PT TIGA SERANGKAI

Laporan Arus Kas

(Metode Langsung)
Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Oktober 2018

Arus kas dari aktivitas operasi

Penerimaan Kas
Penjualan Tunai Rp 300,327,500
Pelunasan Piutang Rp 60,000,000
Total Penerimaan Kas Rp 360,327,500

Pengeluaran Kas
1. Pembayaran kas untuk utang dagang Rp 217,000,000
2. Pembayaran kas untuk beban operasi Rp 27,000,000
3. Pembayaran kas untuk utang bunga Rp 8,000,000
4. Pembayaran kas untuk utang asuransi Rp 30,000,000
5. Pembayaran kas untukPembelian barang dagang Rp 760,000,000
6. Pembayaran kas untuk perlengkapan Rp 25,000,000
Total Pengeluaran Kas Rp 1,067,000,000
Kas bersih dari aktivitas operasi -Rp 706,672,500

Arus kas dari aktivitas investasi

1. Penerimaan penjualan tanah Rp 100,000,000
2. Pembayaran uang muka pembelian ruko Rp 200,000,000
3. Pembelian peralatan kantor Rp 70,000,000
Kas bersih dari aktivitas investasi -Rp 170,000,000

Arus kas dari aktivitas pendanaan

1. Penerimaan utang bank Rp 200,000,000
2. Emisi saham biasa Rp 500,000,000
3. Pengeluaran utang obligasi Rp 300,000,000
4. Pembayaraan deviden Rp 10,000,000
Kas bersih dari aktivitas pendanaan Rp 990,000,000

Kenaikan neto kas dan setara kas Rp 113,327,500

Saldo Awal Rp 25,000,000
Saldo kas per 31 Oktober 2018 Rp 138,327,500
 PT TIGA SERANGKAI
Jurnal Penyesuaian Kas Kecil
Untuk Periode Yang Berakhir pada 31 Oktober 2018

Tanggal Keterangan REF Debit Kredit

1-Nov-18 Kas Keci Rp 6,000,000
Kas di bank Rp 6,000,000

30-Nov-18 Biaya Listrik Rp 1,130,000

Biaya Air (PAM) Rp 450,000
Biaya bensin, solar dan uang parkir Rp 1,500,000
Biaya surat kabar Rp 140,000
Biaya makanan kecil dan minuman Rp 950,000
Biaya pembelian alat tulis kantor Rp 670,000
Biaya air minum Rp 540,000
Biaya lain-lain Rp 114,000
Kas di bank Rp 5,494,000

30-Nov-18 Selisih kas kecil Rp 5,000

Kas Kecil Rp 5,000
(506.000-501.000)
JUMLAH Rp 11,499,000 Rp 11,499,000

Penyebab ketidaksamaan antara saldo rekening ban dan rekening koran

1. Setoran dari batik keris tina aguilera yang belum masuk kepada rekening pada
30 November 2018 sebesar Rp 41.650.000
2. Cek yang masih beredar
NI 57015 Rp 14,400,000
NI 57030 Rp 28,910,000
NI 57034 Rp 17,395,000
3. Terjadi adanya kesalahan pencatatan pada cek BRI 17784 sebesar Rp 28.910.000
tetapi dicatat perusahaan sebesar Rp 8.910.000 sehingga terdapat selisih Rp 20.000.000
4. Bunga bulan November belum dicatat perusahaan sebesar Rp 336.000
5. Terjadi adanya kesalahan pencatatan pada cek NI 57023 sebesar Rp 2.200.000
tetapi dicatat perusahaan sebesar Rp 2.000.000 sehingga terdapat selisih Rp 200.000
6. Terjadi adanya kesalahan pencatatan pada cek NI 57028 sebesar Rp 26.640.000
tetapi dicatat perusahaan sebesar Rp 26.460.000 sehingga terdapat selisih Rp 180.000
7. Cek Ni 57036 belum dicatat sebesar Rp 125.000
8. Terdapat gagal kliring sebesar Rp 39.445.000 dan biaya tolakan kliring sebesar Rp 50.000
9. Adanya beban administrasi sebesar Rp 125.000
10 Biaya cicilan 1 sebesar Rp 10.000.000 dan biaya bungan cicilan sebesar Rp 1.000.000
 PT TIGA SERANGKAI
REKONSILIASI BANK
31 NOVEMBER 2018

Saldo per rekening koran 30 November 2018

Ditambah :
Setotan tanggal 30 November 2018 (Batik Keris Tina Aguilera)

Dikurangi
Cek yang masih beredar
NI 57015 Rp 14,400,000
NI 57030 Rp 28,910,000
NI 57034 Rp 17,395,000

Saldo yang benar Menurut Bank

Saldo per buku perusahaan 30 November 2018

Ditambah :
Kesalahan pencatatan Cek BRI 17784 Rp 20,000,000
Bunga bulan november Rp 336,000

Dikurangi :
Kesalahan pencatatan CEK
NI 57023 Rp 200,000
NI 57028 Rp 180,000
CEK NI 57036 belum dicatat Rp 5,499,000
Terdapat gagal kliring + Biaya tolakan kliring Rp 39,495,000
Beban administrasi Rp 125,000
Cicilan 1 + bunga cicilan Rp 11,000,000

Saldo yang benar menurut Perusahaan

PT TIGA SERANGKAI
Jurnal Penyesuaian Rekonsiliasi Bank
31 NOVEMBER 2018
Tanggal Keterangan Debit
30-Nov-18 Kas Rp 20,000,000
Utang Dagang
30-Nov-18 Kas Rp 336,000
Pendapatan Bunga

30-Nov-18 Piutang Dagang Rp 200,000

Kas

30-Nov-18 Utang Dagang Rp 5,499,000

Kas

30-Nov-18 Piutang Dagang Rp 180,000

Kas

30-Nov-18 Piutang Dagang Rp 39,445,000

Beban Administrasi Rp 50,000
Kas

30-Nov-18 Beban Administrasi Rp 125,000

Kas

30-Nov-18 Utang Bunga Rp 10,000,000

Beban Bunga Rp 1,000,000
Kas

JUMLAH Rp 76,835,000
Rp 78,507,000

Rp 41,650,000
Rp 120,157,000

Rp 60,705,000
Rp 59,452,000

Rp 95,615,000

Rp 20,336,000

Rp 56,499,000

Rp 59,452,000

Kredit

Rp 20,000,000
Rp 336,000

Rp 200,000

Rp 5,499,000

Rp 180,000

Rp 39,495,000

Rp 125,000

Rp 11,000,000

Rp 76,835,000