UAS Information System and Internal Control

Nama: Vergina Natasha

Nrp: 831242007
1. Model REA dan Kardinalitas Toko Komputer

1.3. Tabel Atribut dan Konci Model Rea diatas

Persediaan

Atribut Primary Key (PK) Foreign Key (Kunci Asing)

ID_Produk ID_Produk No_PO

Nama_produk

Harga_Jual

Kuantitas

Pesanan Pembelian

Tgl_pesanan Primary Key (PK) Foreign Key (Kunci Asing)

Barang_pesanan No_PO ID_Produk

Kuantitas

Biaya

No_PO

Cash

Atribut Primary Key (PK) Foreign Key (Kunci Asing)

No_Faktur No_Faktur ID_Produk

Tgl_Faktur

Nama_produk

Jumlah
2a) Flowchart PT. Cosmopharm
• Bagian Sales menerima pesanan pelanggan, kemudian pegawai sales membuat surat pesanan
pelanggan, surat pesanan tersebut diberikan ke Bagian produksi karena Management PT.
Cosmopharm menginginkan produksi dilakukan setelah adanya pesanan pelanggan. Kemudian
Bagian Produksi membuat surat Permintaan bahan baku sebanyak 2 rangkap, yang satunya
diarsipkan oleh bagian produksi, dan surat satunya diberikan ke Bagian Gudang. Surat Permintaan
Bahan Baku yang telah diterima oleh Bagian Gudang kemudian digunakan untuk mempersiapkan
bahan baku, bahan baku yang telah siap lalu Bagian Gudang membuat Surat Daftar Pengiriman
Bahan Baku ke Bagian Produksi sebanyak 3 rangkap, yang mana satu diarsipkan, satu diberikan
ke Bagian Akuntansi, dan satunya diberikan ke Bagian Produksi. Bagian Produksi menerimoa
surat daftar pengiriman bahan baku, beserta bahan baku dari bagian gudang, kemudian bagian
produksi melakukan proses produksi, produksi telah selesai kemudian bagian produksi melakukan
pengiriman barang jadi, membuat laporan barang jadi sebanyak 2 rangkap dimana satu rangkap
untuk diarsipkan dan satunya diberikan ke Bagian Akuntansi. Barang Jadi dikirim oleh Bagian
produksi ke Bagian gudang, setelah itu melakukan pengecekan apakah kurir telah tersedia apabila
tidak maka harang akan disimpan di alat pendingin, tetapi bila iya maka barang jadi dikirim
kupada kurir. Kurir melakukan pengiriman kapad customer, setelah customer menerima maka
membuat surat penerimaan customer. Surat Penerimaan customer dibuat sebanyak 2 rangkap,
dimana satu rangkap untuk diarsipkan Bagian kurir dan satunya diberikan ke Bagian Akuntansi.
Bagian Akuntansi menerima Surat Daftar Pengiriman Bahan Baku, Laporan Barang Jadi dan
Surat Penerimaan Customer. Dari document yang telah diterima oleh Bagian Akuntansi maka
membuat Laporan terkait biaya, waktu dan bahan baku. Kemudian Laporan tersebut disimpan
oleh bagian akuntansi untuk digunakan apabila dibutuhkan.

 2b) Atribut Database

Surat Pesanan:
• No_Pesanan
• Nama_Pegawai
• Nama_Customer
• Tanggal_Pesanan
• Nama_Barang
• Jumlah_Barang
• Harga

Surat Permintaan Bahan Baku

• No_PO
• Tanggal_Permintaan
• Nama_Barang
• Jumlah_Barang
• Nama_Pegawai

Surat Daftar Pengiriman Bahan Baku

• No_Pengiriman
• Tanggal_Pengiriman
• Daftar_Barang
• Nama_Pegawai

Surat Penerimaan Customer

• No_Pesanan
• Nama_Customer
• Tanggal_Terima
• Nama_Barang
• Jumlah_Barang
• Harga
• Total

2c) Pengendalian Internal (COSO)

1. A control environment (lingkungan pengendalian).
Merupakan tanggung jawab manajemen puncak untuk menyatakan dengan jelas nilai-nilai
integritas dan kegiatan tidak etis yang tidak dapat ditoleransi.
Di PT. Cosmopharm dengan melakukan yaitu
• Membangun integrates dan kode etik perusahaan
• Memberikan aturan yang tegas mengenai pelanggaran yang dilakukan oleh karyawan
• Melakukan training dan penyuluhan mengenai job-desk masing-masing karyawan.
• Memberikan SOP yang jelas
• Adanya Struktur Organisasi

2. Risk assessment (penaksiran resiko).

Perusahaan harus mengidentifikasi dan menganalisis faktor-faktor yang menciptakan resiko
bisnis dan harus menentukan bagaimana caranya mengelola resiko tersebut.
PT. Cosmopharm melakukan penaksiran resiko dengan adanya pemisahan tugas yaitu akuntansi,
gudang, produksi, pengiriman dan manajer.

3. Control activities (kegiatan pengendalian).

Untuk mengurangi terjadinya kecurangan, manajemen harus merancang kebijakan dan prosedur
untuk mengidentifikasi resiko tertentu yang dihadapi perusahaan.
PT. Cosmopharm melakukan kegiatan pengendalian dengan cara yaitu:
• Adanya Rotasi Kerja dan Kewajiban Cuti
• Membuat kewajiban membuat surat-surat yang diperlukan pada setiap transaksi antar divisi.
• Adanya Pemisahan Fungsi dan Tanggung Jawab, bagian produksi, gudang, akuntansi, dsb.

4. Information and communication (informasi dan komunikasi).

Sistem pengendalian internal harus dikomunikasikan dan diinfokan kepada seluruh karyawan
perusahaan dari atas hingga bawah.
PT. Cosmopharm melakukan informasi dan komunikasi dengan cara yaitu:
• Karyawan atas selalu memberikan informasi dengan benar untuk karyawan bawah.

5. Monitoring (pemantauan).
Sistem pengendalian internal harus dipantau secara berkala. Apabila terjadi kekurangan yang
signifikan, harus segera dilaporkan kepada manajemen puncak dan ke dewan komisaris.
PT. Cosmopharm melakukan monitoring dengan cara yaitu:
• Adanya audit internal
• Pemantauan terhadap karyawan, apabila ada perubahan perilaku segera dilaporkan.