Nim : 36118075
Siklus: Pembelian
Perusahaan: Jasa dan Dagang (Rumah Jahit Almeraa)
Adapun dokumen-dokumen yang digunakan dalam siklus pembelian
1. Surat Permintaan Pembelian
Dokumen yang ditujukan kepada bagian pembelian sebagai bentuk pernyataan permintaan
pembelian barang
Tujuan dokumen ini adalah agar pimpinan dapat mengevaluasi berapa banyak kebutuhan
perusahaan terkait aset tertentu yang bisa dievaluasi setiap periode tertentu.
Gunakan formulir yang berbeda untuk setiap jenis barang yang Saudara minta.
Catatan:
Kepada
Yth.
Silahkan menawarkan kepada kami barang-barang berikut ini. Kami bersedia mempertimbangkan barang
substitusi
Kami menawarkan barang tersebut di atas dengan syarat pengirimanan Ekspedisi …………….
Dan syarat pembayaran ………… dengan jangka waktu pengiriman ……. Hari setelah order
pembelian kami terima.
Petunjuk pengisian:
1. Kepada Yth, ditujukan kepada supplier
2. Catatan di isikan apabila ada catatan yang ditujukan kepada supplier mengenai penawaran harga
barang
3. Tanggal SPPH di isi sesuai dengan tanggal pembuatan Surat Permintaan Penawaran Harga
4. Tanggal Penyerahan Barang di isi dengan kapan barang tersebut akan diserahkan kepada pembeli
5. Kuantitas di isi sesuai dengan berapa kuantitas barang yang akan di tawarkan
6. Nama barang di isi sesuai dengan barang apa saja yang akan di tawarkan
7. Keterangan di isi oleh bagian pembelian apabila ada keterangan yang ingin ditambahkan atas
suatu barang
8. Harga per Unit di isi sesuai dengan berapa harga per unit dari barang yang telah di pilih
9. Potongan di isi sesuai dengan penawaran yang ingin di ajukan kepada supplier
10. Harga Bersih di isi setelah mengurangi harga per unit dengan potongan harga yang telah di
ajukan
3. Surat Order Pembelian
Dokumen yang ditujukan kepada pemasok sebagai bentuk pernyataan order pembelian
barang.
Tujuan dokumen ini digunakan untuk memesan barang kepada pemasok yang telah dipilih
Kepada Yth.
Kirim Ke Tanggal:
Syarat:
Tgl. Diperlukan:
Jumlah
Bagian Pembelian
Petunjuk Pengisian:
1. Kepada Yth. Di isikan kepada pemasok
2. Kirim ke di isikan kepada bagian pelayanan
3. Tanggal di isi sesuai dengan tanggal Surat Order Pembelian diterbitkan
4. Syarat
5. Tanggal diperlukan, di isi sesuai dengan tanggal berapa barang tersebut diperlukan
6. Nama Barang di isi sesuai dengan barang apa yang akan di order
7. Spesifikasi barang di isi sesuai dengan spesifikasi apa yang telah ditentukan, misalnya
pada merek dan warna
8. Kuantitas barang di isi sesuai dengan berapa kuantitas barang yang akan di order
9. Harga Satuan di isi dengan berapa harga per satuan barang
10. Jumlah harga di isi dengan mengkalikan harga satuan barang dengan kuantitas barang
yang di order
11. Jumlah di isi dengan total jumlah harga barang yang di order
12. Tanda tangan manajer bagian
4. Bukti Kas Keluar
Dokumen ini digunakan untuk mencatat transaksi pembelian tunai.
( ) ( ) ( )
Petunjuk Pengisian :
1. No. Bkk di isi sesuai dengan BKK yang telah diterbitkan
2. Tanggal Pembayaran di isi sesuai dengan tanggal berapa terjadi transaksi pembayaran
3. Tanggal cek di isi sesuai dengan tanggal pembuatan BKK
4. Detail transaksi
5. Nominal yang dibayar, nominal ini mencakup sub total dan PPN yang harus dibayarkan oleh
konsumen
6. Nama dan TTD kasir/bag. Pembukuan, serta nama dan tanda tangan konsumen. Ini
merupakan bukti bahwa transaksi sudah dilakukan atas persetujuan dua belah pihak.
5. Laporan Penerimaan Barang
Dokumen yang ditujukan kepada bagian pembelian sebagai bentuk pernyataan penerimaan
barang.
Tujuan dokumen ini untuk mengetahui informasi tentang rincian barang yang diterima.
No. Segel dan Kondisi No. Surat Order Pembelian No. Surat Order
Segel Pengiriman
Jumlah Jenis Kemasan Ukuran Penjelasan lengkap tetang Kuantitas Kondisi saat
Unit barang merek, mutu, dsb diterima
Petunjuk Pengisian :
1. Mengisi barang yang diterima melalui apa
2. Nama prinsipal/ orang yang mengantarkan barang tersebut
3. Nama perusahaan atas perusahaan ekspedisi tersebut
4. Alamat perusahaan ekspedisi tersebut
5. Tanggal diterimanya barang pada bagian pelayanan
6. Kondisi barang pada saat diterima apakah baik atau rusak
7. Penandatangan oleh bagian pelayanan dan pembelian
6. Jurnal Pembelian
Dokumen ditujukan kepada bagian pembelian sebagai bentuk pernyataan jurnal pembelian
barang
Tujuan dokumen ini untuk mencatat transaksi pembelian kredit.
JURNAL PEMBELIAN
Petunjuk Pengisian :
1. Tanggal di isi sesuai dengan tanggal pembelian barang
2. Keterangan di isi sesuai dengan keterangan pembelian, bisa berupa nama supplier ataupun barang
yang telah dibeli
3. Ref di isikan dengan nomor akum
4. Pembelian di isi sesuai dengan nominal pembelian yang telah di order
5. No. Akun di isi sesuai dengan pembelian yang memiliki nomor akun
6. Jumlah di isi sesuai dengan jumlah pembelian dari no. akun tersebut
7. Utang Dagang di isi sesuai dengan nominal pembelian yang dibayarkan secara kredit
7. Daftar Pembelian
Dokumen ini diisi oleh bag pembelian
Tujuan Dokumen ini untuk mengetahui barang apa saja yang akan dibeli untuk keperluan
operasional Rumah Jahit Almeraa
Petunjuk Pengisian :
1. Menentukan barang-barang apa saja yang akan digunakan untuk operasional perusahaan lalu
di isi pada tabel nama barang.
2. Menentukan merek yang akan digunakan pada suatu barang, biasanya hanya menggunakan
satu merek untuk setiap masing-masing pelayanan.
3. Menentukan warna apa saja yang akan di tawarkan/digunakan kepada Costumer, pemilihan
warna ini lebih cenderung ke warna netral ataupun warna-warna yang sedang menjadi tren.
4. Menentukan berapa banyak barang yang akan dijadikan stock selama perusahaan ini
beroperasi, penentuan kuantitas ini untuk stock 1-2 bulan.
8. Daftar Supplier
Diisi dengan bag pembelian sebagaimana sudah mengsurvei pesar
Tujuannya untuk memudahkan pembelian barang yang diperlukan dan mencatat data-data
para supplier yang akan menjadi penyuplai barang-barang diperusahaan kita.
Daftar Supplier
Rumah Jahit Almeraa
Jl. Perintis Kemerdekaan km 10
Makassar
Telp: (0411) 588311
Email: rumahjahitalmeraa@gmail.com
Petunjuk Pengisian :
1. Menentukan kode supplier yang akan digunakan
2. Mengisi Nama Supplier yang akan menyuplai di perusahaan
3. Mengisi Alamat Supplier yang tepat
4. Mengisi Kota Supplier yang tepat
5. Mengisi Provinsi Supplier yang tepat
6. Mengisi kontak telepon supplier dengan benar
9. Kartu Persediaan
Ditujukan kepada bag pembelian sebagai acuan persediaan barang yang digudang
Tujuan dokumen untuk mencatat dan mengetahui persediaan yang akan dibeli dan yang telah
digunakan berdasarkan kualitas barang yang ada apakah sedang baik-baik saja atau telah
rusak.
Diketahui Oleh
(……………………….)
Petunjuk Pengisian:
- No, diisi dengan nomor secara berurutan sesuai dengan jumlah barang.
- Nomor barang, diisi dengan nomor barang yang berisi berupa nomor.
- Nama barang, diisi dengan nama barang yang akan dibuatkan daftarnya.
- Kualitas diisi dengan 2 komponen yaitu baik atau rusak, barang yang baik akan dituliskan
berapa jumlah barang yang baik, sedangkan yang rusak akan dituliskan juga berapa jumlah
barang yang rusak.
- Kuantitas, diisi dengan 2 komponen yaitu masuk dan keluar, komponen masuk diisikan
dengan jumlah barang yang akan masuk, komponen yang keluar diisi dengan jumlah barang
yang telah keluar atau dipergunakan.
- Diketahui oleh, diisi dengan nama seseorang yang berkaitan dengan transaksi tersebut.
10. Daftar Perlengkapan
Tujuan dokumen ini untuk mengetahui data-data perlengkapan yang telah digunakan dan yang
akan dibeli nantinya berdasarkan dengan jumlah kualitas yang masih baik dan rusak.
Diketahui Oleh
(……………………….)
Petunjuk Pengisian:
- No, diisi dengan cara yang berurutan dari angka 1 hingga angka terakhir sesuai jumlah
perlengkapan yang akan dimasukkan didaftar.
- Nama perlengkapan, diisi dengan nama perlengkapan yang telah digunakan ataupun yang
akan dibeli.
- Kualitas, diisi dengan mengisi 2 komponen yang ada didalamnya yaitu baik dan rusak,
masih baik diisi dengan jumlah perlengkapan yang masih baik sedangkan yang rusak diisi
dengan jumlah perlengkapan yang telah rusak.
- Kuantitas, diisi dengan 2 komponen yaitu digunakan dan dibeli, komponen yang digunakan
diisi dengan jumlah perlengkapan yang telah digunakan berdasarkan namanya, dibeli diisi
dengan jumlah perlengkapan yang akan dibeli nantinya berdasarkan dari jumlah digunakan
dan jumlah yang rusak dan yang masih baik. Diketahui oleh diisi dengan nama seseorang
yang berkaitan dengan transaksi tersebut.
11. Daftar Peralatan
Tujuan dokumen ini untuk mencatat peralatan-peralatan apa sajakah yang telah digunakan dan
yang akan segera dibeli nantinya jika data-data tentang peralatan tersebut sudah terangkum
Diketahui Oleh
(……………………….)
Petunjuk Pengisian:
- No, diisi dengan cara yang berurutan dari angka 1 hingga angka terakhir sesuai jumlah
peralatan yang akan dimasukkan didaftar.
- Nama peralatan, diisi dengan nama peralatan yang akan dimasukkan kedaftar.
- Kualitas diisi dengan dua komponen yaitu masih baik dan yang sudah rusak, yang masih
baik diisi dengan jumlah peralatan yang masih baik secara keseluruhan, sedangkan yang
sudah rusak diisi dengan jumlah peralatan yang sudah rusak dan sudah tidak bisa
digunakan.
- Kuantitas diisi dengan 2 komponen yang terdiri dari digunakan dan yang akan dibeli,
komponen yang telah digunakan diisi dengan jumlah peralatan yang telah digunakan,
sedangkan komponen yang akan dibeli diisi dengan jumlah peralatan yang akan dibeli
berdasarkan jumlah peralatan yang telah rusak.
- Diketahu oleh, diisi dengan nama seseorang yang berkaitan dengan transaksi tersebut.
12. Nota kontan
Dokumen ini ditujukan ke bag pembelian atas pembuktian transaksi yang bertanggungjawab
Tujuan dokumen ini untuk mencatat atau mendokumentasi transaksi atas pembelian secara
tunai
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan sebagai berikut :
Nama Harga Total
Kuantitas No. Item PPN Jumlah
Barang per unit Harga
Total
Diketahui Oleh
(……………………………)
Petunjuk Pengisian:
- Tanggal, diisi dengan tanggal keluarnya nota.
- No, diisi dengan jumlah nota yang dikeluarkan dari awal hingga akhir.
- Nama supplier, diisi dengan nama supplier yang berkaitan dengan transaksi tersebut.
- Alamat supplier, diisi dengan alamat supplier yang berkaitan dengan transaksi tersebut.
- Jumlah, diisi dengan jumlah nominal atas transaksi yang akan dibayarkan
- Dengan huruf, diisi dengan jumlah nominal yang akan dibayarkan yang dituliskan dengan
menggunakan huruf.
- Kuantitas, diisi dengan jumlah barang yang akan dibeli.
- No item, diisi dengan nomor item yang akan dibeli.
- Nama barang, diisi dengan nama barang yang akan dibeli.
- Harga per unit, diisi dengan harga barang per item yang akan dibeli.
- Total harga, total harga diisi dengan jumlah kuantitas dikali dengan harga per unit.
- Ppn (pajak pertambahan nilai), diisi dengan pajak yang dikenakan atas pembelian unit
barang tersebut.
- Jumlah, diisi dengan total harga ditambah dengan ppn. Diketahui oleh, diisi dengan nama
orang yang bertanggung atas transaksi tersebut.
Tanggal Harga Perolehan Beban Penyusutan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Aktiva
Petunjuk Pengisian:
- Nama Barang, diisi sesuai nama barang tersebut;
- Kode Barang, diisi sesuai kode barang yang telah ditentukan;
- Nomor sri barang, diisi sesuai identifikasi barang tersebut yang telah ditentukan;
- Lokasi, diisi sesuai lokasi operasi barang tersebut;
- Tanggal perolehan, diisi dengan tanggal pembelian barang tersebut;
- Harga Perolehan, diisi dengan harga dibelinya barang tersebut;
- Metode depresiasi, diisi dengan metode garis lurus;
- Umur ekonomis, disi dengan perhitungan umur ekonomis;
- Taksiran nilai sisa, diisi dengan selisih antara harga perolehan dan nilai residu suatu aktiva;
- Tanggal, diisi sesuai tanggal dibuatnya kartu
- Beban penyusutan, diisi dengan jumlah satuan produk yang dihasilkan dalam periode yang
bersangkutan;
- Akumulasi penyusutan, diisi dengan kumpulan beban penyusutan secara periodik;
- Nilai buku aktiva, diisi dengan nilai asset tersisa dikurangi dengan sejumlah penyusutan
yang dibebankan selama umur penggunaan asset tersebut.