PT.

Kompormas
Jurnal Umum
Oktober 2012

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2012
Oktober
4 Pembelian Barang Dagang 26000000
Utang Usaha 26000000
6 Perlengkapan Kantor 2500000
Kas 2500000
11 Utang Usaha 22000000
Kas 22000000
12 Aset Tetap 4200000
Kas 4200000
19 Biaya Bunga 1500000
Kas 1500000
20 Biaya Iklan 2500000
Kas 2500000
21 Piutang Usaha 22000000
Penjualan Barang Dagang 22000000
22 Kas 36000000
Potongan Penjualan 1000000
Penjualan Barang Dagang 37000000
23 Pembelian Barang Dagang 35000000
Potongan Pembelian 2000000
Kas 33000000
26 Biaya Pengiriman 1500000
Kas 1500000
28 Biaya Gaji Pegawai 2700000
Kas 2700000
156900000 156900000
 Buku Besar

Kas Piutang Usaha

D K D K

36000000 2500000 22000000

22000000
4200000 22000000
1500000
2500000
33000000 Perlengakapan Kantor
1500000 D K
2700000
36000000 69900000 2500000
33900000
2500000

Aset Tetap Pembelian Barang Dagang

D K D K

4200000 26000000
35000000
4200000 61000000

Potongan Pembelian Penjualan Barang Dagang

D K D K

2000000 22000000
37000000
2000000 59000000
Buku Besar

Potongan Penjualan Biaya Pengiriman

D K D K

1000000 1500000

1000000 1500000

Utang Usaha Biaya gaji pegawai

D K D K

22000000 26000000 2700000

4000000 2700000

Biaya Bunga
D K

1500000

1500000

Biaya Iklan
D K

2500000

2500000
 PT. Kompormas
Versi 1 Neraca Lajur
Oktober 2012

Daftar Saldo Penyesuaian

Keterangan
Debet Kredit Debet Kredit
Kas 33900000
Piutang Usaha 22000000
Perlengkapan Kantor 2500000 16000000
Aset Tetap 4200000
Pembelian Barang Dagang 61000000
Potongan Pembelian 2000000
Penjualan Barang Dagang 59000000
Potongan Penjualan 1000000
Utang Usaha 4000000
Biaya Bunga 1500000
Biaya Iklan 2500000
Biaya Pengiriman 1500000
Biaya Gaji Pegawai 2700000
98900000 98900000
Beban Pemakaian Pelengkapan 16000000
Beban peny. Aset tetap 500000
Akm. Peny. Aset tetap 500000
Beban peny. Gedung 1000000
Akm. Peny. Gedung 1000000
Laba Usaha
98900000 98900000 17500000 17500000

Versi 2
Daftar Saldo Penyesuaian
Keterangan
Debet Kredit Debet Kredit
Kas 33900000
Piutang Usaha 22000000
Perlengkapan Kantor 2500000 11000000
Aset Tetap 4200000
Pembelian Barang Dagang 61000000
Potongan Pembelian 2000000
Penjualan Barang Dagang 59000000
Potongan Penjualan 1000000
Utang Usaha 4000000
Biaya Bunga 1500000
Biaya Iklan 2500000
Biaya Pengiriman 1500000
Biaya Gaji Pegawai 2700000
98900000 98900000
Beban Pemakaian Pelengkapan 11000000
Beban peny. Aset tetap 500000
Akm. Peny. Aset tetap 500000
Beban peny. Gedung 1000000
Akm. Peny. Gedung 1000000
Laba Usaha
98900000 98900000 12500000 12500000
PT. Kompormas
Neraca Lajur
Oktober 2012

Saldo Disesuaikan Laba Rugi Posisi Keuangan

Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
33900000 33900000
22000000 22000000
13500000 13500000
4200000 4200000
61000000 61000000
2000000 2000000
59000000 59000000
1000000 1000000
4000000 4000000
1500000 1500000
2500000 2500000
1500000 1500000
2700000 2700000

16000000 16000000
500000 500000
500000 500000
1000000 1000000
1000000 1000000
26700000 26700000
113900000 113900000 87700000 61000000 52900000 52900000
87700000 87700000

Saldo Disesuaikan Laba Rugi Posisi Keuangan

Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
33900000 33900000
22000000 22000000
8500000 8500000
4200000 4200000
61000000 61000000
2000000 2000000
59000000 59000000
1000000 1000000
4000000 4000000
1500000 1500000
2500000 2500000
 1500000 1500000
2700000 2700000

11000000 11000000
500000 500000
500000 500000
1000000 1000000
1000000 1000000
21700000 21700000
108900000 108900000 82700000 61000000 47900000 47900000
82700000 82700000
Versi 1 PT. Kompormas
Laporan Laba Rugi
Oktober 2012

Penjualan 59000000
Potongan Penjualan 1000000
Penjualan Bersih 58000000
Harga Pokok Penjualan
Persediaan awal oktober 2012 16200000
Pembelian 61000000
Potongan Pembelian 2000000
Pembelian Bersih 59000000
Persediaan akhir Oktober 2012 15500000
Harga Pokok Penjualan 59700000
Laba Kotor (1700000)
Beban operasi:
Biaya Bunga 1500000
Biaya Iklan 2500000
Biaya Pengiriman 1500000
Biaya gaji 2700000
Beban Pemakaian Perlengkapan 16000000
Beban Peny. Aset tetap 500000
Beban peny. Gedung 1000000
(25700000)
Laba Usaha (27400000)

Vesi 2
PT. Kompormas
Laporan Laba Rugi
Oktober 2012

Penjualan 59000000
Potongan Penjualan 1000000
Penjualan Bersih 58000000
Harga Pokok Penjualan
Persediaan awal oktober 2012 16200000
Pembelian 61000000
Potongan Pembelian 2000000
Pembelian Bersih 59000000
Persediaan akhir Oktober 2012 15500000
Harga Pokok Penjualan 59700000
Laba Kotor (1700000)
Beban operasi:
Biaya Bunga 1500000
Biaya Iklan 2500000
Biaya Pengiriman 1500000
Biaya gaji 2700000
Beban Pemakaian Perlengkapan 11000000
Beban Peny. Aset tetap 500000
Beban peny. Gedung 1000000
(20700000)
Laba Usaha (22400000)
 PT. Kompormas
Laporan Perubahan Modal
Oktober 2012

Modal saham 250000000

Laba usaha (27400000)

Modal Akhir 222600000

PT. Kompormas
NERACA
Oktober 2012

Kas 121100000 Utang Usaha

Piutang Usaha 200000000 Utang Bank
Persediaan 15500000 Modal
Perlengkapan Kantor (1500000) Laba Ditahan
Aset tetap 464200000
Akm. Peny. Aset tetap (21700000)
Akm. Peny. Gedung (1000000)

776600000

PT. Kompormas
Laporan Perubahan Modal
Oktober 2012

Modal saham 250000000

Laba usaha (22400000)

Modal Akhir 227600000

PT. Kompormas
NERACA
Oktober 2012

Kas 121100000 Utang Usaha

Piutang Usaha 200000000 Utang Bank
Persediaan 15500000 Modal
Perlengkapan Kantor 3500000 Laba Ditahan
Aset tetap 464200000
Akm. Peny. Aset tetap (21700000)
Akm. Peny. Gedung (1000000)
781600000
129000000
330000000
222600000
95000000

776600000

129000000
330000000
227600000
95000000
781600000
 PT. Kompormas
Jurnal Penutup

Tanggal Keterangan Debet Kredit

31/10/2012 Penjualan 59000000
Potongan Pembelian 2000000
Persediaan 15500000
Ikhtisar Laba Rugi 76500000

31/10/2012 Ikhtisar Laba Rugi 103900000

Pembelian 61000000
Persediaan 16200000
Biaya Bunga 1500000
Biaya Iklan 2500000
Biaya Pengiriman 1500000
Gaji Pegawai 2700000
Beban Pemakaian Pelengkapan 16000000
Beban peny. Aset tetap 500000
Beban peny. Gedung 1000000
Potongan Penjualan 1000000

31/10/2012 Ikhtisar Laba Rugi 95000000

Laba Ditahan 95000000
 PT. Kompormas
Jurnal Penutup

Tanggal Keterangan Debet Kredit

31/10/2012 Penjualan 59000000
Potongan Pembelian 2000000
Persediaan 15500000
Ikhtisar Laba Rugi 76500000

31/10/2012 Ikhtisar Laba Rugi 98900000

Pembelian 61000000
Persediaan 16200000
Biaya Bunga 1500000
Biaya Iklan 2500000
Biaya Pengiriman 1500000
Gaji Pegawai 2700000
Beban Pemakaian Pelengkapan 11000000
Beban peny. Aset tetap 500000
Beban peny. Gedung 1000000
Potongan Penjualan 1000000

31/10/2012 Ikhtisar Laba Rugi 95000000

Laba Ditahan 95000000