Muhammad Miftah Farid

041811333161

BRIEF CASES

Case 1

1. Pasangan pensiunan memiliki keterlibatan dan layanan komunitas seumur hidup.

2. Bukti mendukung pasangan pensiunan terlibat dalam skema pencucian uang di usia lanjut
melalui usaha kecil yang dimiliki dan dijalankan oleh mereka.
3. Bukti menunjukkan bahwa manfaat untuk pasangan pensiunan bersifat nominal, dan
sebagian besar perkiraan menyarankan manfaat moneter sekitar nol.
4. Bukti menghilangkan keterlibatan semua karyawan, kecuali pemilik, dalam aktivitas
pencucian uang.
5. Pasangan pensiunan memiliki seorang putra yang memiliki riwayat penggunaan narkoba
dan perdagangan narkoba ringan.
6. Alat yang digunakan uang untuk melewati bisnis kecil dihubungkan dengan bukti kepada
anak laki-lakinya.

Analisis

Dari kasus ini dapat dilihat bahwa sepasang pensiunan terlibat dalam kasus pencucian uang
dari usaha yang dijalankan oleh mereka. Dari kasus itu dapat dilihat bahwa pelaku memiliki
tekanan dikarenakan kondisi anak yang terkena narkoba dan pada saat yang sama pelaku
memiliki wewenang yang tinggi terhadap usaha kecil mereka karana berstatus pemilik dan
pembenaran yang mereka gunakan adalah dikarenakan pelaku berstatus sebagai pemilik
merupakan alas an yang bisa dibilak cukup kuat karena dalam usaha kecil pemilik seringkali
dapat bertindak bebas terhadap usaha yang dijalankannya. Hal ini menunjukkan bahwa
pasangan pensiunan itu terlibat fraud dikarenakan fraud triangle sudah terpenuhi dan skala
yang terjadi dalam fraud itu juga cukup kuat untuk menimbulkan fraud itu sendiri.

Case 2

1. Seorang karyawan teknologi informasi memiliki kendali atas aspek operasi bisnis dari
sebuah bisnis kecil, termasuk informasi keuangan dan non keuangan.
2. Bisnis kecil mengontrak untuk layanan yang tidak diperlukan atau dilakukan oleh
penyedia layanan.
3. Bukti menunjukkan bahwa manfaat secara tidak langsung terkait dengan karyawan TI dan
pemilik penyedia layanan yang tampaknya membagi hasil secara proporsional.
4. Bukti menghilangkan semua karyawan lain kecuali karyawan TI.
5. Bukti menunjukkan bahwa baik karyawan TI dan pemilik penyedia layanan sebagai
“orang mencurigakan," baik dengan catatan pelanggaran remaja, tilang, dan laporan polisi
untuk masalah domestik di koran lokal (tidak ada hukuman yang tercatat).

Analisis

Kasus ini menjelaskan bahwa terdapat fraud yang dilakukan oleh tenaga IT dari usaha kecil
yang bekerja sama dengan usaha penyedia layanan. Disini tenaga IT memiliki kuasa terhadap
data keuangan dan non keuangan yang memungkinkannya untuk menggunakan dan
mengaturnya tanpa sepengetahuan manajemen. Disini terdapat kesempatan dikarenakan
tenaga IT yang memegang data penting perusahaan dan para pelaku juga memiliki catatan
criminal yang menguatkan butki dikarenkan seorang criminal memiliki kemungkinan lebih
besar untuk melakukan kriminalitas lagi selama ada kesempatan.