Prosedur Pelaporan

1. Perencanaan
2. Persiapan
3. Implementasi
4. Monitoring TL

1. Perencanaan
 Melakukan penelitian dan survey mengenai barang yang sedang hits di daerah B
 Menentukan sasaran Customer di tujukan untuk siapa?
 Menentukan berapa banyak jumlah barang yang ingin di produksi dan dipasarkan
 Membuat iklan atau kegiatan promosi atas produk yang ingin di pasarkan khususnya di daerah B
 Menentukan tempat/lokasi untuk memasarkan barang tersebut di daerah B
 Menentukan Jarak tempuh dari lokasi tempat penjual ke daerah B
 Menentukan mekanisme pengiriman ke daerah B

2. Persiapan
 Pengumpulan data-data sebagai penunjang dilaksanakannya.

3. Implementasi
Membuat Pelaporan (Membuat Kertas Kerja Audit)
No. Surat Tugas : 001/DDA/Aud/PTPP/Int.Aud/2004
Tanggal Surat Tugas : 20 April 2004
Unit Kerja Auditee : Tim Marketing Daerah B
Kode Auditee : 002
Tanggal Konfirmasi : 28 April 2004
Nomor Temuan : 01

a. Kondisi
- Lokasi penjualan barang adalah daerah B.
- Penjualan barang pada daerah B dilakukan secara besar-besaran di bulan Maret 2004.

b. Kriteria
- Rencana Kendali Anggaran Perusahaan

c. Penyebab
- Tidak diperolehnya informasi yang tepat dan segera mengenai keadaan Daerah B.
- Pimpinan bagian penjualan sering mengambil keputusan-keputusan yang salah.
- Barang yang di jual tidak sesuai dengan perkiraan semula mengenai barang-barang yang
laku di daerah B.

d. Akibat
- Penjualan tidak tercapai
- Omzet menurun/tidak tercapai.

e. Tanggapan Auditee
 f. Rekomendasi
- Tim Marketing daerah B agar segera mencari lokasi pengganti atau menyebar di banyak
lokasi untuk memasarkan kembali Barang yang masih ada.
- Tim Marketing daerah B agar lebih berinovasi dalam menaikkan omzet penjualan atas
penjualan barang yang terlanjur dipasarkan di daerah B.
- Tim Marketing daerah B agar meningkatkan efisiensi operasional
- Tim Marketing daerah B agar melakukan penelitian dan survey dengan baik mengenai
barang yang sedang hits di daerah B supaya produk yang akan dipasarkan tepat sasaran
dan menguntungkan.
- Tim Marketing daerah B agar dapat menentukan tempat/lokasi yang strategis untuk
memasarkan barang tersebut di daerah B.
- Tim Marketing daerah B agar dapat menentukan jumlah barang yang wajar dan ideal
yang ingin di dipasarkan sesuai dengan situasi dan kondisi daerah B.

g. RTL
h. Penanggung Jawab
i. Tenggat waktu penyelesaian

4. Monitoring TL

2. Rekomendasi SPI
- Tim Perusahaan X agar menjalankan prosedur proses pembelian yang sudah ditetapkan oleh
perusahaan.
- Tim Perusahaan X agar membuat rencana detail, inovasi dan memitigasi serta penanganan atas
kegiatan-kegiatan atau tindakan-tindakan apa saja yang diperlukan oleh bagian Pembelian
sehingga dapat digambarkan secara jelas sehingga dalam setiap pencapaian tujuan yang terjadi
sesuai menurut suatu sistem yang terencana.