KOPERASI EMAK BAPAK

BUKU BESAR

PERIODE AGUSTUS 2007

Nama Akun : Kas No. Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

AGUST 31 Setoran Simpanan Pokok & Wajib JU 1 Rp 30,000,000 Rp 30,000,000

2007 31 Biaya rapat Pembentukan KOP JU 1 Rp 500,000 Rp 29,500,000

31 Biaya Notaris u/ Mengurus NPWP JU 1 Rp 2,500,000 Rp 27,000,000

31 Pembelian Perlengkapan JU 1 - Rp 500,000 Rp 26,500,000

31 Pembelian PBD Beras Dan Gula` JU 1 Rp 8,100,000 Rp 18,400,000

31 Pembelian Tunai PBD JU 1 Rp 7,900,000 Rp 10,500,000

31 Setoran Simpanan Pokok & Wajib JU 1 Rp 750,000 Rp 11,250,000

31 Penjualan Beras Mentari JU 1 Rp 530,000 Rp 11,780,000

31 Membeli Sepeda Motor Bekas JU 1 Rp 7,800,000 Rp 3,980,000

31 Penjulan Tunai BD JU 1 Rp 6,080,000 Rp 10,060,000

31 Pembayaran Gaji 2 Karyawan JU 1 Rp 1,500,000 Rp 8,560,000

Nama Akun : Kas Bank Syariah Mandiri No. Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

AGUST 31 Pencarian Bank Syariah Mandiri JU 1 Rp 293,250,000 Rp 293,250,000

2007 31
31
31

Nama Akun : Piutang Dagang No. Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

AGUST 31 Penjualan Kredit Beras & Gula JU 1 Rp 3,125,000 Rp 3,125,000

2007 31 Penjualan BD Tape Compo Kredit JU 1 Rp 2,500,000 Rp 5,625,000

31 Penjualan Kredit BD JU 1 Rp 3,880,000 Rp 9,505,000

31
31

31

Nama Akun : Perlengkapan Toko dan ATK No. Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit

AGUST 31 Pembelian Perlengkapan JU 1 Rp 500,000 Rp 500,000

2007
Nama Akun : PBD-Beras Mentari No. Akun :
Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
AGUST 31 Pembelian PBD Beras Dan Gula JU 1 Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
2007 31 Pembelian Kredit BD JU 1 Rp 5,500,000 Rp 15,500,000
31 Penjualan Kredit Beras & Gula JU 1 Rp 2,500,000 Rp 13,000,000
31 Penjualan Beras Mentari JU 1 Rp 500,000 Rp 12,500,000
31 Penjualan Tunai BD JU 1 Rp 5,000,000 Rp 7,500,000
31 Penjualan Kredit BD JU 1 Rp 1,000,000 Rp 6,500,000

Nama Akun : PBD-Gula Pasir No. Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
AGUST 31 Pembelian PBD Beras Dan Gula JU 1 Rp 6,200,000 Rp 6,200,000
2007 31 Pembelian Kredit BD JU 1 Rp 750,000 Rp 6,950,000
31 Penjualan Kredit Beras & Gula JU 1 Rp 310,000 Rp 6,640,000
31 Penjualan Tunai BD JU 1 Rp 620,000 Rp 6,020,000
31 Penjualan Kredit BD JU 1 Rp 620,000 Rp 5,400,000

Nama Akun : Utang Usaha No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit SALDO
Debet Kredit
AGUST 31 Pembelian PBD Beras Dan Gula` JU 1 Rp 8,100,000 Rp 8,100,000
2007 31 Pembelian Kredit Makanan & Minuman JU 1 Rp 3,000,000 Rp 11,100,000
31 Pembelian Kredit Mi Instan JU 1 Rp 750,000 Rp 11,850,000
31 Pembelian Kredit BD JU 1 Rp 8,750,000 Rp 20,600,000

Nama Akun : Utang Bank No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit SALDO
Debet Kredit
AGUST 31 Pencarian Bank Syariah Mandiri JU 1 Rp 300,000,000 Rp 300,000,000
2007 31

Nama Akun : Peralatan Kantor No. Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
AGUST 31 Penerimaan Hibah JU 1 Rp 9,000,000 Rp 9,000,000
2007 31
31

Nama Akun : Inventaris-Sepeda Motor Bekas No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit SALDO
Debet Kredit
AGUST 31 Membeli Sepeda Motor Bekas JU 1 Rp 7,800,000 Rp 7,800,000
2007 31
31
Nama Akun : Simpanan Wajib No. Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit SALDO
Debet

AGUST 31 Setoran Simpanan Pokok & Wajib JU 1 Rp 10,000,000

2007 31 Setoran Simpanan Pokok & Wajib JU 1 Rp 250,000

Nama Akun : Simpanan Pokok No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit SALDO
Debet

AGUST 31 Setoran Simpanan Pokok & Wajib JU 1 Rp 20,000,000

2007 31 Setoran Simpanan Pokok & Wajib JU 1 Rp 500,000

Nama Akun : Modal Sumbangan No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet

AGUST 31 Penerimaan Hibah JU 1 Rp 9,000,000

2007 31

Nama Akun : Biaya Rapat No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet

AGUST 1 Biaya Rapat Pembentukan KOP JU 1 Rp 500,000 Rp 500,000

2007

Nama Akun : Biaya Gaji No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
 Debet

AGUST 31 Pembayaran Gaji 2 Karyawan JU 1 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

2007

Nama Akun : Biaya Administrasi Bank No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet
AGUST 31 Pencarian Bank Syariah Mandiri JU 1 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
2007

Nama Akun :Biaya Provisi No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet
AGUST 31 Pencarian Bank Syariah Mandiri JU 1 Rp 3,750,000 Rp 3,750,000
2007

Nama Akun : Laba Usaha No. Akun :

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet
AGUST 31 Penjualan Kredit Beras Dan Gula JU 1 Rp 315,000
2007 31 Penjualan Beras Mentari JU 1 Rp 30,000
31 Penjualan BD Tape Compo Kredit JU 1 Rp 500,000
31 Penjualan Tunai BD JU 1 Rp 422,500
31 Penjualan Kredit BD JU 1 Rp 185,000

Nama Akun : PBD-Megic Jar No. Akun :

SALDO
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet

AGUST 31 Pembelian Tunai PBD JU 1 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

2007

Nama Akun : Aktiva Lain-lain No. Akun :

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
AGUST 31 Biaya Notaris u/ Mengurus NPWP JU 1 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
2007 31
31
 KOPERASI EMAK BAPAK

NERACA SALDO

PERIODE AGUSTUS 2007

NO. AKUN KETERANGAN DEBET

Kredit Kas Rp 8,560,000

Rp 10,000,000 Kas Bank Syariah Mandiri Rp 293,250,000

Rp 10,250,000 Piutang Dagang Rp 9,505,000

Perlengkapan Toko dan ATK Rp 500,000

PBD-Beras Mentari Rp 15,500,000

PBD-Gula Pasir Rp 6,950,000

PBD-Tape Compo Rp 4,000,000

PBD-Mi Instan Rp 750,000

523 PBD-Makanan dan Minuman Rp 5,500,000

PBD-Kipas Angin Rp 1,400,000

Kredit PBD-Megic Jar Rp 2,500,000

Rp 20,000,000 Aktiva Lain-lain Rp 2,500,000

Rp 20,500,000 Peralatan Kantor Rp 9,000,000

Inventaris-Sepeda Motor Bekas Rp 7,800,000

Utang Usaha
Utang Bank
Simpanan Wajib
Simpanan Pokok
Modal Sumbangan
HPP BD Beras Mentari
Kredit HPP BD Gula Pasir
Rp 9,000,000 HPP BD Tape Compo
HPP BD Mi Instan
HPP BD Makanan dan Minuman
Biaya Gaji Rp 500,000

Biaya Rapat Rp 1,500,000

Biaya Administrasi Bank Rp 3,000,000

Biaya Provisi Rp 3,750,000

Laba

Kredit
 Kredit

Rp 376,465,000

Kredit

Kredit

Kredit
Rp 315,000
Rp 345,000
Rp 845,000
Rp 1,267,500
Rp 1,452,500

SALDO
Kredit

Saldo
Kredit
 AKTIVA
AKTIVA LANCAR
KREDIT
Kas
Kas Bank Syariah Mandiri
Piutang Dagang
Perlengkapan Toko dan ATK
PBD-Beras Mentari
PBD-Gula Pasir
PBD-Tape Compo
PBD-Mi Instan
PBD-Makanan dan Minuman
PBD-Kipas Angin
PBD-Megic Jar
Jumlah Aktiva Lancar
AKTIVA TETAP
Peralatan Kantor
Inventaris-Sepeda Motor Bekas
Rp 20,600,000 Aktiva lain-lain
Rp 300,000,000 Jumlah Aktiva Tetap
Rp 10,250,000

Rp 20,500,000
Rp 9,000,000
Rp 9,000,000
Rp 1,550,000
Rp 2,000,000
Rp 112,500

Rp 2,000,000

JUMLAH AKTIVA
Rp 1,452,500
Rp 376,465,000
 KOPERASI EMAK BAPAK
NERACA
PERIODE AGUSTUS 2007
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Rp 8,560,000 Utang Usaha
Rp 293,250,000 Utang Bank
Rp 9,505,000 Jumlah Liabilitas jangka Pendek
Rp 500,000
Rp 6,500,000
Rp 5,400,000 EKUITAS
Rp 2,000,000 Simpanan Wajib
Rp 637,500 Simpanan Pokok
Rp 3,500,000 Modal Sumbangan
Rp 1,400,000 Sisa Hasil Usaha yg blm dibagikan
Rp 2,500,000 Jumlah Ekuitas
Rp 333,752,500

Rp 9,000,000
Rp 7,800,000
Rp 2,500,000
Rp 19,300,000

Rp 353,052,500
Rp 20,600,000
Rp 300,000,000
Rp 320,600,000

Rp 10,250,000
Rp 20,500,000
Rp 9,000,000
Rp (7,297,500)
Rp 32,452,500

Rp 353,052,500
Kas
Kas Bank Syariah Mandiri
Piutang Dagang
Perlengkapan Toko dan ATK
PBD-Beras Mentari
PBD-Gula Pasir
PBD-Tape Compo
PBD-Mi Instan
PBD-Makanan dan Minuman
PBD-Kipas Angin
PBD-Megic Jar
Aktiva Lain-lain
Peralatan Kantor
Inventaris-Sepeda Motor Bekas
Utang Usaha
Utang Bank
Simpanan Pokok
Simpanan Wajib
Modal Sumbangan
HPP BD Beras Mentari
HPP BD Gula Pasir
HPP BD Tape Compo
HPP BD Mi Instan
HPP BD Makanan dan Minuman
Biaya Gaji
Biaya Rapat
Biaya Administrasi Bank
Biaya Provisi