pa Rudi mencairkan depositonya dibulan ke 8. Bank
menerapkan penalty sebesar 30%
Bunga yang akan didapat
12/12 x8% x 50.000.000 = Rp 4.000.000.000
Bunga yang sudah diabayarkan
8/12x8% x 50.000.000 = Rp 2.666.667
Penalty 30%
30% X 2.666.667 = Rp. 800.000
Maka bunga yang didapackan Pak Rudi
Rp. 2.666.667 - Rp. 800.000 = Rp 1866.667
d. Hitung Dan buatlah Jurnal bila pa Rudi mencarkan depositonya sesuai jatuh tempo
Simpanan berjangka 12 bulan pak Rudi Rp 50.000.000
Biaya Bunga Rp 4.000.000
Simpanan berjangka yang telah jatuh tempo-rekening pak Rudi Rp.54.000.000

Simpanan berjangka yang telah jatuh tempo-rekening pak Rudi Rp. 54.000.00
Giro pak Rudi Rp54.000.000
e. Buatlah Jurnal bila pa Rudi melakukan perpanjangan depositonya.
Jurnal :
Giro pak Rudi Rp. 54.000.000
Deposito 3 bulan pak Rudi Rp 54.000.000