NI LUH GEDE MIRA ARYANT

29
XII IPA 5

Tanggal No. Faktur Perkiraan yang dikredit Ref

8-Jan 200 Dullah

11-Jan 90 Ghufron Solo
15-Jan 800 Toko Indah Solo

25-Jan Tuan Karim Solo

31-Jan Tuan Semarang
Total
 NI LUH GEDE MIRA ARYANTI
29
XII IPA 5

Debit
Serba-serbi
Utang dagang
Perkiraan Ref Jumlah
Rp 14,000,000.00 Rp 14,000,000.00
Rp 6,000,000.00 Rp 6,000,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 1,000,000.00 Perlengkapan toko
Rp 6,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 33,500,000.00
 Kredit

Rp 14,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 1,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 33,500,000.00
 NI LUH GEDE MIRA ARYANTI
29
XII IPA 5

Tanggal No. Faktur Akun yang didebit Syarat Ref

3-Jan No.001 Badrudin Jakarta

6-Jan No.102 Cintya Solo
13-Jan
21-Jan
22-Jan Hamdan Bandung 2/10, n/30
23-Jan No.003 Jawahir Bandung 2/10, n/30
26-Jan No.004 Tuan Latief Solo
30-Jan
31-Jan No.005 Tuan Mariyo Surabaya
Total
 D: Piutang dagang
K: Penjualan
Rp 4,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 2,200,000.00
Rp 1,800,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 7,000,000.00
Rp 12,000,000.00
Rp 1,800,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 41,000,000.00
 NI LUH GEDE MIRA ARYANTI
29
XII IPA 5

Tanggal Debit
No. Bukti Akun yang dikredit Ref
2016 Kas

2-Jan No.101 Penerimaan pendapatan Rp 1,000,000.00

12-Jan No.104 Investasi tambahan Rp 2,000,000.00
13-Jan No.105 Penjualan tunai Rp 2,200,000.00
16-Jan No.001 Toko Indah Rp 600,000.00
18-Jan No.106 Bahrudin Jakarta Rp 2,000,000.00
21-Jan No.107 Penjualan tunai Rp 1,800,000.00
28-Jan No.108 Hamdan Bandung Rp 5,000,000.00
30-Jan No.109 Penjualan tunai Rp 3,000,000.00
Total Rp 17,600,000.00
Debit Kredit
Serba serbi
Pot. Penjualan Piutang dagang Penjualan
Akun
Penerimaan pendapatan harga faktur
Modal Tuan Sabar
Rp 2,200,000.00

Rp 1,800,000.00

Rp 3,000,000.00
Rp 7,000,000.00
Jumlah
 NI LUH GEDE MIRA ARYANTI
29
XII IPA 5

Tanggal
No. Bukti Perkiraan yang didebit Ref
2016
10-Jan No.101 Pelunasan faktur
18-Jan No.1002 Pelunasan pembelian barang
19-Jan No.1003 Pelunasan utang
20-Jan No.1004 Beban listrik, air, telepon
No.1005 Beban iklan
25-Jan No.1006 Pembelian barang
29-Jan No.1007 Sewa gedung
30-Jan No.1008 Beban gaji pegawai
31-Jan No.1009 Pembelian barang dagangan
Total
A ARYANTI

Debit
Serba serbi
Utang dagang Pembelian
Akun Ref

Rp 14,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Beban listrik, air, telepon
Beban iklan
Rp 6,000,000.00
Beban sewa
Beban gaji pegawai
Rp 5,000,000.00
Rp 20,000,000.00 Rp 11,000,000.00
 Kredit
a serbi
Kas Pot. Pembelian
Jumlah
Rp 1,940,000.00 Rp 60,000.00
Rp 14,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 6,000,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 1,000,000.00
Rp 1,800,000.00 Rp 1,800,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 4,300,000.00 Rp 37,240,000.00 Rp 60,000.00
 NI LUH GE

Akun : KAS
Tanggal Keterangan Reff
31/12/2015 Kas Neraca
2/1/2016 Penerimaan faktur JKM
6/1/2016 Penjualan tunai JKM
9/1/2016 Penerimaan faktur JKM
10/1/2016 Pembayaran faktur JKK
12/1/2016 Investasi Tuan Sabar JKM
13/1/2016 Penjualan tunai JKM
18/1/2016 Pembayaran utang JKK
Penerimaan piutang JKM
19/1/2016 Pembayaran utang JKK
20/1/2016 Bayar listrik,air & telepon JKK
Bayar iklan JKK
21/1/2016 Penjualan tunai JKM
25/1/2016 Pembelian tunai JKK
28/1/2016 Penerimaan faktur JKM
29/1/2016 Bayar sewa gedung JKK
30/1/2016 Penjualan tunai JKM
Bayar gaji pegawai JKK
31/1/2016 Pembelian tunai JKK

Akun : PIUTANG USAHA

Tanggal Keterangan Reff
31/12/2015 Piutang dagang Neraca
2/1/2016 Penerimaan piutang JKM
3/1/2016 Penjualan kredit JP
9/1/2016 Penerimaan piutang JKM
18/1/2016 Penerimaan piutang JKM
22/1/2016 Penjualan kredit JP
23/1/2016 Penjualan kredit JP
24/1/2016 Retur penjualan JU
28/1/2016 Penerimaan piutang JKM
31/1/2016 Penjualan kredit JP
Akun : PIUTANG Badrudin Jakarta
Tanggal Keterangan Reff
3/1/2016 Penjualan kredit JP
18/1/2016 Penerimaan piutang JKM

Akun : PIUTANG Hamdan Bandung

Tanggal Keterangan Reff
22/1/2016 Penjualan kredit JP
24/1/2016 Retur penjualan JU
28/1/2016 Penerimaan kredit JP

Akun : PIUTANG Jawahir Bandung

Tanggal Keterangan Reff
23/1/2016 Penjualan kredit JP

Akun : PIUTANG Tuan Latief

Tanggal Keterangan Reff
26/1/2016 Penjualan kredit JP

Akun : PIUTANG Tuan Mariyo Surabaya

Tanggal Keterangan Reff
31/1/2016 Penjualan kredit JP

Akun : UTANG USAHA

Tanggal Keterangan Reff
31/12/2015 Utang dagang Neraca
8/1/2016 Pembelian kredit JB
10/1/2016 Pembayaran utang JKK
11/1/2016 Pembelian kredit JB
15/1/2016 Pembelian kredit JB
 Pembelian perlengkapan JB
16/1/2016 Retur pembelian JU
18/1/2016 Pembayaran utang JKK
19/1/2016 Pembayaran utang JKK

Akun : POTONGAN PEMBELIAN

Tanggal Keterangan Reff
10/1/2016 Potongan pembelian JKK
18/1/2016 Potongan pembelian JKK
19/1/2016 Potongan pembelian JKK

Akun : POTONGAN PENJUALAN

Tanggal Keterangan Reff
9/1/2016 Potongan penjualan JKM
28/1/2016 Potongan penjualan JKM
 NI LUH GEDE MIRA ARYANTI
29
XII IPA 5

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
- - Rp 13.000.000,00
Rp 1.000.000,00 - Rp 14.000.000,00
Rp 2.000.000,00 - Rp 16.000.000,00
Rp 2.940.000,00 - Rp 18.940.000,00
- Rp 1.940.000,00 Rp 17.000.000,00
Rp 2.000.000,00 - Rp 19.000.000,00
Rp 2.200.000,00 - Rp 21.200.000,00
- Rp 13.720.000,00 Rp 7.480.000,00
Rp 2.000.000,00 - Rp 9.480.000,00
- Rp 5.880.000,00 Rp 3.600.000,00
- Rp 500.000,00 Rp 3.100.000,00
- Rp 1.000.000,00 Rp 2.100.000,00
Rp 1.800.000,00 - Rp 3.900.000,00
- Rp 6.000.000,00 Rp 2.100.000,00
Rp 4.116.000,00 - Rp 2.016.000,00
- Rp 1.000.000,00 Rp 1.016.000,00
Rp 3.000.000,00 - Rp 4.016.000,00
- Rp 1.800.000,00 Rp 2.216.000,00
- Rp 5.000.000,00 Rp 2.784.000,00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
- - Rp 6.000.000,00
- Rp 1.000.000,00 Rp 5.000.000,00
Rp 4.000.000,00 - Rp 9.000.000,00
- Rp 3.000.000,00 Rp 6.000.000,00
- Rp 2.000.000,00 Rp 4.000.000,00
Rp 5.000.000,00 - Rp 9.000.000,00
Rp 7.000.000,00 - Rp 16.000.000,00
- Rp 800.000,00 Rp 15.200.000,00
- Rp 4.200.000,00 Rp 11.000.000,00
Rp 6.000.000,00 - Rp 18.000.000,00
 Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 4.000.000,00 - Rp 4.000.000,00
- Rp 2.000.000,00 Rp 2.000.000,00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 5.000.000,00 - Rp 5.000.000,00
- Rp 800.000,00 Rp 4.200.000,00
- Rp 4.200.000,00 Rp 0,00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 7.000.000,00 - Rp 7.000.000,00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 12.000.000,00 - Rp 12.000.000,00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 6.000.000,00 - Rp 6.000.000,00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
- - Rp 10.000.000,00
- Rp 14.000.000,00 Rp 24.000.000,00
Rp 2.000.000,00 - Rp 22.000.000,00
- Rp 6.000.000,00 Rp 28.000.000,00
- Rp 1.500.000,00 Rp 29.500.000,00
 - Rp 1.000.000,00 Rp 30.500.000,00
Rp 600.000,00 - Rp 29.900.000,00
Rp 14.000.000,00 - Rp 15.900.000,00
Rp 6.000.000,00 - Rp 9.900.000,00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
- Rp 60.000,00 Rp 60.000,00
- Rp 280.000,00 Rp 340.000,00
- Rp 120.000,00 Rp 460.000,00

Saldo
Debit Kredit
Debit Kredit
Rp 60.000,00 - Rp 60.000,00
Rp 84.000,00 - Rp 114.000,00
Akun : MODAL
Tanggal Keterangan
31/12/2015 Modal
12/1/2016 Investasi Tuan Sabar

Akun : BEBAN LISTRIK, AIR DAN TELEPON

Tanggal Keterangan
20/1/2016 Bayar listrik, air dan telepon

Akun : BEBAN IKLAN

Tanggal Keterangan
20/1/2016 Bayar iklan

Akun : BEBAN SEWA

Tanggal Keterangan
29/1/2015 Bayar sewa gedung

Akun : BEBAN GAJI

Tanggal Keterangan
30/1/2016 Bayar gaji pegawai

Akun : PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Tanggal Keterangan
31/12/2015 Persediaan barang dagang
3/1/2016 Penjualan
6/1/2016 Penjualan
 8/1/2016 Pembelian
11/1/2016 Pembelian
13/1/2016 Penjualan
15/1/2016 Pembelian
16/1/2016 Retur pembelian
21/1/2016 Penjualan
22/1/2016 Penjualan
23/1/2016 Penjualan
24/1/2016 Retur penjualan
25/1/2016 Pembelian
26/1/2016 Penjualan
30/1/2016 Penjualan
31/1/2016 Penjualan
Pembelian

Akun : INVESTARIS TOKO

Tanggal Keterangan
31/12/2015 Investaris toko

Akun : AKM. PENYUSUTAN INV. TOKO

Tanggal Keterangan
31/12/2015 Akm. Penyusutan inv. toko

Akun : PERLENGKAPAN
Tanggal Keterangan
15/1/2016 Pembelian perlengkapan

Akun : UTANG Dullah

Tanggal Keterangan
8/1/2016 Utang usaha
18/1/2016 Pembayaran utang

Akun : UTANG Ghufron Solo

Tanggal Keterangan
 Tanggal Keterangan
11/1/2016 Utang usaha
19/1/2016 Pembayaran utang

Akun : UTANG Toko Indah Solo

Tanggal Keterangan
15/1/2016 Utang usaha
16/1/2016 Retur pembelian
 Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
Neraca - Rp 35.000.000,00 -
JKM - Rp 2.000.000,00 -

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
JKK Rp 500.000,00 - Rp 500.000,00

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
JKK Rp 1.000.000,00 - Rp 1.000.000,00

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
JKK Rp 1.000.000,00 - Rp 1.000.000,00

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
JKK Rp 1.800.000,00 - Rp 1.800.000,00

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
Neraca - - Rp 10.000.000,00
JP - Rp 4.000.000,00 Rp 6.000.000,00
JKM - Rp 2.000.000,00 Rp 4.000.000,00
 JB Rp 14.000.000,00 - Rp 18.000.000,00
JB Rp 6.000.000,00 - Rp 24.000.000,00
JKM - Rp 3.000.000,00 Rp 21.000.000,00
JB Rp 1.500.000,00 - Rp 22.500.000,00
JU - Rp 600.000,00 Rp 21.900.000,00
JKM - Rp 1.800.000,00 Rp 20.100.000,00
JP - Rp 5.000.000,00 Rp 15.100.000,00
JP - Rp 7.000.000,00 Rp 8.100.000,00
JU Rp 800.000,00 - Rp 8.900.000,00
JKK Rp 6.000.000,00 - Rp 14.900.000,00
JP - Rp 12.000.000,00 Rp 2.900.000,00
JKM - Rp 3.000.000,00
JP - Rp 6.000.000,00
JKK Rp 5.000.000,00 -

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
Neraca - - Rp 18.000.000,00

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
Neraca - -

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
JU Rp 1.000.000,00 - Rp 1.000.000,00

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
JB - Rp 14.000.000,00
JKK Rp 14.000.000,00 -

Saldo
Reff Debit Kredit
Reff Debit Kredit
Debit
JB - Rp 6.000.000,00
JKK Rp 6.000.000,00 -

Saldo
Reff Debit Kredit
Debit
JB - Rp 2.500.000,00
JU Rp 600.000,00 -
Saldo
Kredit
Rp 35.000.000,00
Rp 37.000.000,00

Saldo
Kredit
-

Saldo
Kredit
-

Saldo
Kredit
-

Saldo
Kredit
-

Saldo
Kredit
 Rp 100.000,00
Rp 6.100.000,00
Rp 1.100.000,00

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Rp 2.000.000,00

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Rp 14.000.000,00
Rp 0,00

Saldo
 Kredit
Rp 6.000.000,00
Rp 0,00

Saldo
Kredit
Rp 2.500.000,00
Rp 1.900.000,00