PT MAJU TERUS

LABA RUGI
TAHUN 2008

Penjualan Rp 20,000,000,000
HPP Rp 7,500,000,000
Laba Bruto Rp 12,500,000,000
Biaya Operasional :
1. Gaji Rp 550,000,000
2. Tunjangan Transport Rp 150,000,000
3. Biaya makan Kantor Rp 10,000,000
4. Biaya Pengobatan Rp 80,000,000
5. Biaya Training Rp 20,000,000
6. Biaya Seragam Satpam AA
7. Biaya Pengangkutan Rp 10,000,000
8. Biaya Bunga Pinjaman Rp 30,000,000
9. Cadangan Penghapusan piutang Rp 25,000,000
10. Biaya Listrik & Telp Rp 5,000,000
11. PBB & Biaya Materai Rp 5,000,000
12. Penyusutan Aset Tetap Rp 150,000,000
13. Premi Asuransi Kebakaran Pabrik Rp 20,000,000
14. Bantuan Untuk HUT RI Rp 10,000,000
Total Biaya Operasional Rp 1,075,000,000
Laba Usaha Rp 11,425,000,000

Pendapatan lain lain :

1. Dividend dari PT AI ( kepemilikan 20% Rp 246,500,000
2. Keuntungan selisih kurs Rp 10,000,000
Total Pendapatan lain lain Rp 256,500,000

Laba Sebelum PPh Rp 11,681,500,000

Keterangan Tambahan :
Jenis Aset Tahun Beli Harga Beli NILAI SISA
Bangunan Permanent 7/5/2004 Rp 750,000,000 Rp 100,000,000
 PT MAJU TERUS
REKONSILIASI FISKAL
TAHUN 2008

KOREKSI FISKAL
NO KETERANGAN MENURUT AKUNTANSI
POSITIF NEGATIF
* Penjualan Rp 20,000,000
HPP -Rp 7,500,000
Laba Kotor Rp 12,500,000
** Beban Operasional :
1. Gaji Rp 550,000
2. Tunjangan Transport Rp 150,000
3. Biaya makan Kantor Rp 10,000 Rp 10,000
4. Biaya Pengobatan Rp 80,000
5. Biaya Training Rp 20,000
6. Biaya Seragam Satpam Rp 10,000
7. Biaya Pengangkutan Rp 10,000
8. Biaya Bunga Pinjaman Rp 30,000
9. Cadangan Penghapusan piutang Rp 25,000 Rp 25,000
10. Biaya Listrik & Telp Rp 5,000
11. PBB & Biaya Materai Rp 5,000
12. Penyusutan Aset Tetap Rp 150,000 Rp 75,000
13. Premi Asuransi Kebakaran Pabrik Rp 20,000
14. Bantuan Untuk HUT RI Rp 10,000 Rp 10,000
Total Biaya Operasi -Rp 1,075,000
Laba Bersih Usaha Rp 11,425,000
*** Pendapatan Luar Usaha :
1. Devidend Rp 246,500 Rp 43,500
2. Keuntungan Selisih Kurs Rp 10,000
Total Pend Luar Usaha Rp 256,000
**** Laba Bersih Sebelum Tax Rp 11,681,500 Rp 163,500 Rp -
(Dalam Satuan Rupiah)

MENURUT PERPAJAKAN KETERANGAN

Rp 20,000,000
-Rp 7,500,000
Rp 12,500,000

Rp 550,000
Rp 150,000
Rp - pasal 19 ayat 1
Rp 80,000
Rp 20,000
Rp 10,000
Rp 10,000
Rp 30,000
Rp - pasal 19 ayat 1
Rp 5,000
Rp 5,000
Rp 75,000 pasal 12 uu pph
Rp 20,000
Rp - pasal 19 ayat 1
-Rp 955,000
Rp 11,425,000

Rp 290,000 pasal 14 ayat 1

Rp 10,000
Rp 300,000
Rp 11,845,000